提取现金发放工资(业务流程)
公司工资福利岗位工作流程
公司工资福利岗位工作流程（一）工资发放1、现金工资性支出（1）日常零星工资性支出收到人力资源部开具的支出证明单——→编制记账凭证借：应付工资——部门管理费用/营业费用/制造费用——其他贷：现金——→传出纳岗付款注：（1）注明“工资”字样的支出记入“应付工资”，未注明的记入相关部门费用。
（2）差额工资、兑现、奖金等工资性支出签收出纳岗传来的已付款支出证明单——→分类——→编制记账凭证借：应付工资——部门管理费用/营业费用/制造费用——其他贷：现金——→传出纳岗登记核对注：对于集中发放差额工资、兑现、奖金等，为简化手续，可先由出纳岗先凭支出证明单付款，再将付款将单据汇总后传工资核算岗制证。
2、在职员工工资发放（1）整理异动信息签收人力资源部、行政事务部、车间核算员及其他会计岗传来的相关异动信息——→将异动信息分类——→登记备忘录注：（1）将异动信息按编制工资表时间不同分为在职长假、劳保内退、退休三类，再在三类中分新增人员、部门变动、水电费变动、代扣款项等项目。
（2）须根据分类后的异动信息准确登记备忘录。
（3）备忘录须将异动信息在预计发生月份分别登记一次。
（2）根据备忘录编制工资表打开Foxbase数据库——→清零上月异动信息字段——→根据本月异动情况编制工资表——→计算应发工资——→输入所得税计算公式计算应扣所得税——→重新计算应发工资——→汇总各部门工资注：（1）只要不是正常增减项目全须在异动信息字段中反映。
（2）不能代扣代发的事项须列出清单向发出通知的部门人员反馈。
（3）验算工资表工资计算完毕——→验算：上期实发工资±上期异动项+上期所得税±本期异动项—本期所得税=本期实发数（4）打印、拷盘打印工资明细表——→送人力资源部审核——→审核无误后拷盘（5）银行代发工资款付出每月9日前填写付款审批单——→财务部长审批——→连同工资软盘交出纳岗划款，保证10日到账注：（1）工资发放日须委托出纳领回新开户存折，登记后由领取人签字发放。
公司现金收支管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。
第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损毁等风险；2. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行现金收支；3. 及时性原则：及时办理现金收支业务，确保资金流转顺畅；4. 透明性原则：现金收支业务应当公开透明，便于监督和检查。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括：1. 薪酬发放：员工工资、奖金、津贴等；2. 费用报销：办公费用、差旅费用、招待费用等；3. 日常开支：办公用品、低值易耗品等；4. 应收账款：客户预付款、退货款等；5. 应付账款：供应商货款、服务费等；6. 其他现金收支业务。
第三章现金收支审批第五条公司现金收支实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下现金支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元现金支出，由部门负责人审批后报财务总监审批；3. 5000元（含）至10000元现金支出，由财务总监审批；4. 10000元（含）以上现金支出，由总经理审批。
第六条现金收支审批流程：1. 部门负责人根据实际需要提出现金支出申请；2. 经审批后，由部门负责人填写《现金支出申请单》；3. 《现金支出申请单》经审批后，由财务部门办理现金支付手续；4. 现金支付完成后，由财务部门将《现金支出申请单》存档备查。
第四章现金收支核算第七条公司设立现金日记账，由出纳人员负责登记，每日核对现金实有数，确保账实相符。
第八条现金收支核算应遵循以下规定：1. 现金收入应当及时入账，不得隐瞒；2. 现金支出应当有合法凭证，不得虚列支出；3. 现金收支核算应当准确、完整、及时；4. 现金收支核算应当符合国家税收政策和会计准则。
提取现金发放工资(业务流程)
项目：提取现金发放工资一、业务流程1、各部门送来工资相关数据，如考勤、计件产量、违纪罚款、水电费扣款等。
2、会计制作工资表。
3、财务主管审核。
4、总经理审批。
5、工资表交出纳，出纳统计出所需各种面值的张数，并与总金额核对。
6、出纳跟银行电话预约提现金额并告知所需各种面值的张数。
7、第二天，开现金支票到银行提取现金（如数额较大则安排人员陪同）。
8、出纳登记银行日记账和现金日记账。
9、打印工资袋。
10、分装现金到各工资袋，分装完毕看总工资是否有剩余，如有剩余，则分装有误。
11、收回员工借款。
收回员工借款通常采用两种方式。
方式一，借款在工资表和工资袋上反映，实发工资栏的金额为扣除借款后的金额。
采用此方式时，借条不归还员工。
方式二，借款不在工资表和工资袋上反映，实发工资栏的金额为未扣除借款的金额。
采用此方式时，将员工借条放入该员工的工资袋，同时抽出等额的现金，使工资袋内现金和借条金额之和等于实发工资栏的金额。
