进出口单证课堂笔记整理

外贸单证实务

第一章国际贸易单证概述

二、单证工作的基本要求

（一）正确

1、各种单据必须做到“三相符”：

◆单据与信用证相符

◆单据与单据相符

◆单据与贸易合同相符

2、各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。

◆ UCP500: Uniform Customs and Practice for Documentary Credit

跟单信用证统一惯例

◆ URC522：Uniform Rules for Collection

托收统一规则

◆ ISBP： International Standard Banking Practice for the

Examination of Documents under Documentary Credits (关于审核跟单信用证项下单据的)国际标准银行实务（二）完整

◆成套单证的群体的完整性。即单据的种类要完整。

◆每一种单据的内容必须完备齐全。

◆每一种单据的份数要足够。

(三)及时。即处理单证要在一定时间内完成。

(四)简洁。单证的内容应力求简洁，避免不必要的繁琐。具体要求单证格式的规范化，内容排列的行次整齐、字迹清晰，纸面洁净，格式美观等。

（五)严谨。严谨是对单证工作的总体要求

三、单证的分类

（一）按性质划分：

◆金融单据：汇票、本票、支票或其它类似用以取得款项的凭证

◆商业单据：发票、运输单据、契约或其它类似单据及任何非金融单据的单据（二）按用途划分：

◆资金单据：汇票、本票、支票

◆商业单据：商业发票、装箱单等

◆货运单据：海运提单、空运单、多式联运单等

◆保险单据：保险单、预保单、保险证明等

◆官方单据：产地证、商检证、许可证等

◆附属单据：受益人证明、装运通知、有关运输方面的证明等

（三）按使用频率划分

四、单证的改革和发展

（一）单证制作和管理的现代化

（二）制单设计的国际化

（三）推广使用国际标准或代码

1、运输标志代码

2、国家和地区代码

3、货币代码

4、地名代码

5、日期代码

五、单证员的要求

1、工作态度

——认真、踏实

2、知识要求

◆国际贸易业务知识、国际结算知识、单证制作知识、

◆国际惯例和相关法律法规、贸易政策和方针

3、能力要求

◆外贸制单能力、审单审证能力

◆外语应用能力、

◆分析问题和解决问题能力

◆沟通协调能力

六、出口单证的流转和操作

以CIF条件为例，本流程分为19个环节，分别从工作内容、制单依据、产生的单据、办理者、签发者进行说明。其中，因不同公司的运作有所不同，故某些环节上可删简。

■制单依据：

◆买卖合同或信用证（含修改）

◆货物的实际装运信息

地证

2.1汇款

国际贸易中，货款的收付直接关系到买卖双方的资金周转和融通、以及各种金融风险和费用的负担问题，所以，采用何种支付方式是买卖双方十分关注的问题。

最常见的国际贸易结算方式有汇款、托收和信用证。信用证是一种单据的买卖，严格强调单单、单证的相符，所以这种结算方式对单证的要求最为严格。汇款并不以交单为条件，相对信用证与托收方式来说，对单证的要求最为简单。

一、汇款方式概述

一、汇款的基本概念及当事人汇款是一种顺汇方式，银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。它不仅应用于贸易和非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都可采用这种方式，是外汇银行的一项主要业务。

四个当事人是：付款方叫汇款人（Remitter),收款方叫收款人（Payee or Beneficiary) ，将资金汇出的银行叫汇出行（Remitting Bank)，解付汇款的银行叫汇入行或解付行（Paying Bank).汇出行办理的汇款业务叫汇出汇款（Outward Remittance），解付行办理汇款业务叫汇入汇款（Inward Remittance）。

二、汇款方式种类及其业务程序

按汇款使用支付工具不同，汇款分为：电汇、信汇、票汇三种。

汇款结算的一般业务程序：1.汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”；2.

汇出行按申请书的指示通知汇入行；3.汇入行按双方银行事先订立的代理合

约规定，向收款人解付汇款。

汇出行审核申请书的注意事项：1. 是否符合外汇管理规定；2.是否落实资金；

3.有关项目是否确切；

4.汇入行的选择，既要考虑联行和代理行，又要考虑

收款人的账户行。

（一）电汇汇款

一、采用电报、电传的汇款方式电汇（Telegraphic Transfer)简称T/T 汇款人委托汇出行以电报、电传、swift方式指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

●电汇的业务程序是：1.汇款人填写申请书、交款付费给汇出行，申请书注明“电汇”。2.汇款人取得电汇回执。3.汇出行发加押电报或电传给汇入行，委托其解付汇款给收款人，不寄“Cable Confirmation”。4.汇入行接到电报或电传，核对密押无误后通知收款人收款。5.收款人在收款联上盖章，交汇入行。6.汇入行借记汇出行账户，解付汇款给收款人。7.汇入行将借记通知电告汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，一笔电汇完成。

●电汇快捷，费用较高。“即期外汇行情“、“电汇汇率”、经营外汇买卖业务。•电汇、信汇业务程序如下图