采用此方式时，出纳现金日记账的处理方式也分为两种：一种是员工借款时不贷记现金日记账；另一种是员工借款时贷记现金日记账，如果是贷记现金日记账的，则将借条放入工资袋抽出现金的同时，借记现金日记账。
12、财务主管安排人员发放工资。
通常指派一名或两名会计协助出纳，各生产小组（各部门）由组长（主管）带领，组长（主管）与会计共同维持现场秩序。
各领款人签字，出纳检查签名并核对领款人身份，发给工资袋，员工领取后当场点清钱数。
13、工资发放完毕，出纳在工资表上加盖现金付讫印章，登记现金日记账，将工资表和现金支票存根移交会计。
14、会计填制凭证，财务主管审核，登记账薄。
二、情景再现1、道具：考勤表、工资表、工资袋、现金支票、签字笔、财务章、法人章、现金付讫章、银行日记账、现金日记账、三栏式明细账、总账。
2、角色：总经理、财务主管、会计、出纳、部门主管（生产组长）、职员（生产操作员）。
工资计提业务说明
工资计提业务说明
工资计提是企业会计中的一个重要环节，它是指企业根据员
工的工作量、工作时间及薪资制度，预先提取出应支付的工资
金额，并在会计报表上体现出来。
这样做的目的是为了准确反
映企业当期的劳动力成本，并遵守会计准则的原则和规定。
工资计提业务的具体流程如下：
1.确定工资计提期间：根据企业的财务周期和工资支付周期，确定工资计提的期间。
通常是按月进行计提，也可以是按季度
或半年。
2.计算应计提工资：根据员工的工作量、工作时间以及薪资
制度，计算出应该支付的工资金额。
这包括基本工资、加班工资、奖金、提成等各项工资待遇。
3.编制工资计提凭证：根据计算得出的应计提工资金额，编
制工资计提凭证。
凭证一般包括借方计提工资费用科目，贷方
工资计提科目。
4.记账：根据编制好的凭证，进行记账处理。
将计提的工资
费用计入会计科目中，反映在企业的资产负债表和利润表中。
5.审核和核对：对工资计提的凭证及相关资料进行审查和核对，确保准确性和合规性。
6.结转：在工资支付周期到来时，根据实际支付的工资金额，结转计提的工资费用，将其转移至实际支付的工资费用科目中。
7.报表填报：根据已经结转的工资费用，填报相关的财务报表，如资产负债表、利润表等。
这样可以准确地反映企业当期的劳动力成本情况。
通过以上流程，企业可以合理地计提工资费用，使企业在会计报表中准确地反映劳动力成本，从而为企业管理和决策提供必要的信息支持。
同时，也可以遵循会计准则的原则和规定，确保财务报表的准确性和可靠性。
会计财务工作的内容和流程
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.3、根据记账凭证登记明细分类账.4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的.月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等,有税务决定.3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。
计算方法，所得税=贷方差额＊所得税税率，然后做记账凭证.借：所得税贷：应交税金-—应交所得税借：本年利润贷：所得税所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。
出纳基本工作流程全解
会计实操——出纳的基本工作流程出纳的定义（结合出纳票据来讲解）出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。
从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
简单的说 ,在企业里 ,出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出的工作,是一项很具体的工作。
各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属于这个范畴。
而从事这项工作的人员称为 :出纳人员或出纳员。
出纳的基本工作流程出纳的基本工作流程出纳工作的具体内容（ 1 ）货币资金核算① 办理现金收付，严格按规定收付款项。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
② 办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
③ 登记日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。
对于未达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
④ 保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。
从银行提取现金的程序
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就 可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐 述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法 和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
人员，等待取款，银行经办出纳人员对支票进行审核，核对密码，办理规定的付
款手续，手续齐备后呼叫领取单位名称。银行经办人员呼叫领取单位时，取款人 应立即回答，并回答银行经办人员所要取款的数量，无误后银行经办人员即照支 票付款。
如果单位取款是为发工资等而需要一定的零钱，应在取款时将各种券别的数量
开具清单一并交给银行经办人员，以便银行经办出纳人员在付款时按要求搭配一
定量的零钱。取款人收到银行出纳人员付给的现金时，一般应当面清点现金数 量，清点无误后才离开柜台，切不可离开柜台后点数。如果提取现金的数额较 大，当面清点确有困难的，应当将大捆大把的数字核对清楚，并当面点清散把和 零张钞票后，把现金全部装入取款袋（或箱），回单位后进一步清点。清点现金 时，一般应先检查封签、类别和把数是否相符，然后再具体点钞。点钞的一般程 序是：先点捆数，捆数无误再拆捆复点把数，把数点完后才点零张。清点时应当 注意以下几点： 1．清点现金特别是回单位清点最好由本单位两位以上财务人员共同进行; 2．清点应逐捆逐把逐张进行，做到一捆一把一清。清点时不能随意混淆或丢 弃每一把的捆钞纸，只有把全捆所有把数清点无误后才可以将每把的捆钞纸连同 每捆封签一起扔掉。 3．在清点中发现有残缺、损伤的票币以及假钞应立即向银行要求调换。 4．所有现金应清点无误后才能发放使用，切忌一边清点一边发放，否则一旦 发生差错将无法查清。 5．在清点过程中，特别是回单位清点过程中，如果发现确有差错，应将所取 款项保持原状，通知银行经办人员，妥善进行处理。
现金出纳工作流程
现金出纳工作流程1、资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
(1)资金收入的处理。
出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。
出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。
出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。
出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。
现金清点。
现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。
(2)资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。
出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。
出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。
由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。
现金的提取和送存
盘点人签章：
出纳员签章：
3.现金清查结果处理
现金盘盈
现金盘亏
出纳错款 长款
“现金”账面余额﹤ 库存现金实存数额
短款
“现金”账面余额﹥ 库存现金实存数额
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4、长短款的原因及账务处理
在实际工作中，现金的长款、短款大都是由于工作差错 造成的，出纳人员应在工作中特别注意避免以下情况，尽量 减少长款、短款的发生。
出纳人员 业务开始 制证会计 审核会计
整理现金
填制 现金缴存单 将现金缴存银行
出纳人员 取得 现金缴存单 回单 传 递
制证会计
审核会计
现金缴存单 回单
编制
记账凭证
附缴存单 记账凭证 附缴存单 传递
传 递
记账凭证 附缴存单
Y
审核
审核 在原始单据上加盖付讫章， 登记日记账后在记账凭证 上签名
（一）现金缴存办理流程
（一）现金缴存办理流程
2、填写现金缴款单 现金解款单为一式三联，第一联为回单，此联由银行盖 章后退回存款单位；第二联为收入凭证，此联由开户银行作 贷方凭证；第三联为附联，作附件，是银行出纳留底联。 出纳人员在填写现金解款单时，要用双面复写纸复写。 交款日期必须填写交款的当日，收款人名称应填写全称，款 项来源要如实填写，大小写金额的书写要标准，券别和数额 栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。然后将款项同 解款单一并变银行收款。银行核对后盖章，并将第一联（回 单）交存款单位作记账凭证。
中国工商银行 现金支票存根 BB 00000000 02
（）
中国工商银行 现金支票（ ） 地
出票日期（大写）贰零壹叁年壹拾贰月壹拾陆日 收款人：海蓝公司 人民币 （大写） 用途____备用金_________ 上述款项请从 我帐户内支付 出票人签章 复核
职工薪酬岗位核算.
借：主营业务成本 400000
贷：库存商品
400000
企业将拥有的房屋等资产无偿提供给职工使 用的，应当根据受益对象，将该住房每期应 计提的折旧计入相关资产成本或当期损益， 同时确认应付职工薪酬。
【例】甲公司决定为每一位部门经理提供轿 车免费使用，同时为每位副总裁租赁一套住 房免费使用。甲公司部门经理共有10名，副 总裁共有2名。假定每辆轿车月折旧额8000 元，每套住房月租金为3000元。甲公司的账 务处理如下：
0.24
贷：应付职工薪酬——福利费
4
借：生产成本—基本生产车间（A产品）24
制造费用
4.8
管理费用
8.64
销售费用
2.4
在建工程
5.28
研发支出——资本化支出
2.88
贷：应付职工薪酬——社会保险费 48
借：生产成本—基本生产车间（A产品） 10.5
制造费用
2.1
管理费用
任务二、职工薪酬的确认与分配
学习情境1、职工薪酬的确认和计量 一、职工薪酬的构成
1. 职工工资、奖金、津贴和补贴； 2. 职工福利费 3. 社会保险费 4．住 房 公 积 金 5．工会经费和职工教育经费 6．非货币性福利 7．辞退福利 8．股份支付
二、职工薪酬的确认和计量
（一）职工薪酬的确认原则
管理费用 50.4 [36+36×（10%+12%+2%+10.5%+2%+2%+1.5%）]
5.非货币性职工薪酬的核算 企业以其自产产品作为非货币性福Байду номын сангаас发放给职工的，应当根
出纳岗位职责及业务流程
出纳岗位职责及业务流程出纳岗位职责及工作流程篇一1.负责来访客户的接待工作，咨询客户来访意图，填写《来访登记本》。
接听来电，做到首问责任制。
2.负责护理站工作台账，维护并更新。
3.负责护理确认单收集、核对、上报，老人档案的归档，保证档案的填写准确，资料完整。
4.负责每月站内收费工作，管理现金及票据，每月前往医保局进行医保对账。
5.负责站内各项费用(年付/季付/月付/其他)的请款支付。
6.对接总部财务部负责业务发票购买及开具工作。
7.对接总部财务部站内负责报销审核工作。
8.对接总部人事行政部负责护理站基础员工(照护员、护士、护理主管)的招聘9.对接总部人事行政部负责进行护理站员工考勤统计。
10.对接总部人事行政部进行物资包括办公用品的。
领用与库存管理。
11.公司交代的其他工作事项。
出纳岗位职责及工作流程篇二1.负责公司日常费用、合同付款审核、记账；2.负责日常账务处理，月底结账；3.负责编制各类报表，包括管理报表、税务报表、会计报表；4.负责月度各项税种的申报、缴纳；5.负责涉及财务工作的`对外联络，包括银行、工商、税务、外汇管理等单位；6.承担出纳工作；7.领导交办的其他事项。
出纳工作内容及流程篇三1. 按照国家有关规定，认真执行企业库存现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度；2. 遵守财务人员职业道德，坚持实事求是，廉洁奉公的工作原则；3. 按照规定正确使用现金开支范围，认真办理提取和保管现金；4. 负责公司现金、银行存款、有价证券的合理的收、付，现金、银行存款日记帐及时准确登记，做到日清日结；5. 定期核查公司的备用现金、银行存款的实际数，做到帐实相符；6. 负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对帐单、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管；7. 负责各种银行票据的及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用；8. 及时取回有关银行回单；9. 负责核定公司备用金余额并及时予以补充；10. 接受公司的检查、指导、监督和考核；11. 根据人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表，完成公司员工工资发放工作；12. 根据银行规定的时间，按时进行账户年检及贷款卡年审工作；13. 配合主管领导做好融资、项目相关工作；14. 妥善保管好库存现金及保险柜钥匙；16、负责各项费用的归集，做到分部门、分项目统计；17、配合部门人员进行正当的数据采集工作；18、完成公司领导安排的事项；19、遵守公司保密制度，不得随意向外界提供或泄露公司会计信息。
公司发现金工资的流程
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一、工资核算。
1. 人事部门根据员工考勤记录计算出当月应发工资。
《会计学原理》第四章经济业务分析：供应、生产与销售
例1、企业从A公司购进甲材料5吨，单价5000元，
A公司代垫运费500元，以银行存款支付。增值税 率17%。运费不考虑增值税。
借：材料采购——甲材料
25500
应交税费——应交增值税（进项税额） 4250
贷：银行存款
29750
例2、从B公司购进乙材料1吨，取得普通发票，
发票开列：单价20000元，B公司垫付运杂费 100元，价款及垫付运杂费尚未支付。增值税 率17%。运费不考虑增值税。 借：材料采购——乙材料 20100
8、“银行存款”和“现金” 账户（资产 类）
？
三、供应过程核算的账务处理
（一）会计核算基本分录
1、购买固定资产
借：固定资产 贷：银行存款 2、自行建造固定资产 借：在建工程 贷：银行存款
完工交付使用：借：固定资产
贷：在建工程
三、供应过程核算的账务处理
3、购买材料，货款已付
借：材料采购
应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
（三）采购成本的确认
1、需确认的金额：
①发票上的价格（买价）
②采购费用（运输费、装卸费、运输途中 的合理损耗、材料入库前的挑选整理费、 采购人员的差旅费）
2、采购两种以上货物如何分摊共同费用？
二、供应过程核算应设置的主要账户
涉及账户： 专门开设：固定资产、在建工程、材料采购、原 材料、应付账款、 应付票据、预付账款、应交 税金——应交增值税
特点：预先提取，等待支付 会计处理：先分次记费用，后一次支出。
二、生产过程核算应设置的主要账户
涉及账户：
生产成本、制造费用、管理费用 应付职工薪酬 待摊费用、预提费用 库存商品
薪资发放管理业务流程
薪资发放管理业务流程薪资发放是企业管理中非常重要的一环，涉及到员工的福利待遇，关系到员工的工作积极性与员工满意度。
一个良好的薪资发放管理业务流程能够帮助企业高效地完成薪资发放，确保员工的权益得到保障。
下面是一个典型的薪资发放管理业务流程。
一、薪资核算1.收集员工工时记录、请假记录、加班记录等相关数据；2.根据员工的工时记录和薪资政策，计算员工应得的基本工资、津贴、加班费等；3.根据员工的个人所得税信息，计算个人所得税，并扣除应缴纳的个人所得税；4.根据员工的缺勤情况，扣除相应的罚款或扣款。
二、薪资审核1.由薪资管理员对薪资核算结果进行审核，确保计算准确无误；2.根据审核结果，对核算错误进行修正。
三、薪资发放1.将核算无误的薪资数据导入薪资发放系统；2.确定薪资发放日期，并告知员工；3.生成薪资发放清单，包括员工姓名、工号、所属部门、应发薪资、实发薪资等信息；4.通过银行代发、现金发放等方式，将薪资发放到员工的工资账户或直接发放给员工；5.确认薪资发放完成，并记录薪资发放日期。
四、薪资报表1.生成薪资报表，包括员工薪资明细、部门薪资汇总、公司整体薪资情况等；3.存档薪资报表，定期进行归档备份。
五、异常处理1.处理因系统故障、网络问题等原因导致的薪资发放延迟或错误；2.处理员工对薪资核算结果的异议，进行核实和调整。
六、薪资管理1.维护员工薪资档案，包括员工基本信息、薪资变动记录等；2.根据员工的绩效评估、晋升、奖惩等情况，进行薪资调整；3.及时了解并适应相关法规、政策的变化，及时更新薪资政策。
七、员工查询与投诉处理1.提供员工薪资查询渠道，如员工自助系统、人力资源部门等；2.及时处理员工对薪资发放、核算结果的疑问和投诉，并给予合理解释和解决方案；3.积极收集员工的反馈和意见，不断改进薪资发放管理业务流程。
以上是薪资发放管理业务流程的一般步骤，不同企业根据自身情况和需求，可以进行相应的调整和完善。
一个高效、规范的薪资发放管理业务流程能够提升薪资发放效率，减少人为错误和纠纷，为企业和员工创造良好的经济效益和工作积极性。
对公账户发工资的流程
对公账户发工资的流程英文回答：How to Process Salary Payments Through Business Accounts.Step 1: Set Up a Business Account.Open a business checking account specifically designated for payroll processing. This account should be separate from your personal accounts to maintain clear financial records.Step 2: Obtain Employee Payroll Information.Collect essential payroll information from your employees, including:Full name.Bank account numbers and routing numbers.Salary amounts.Tax withholding allowances.Deductions (e.g., health insurance, 401(k))。
Step 3: Calculate Payroll Amounts.Determine the gross and net pay for each employee based on their salary, deductions, and taxes. Use payroll software or manual calculations to ensure accuracy.Step 4: Create a Payroll Register.Document the payroll information in a payroll register, which serves as a record of all employee payments. This register should include details such as employee names, pay dates, gross pay, deductions, net pay, and year-to-date earnings.Step 5: Transfer Funds from Business Account.Initiate an electronic funds transfer (EFT) or wire transfer from your business account to the employees' designated bank accounts. Ensure that the transfer details, including amounts and employee names, are accurate.Step 6: Issue Pay Stubs.Provide employees with pay stubs that summarize their gross pay, deductions, and net pay. Pay stubs serve as proof of payment and can help employees manage their finances.Step 7: Reconcile Bank Accounts.Reconcile your business account to ensure that all payroll funds have been transferred and received by the employees. This process helps identify any discrepancies or errors.Step 8: Maintain Payroll Records.Keep detailed payroll records for auditing purposes. This includes payroll registers, pay stubs, and any supporting documentation.中文回答：公对公发放工资流程。
从银行提取现金96000元,以备发放工资;分录
从银行提取现金96000元,以备发放工资;分录
分录：
借：银行存款 96000元
贷：工资支出 96000元
正文：
根据公司的工资发放计划，我们需要提取96000元现金，以备发放工资。
为了保证工资的及时发放，我们决定从银行提取现金，并进行相应的会计分录。
根据上述操作，我们将借记银行存款账户，金额为96000元。
这意味着我们从银行账户中支出了96000元现金。
同时，我们将贷记工资支出账户，金额也为96000元。
这表明我们用提取的现金支付了工资支出。
这样一来，我们的财务记录就准确地反映了从银行提取现金96000元，以备发放工资的情况。
此外，为了进一步完善财务记录，我们还需要注意保持相关的凭证和
单据，以便将来审计或核对账目时使用。
这些凭证和单据包括提款凭证、银行对账单等。
通过以上操作和准确的财务记录，我们能够及时、准确地发放工资，并保证公司财务的规范和透明。
工资金提取流程
工资金提取流程一、了解工资发放方式。
咱得先知道公司是以啥方式给咱发工资的呀。
一般来说呢，就有银行代发和现金发放这两种比较常见的方式。
要是银行代发的话，那咱就得和银行打交道啦；要是现金发放呢，可能就会涉及到直接从财务那儿领钱的事儿。
银行代发工资的情况比较普遍。
这时候呢，公司会把工资打到咱们在银行开的账户里。
咱入职的时候一般就已经办好了这个事儿。
公司会收集咱们的银行卡号等相关信息，确保能准确无误地把钱给咱打到卡上。
二、银行卡相关。
如果是银行代发工资，那银行卡可是个关键的东西。
咱得确保自己的银行卡是正常状态。
啥叫正常状态呢？就是没有被冻结啊，没有挂失之类的情况。
有时候可能会出现一些小意外，比如说银行卡丢了。
这可有点麻烦呢。
不过别慌，咱得赶紧去银行挂失补办。
补办的时候呢，要带着自己的身份证，这可是证明咱身份的重要东西呢。
而且补办可能需要一定的时间，这期间如果到了发工资的时候，就得跟公司的财务或者人事部门说一声，告诉他们咱的情况，让他们心里有数，这样就不会影响咱工资的正常发放啦。
三、工资到账查看。
等发工资的日子到了，咱们就可以查看工资有没有到账啦。
要是银行代发的话，咱们可以通过手机银行或者网上银行查看。
现在科技可发达了，在手机上就能轻松搞定。
登录到自己的银行账户，找到账户余额或者交易明细的地方，就能看到工资有没有到账啦。
如果没看到工资到账，也先别着急。
有可能是银行系统有点延迟呢。
咱可以等个一小会儿再看看。
要是过了挺长时间还没到账，那就得联系公司的财务啦。
咱可以很客气地跟财务说：“亲，工资好像还没到账呢，您能帮忙看看是咋回事不？”财务一般都会很热心地帮忙查看的。
四、现金工资提取。
要是公司是现金发工资的话，那就更直接啦。
到了发工资那天，财务会通知大家去领钱。
咱们就拿着自己的小本本或者啥能证明自己身份的东西（一般身份证就可以啦），然后到财务那儿排队领钱就行啦。
领钱的时候呢，财务可能会让咱签个字啥的，这是正常的流程，咱就乖乖签字就好啦。
出纳流程
出纳工作流程--------------------------------------------------------------------------------出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
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项目：提取现金发放工资
一、业务流程
1、各部门送来工资相关数据，如考勤、计件产量、违纪罚款、
水电费扣款等。
2、会计制作工资表。
3、财务主管审核。
4、总经理审批。
5、工资表交出纳，出纳统计出所需各种面值的张数，并与总
金额核对。
6、出纳跟银行电话预约提现金额并告知所需各种面值的张数。
7、第二天，开现金支票到银行提取现金（如数额较大则安排
人员陪同）。
8、出纳登记银行日记账和现金日记账。
9、打印工资袋。
10、分装现金到各工资袋，分装完毕看总工资是否有剩余，如
有剩余，则分装有误。
11、收回员工借款。
收回员工借款通常采用两种方式。
方式一，借款在工资表和工资袋上反映，实发工资栏的金额为扣除借款后的金额。
采用此方式时，借条不归还员工。
方式二，借款不在工资表和工资袋上反映，实发工资栏的金额为未扣除借款的金额。
采用此方式时，将员工借条放入该员
工的工资袋，同时抽出等额的现金，使工资袋内现金和借条金额之和等于实发工资栏的金额。
采用此方式时，出纳现金日记账的处理方式也分为两种：一种是员工借款时不贷记现金日记账；另一种是员工借款时贷记现金日记账，如果是贷记现金日记账的，则将借条放入工资袋抽出现金的同时，借记现金日记账。
12、财务主管安排人员发放工资。
通常指派一名或两名会计协
助出纳，各生产小组（各部门）由组长（主管）带领，组长（主管）与会计共同维持现场秩序。
各领款人签字，出纳检查签名并核对领款人身份，发给工资袋，员工领取后当场点清钱数。
13、工资发放完毕，出纳在工资表上加盖现金付讫印章，登记
现金日记账，将工资表和现金支票存根移交会计。
14、会计填制凭证，财务主管审核，登记账薄。
二、情景再现
1、道具：考勤表、工资表、工资袋、现金支票、签字笔、财
务章、法人章、现金付讫章、银行日记账、现金日记账、三栏式明细账、总账。
2、角色：总经理、财务主管、会计、出纳、部门主管（生产
组长）、职员（生产操作员）。