!运营指标体系

运营指标体系

∙物料管理经营指数（绩效指标） kpi of production material management 原材料周转率(次/年) 消耗品周转率(次/年) 原材料库存额与流动资产比率原材料盘存耗损率标准库存量与实际库存量比率库存额与使用材料比率库存额与储备成本比

率呆废料与库存额比率每一员工平均库存额每一员工平均购货(材料)额购货(材料)额与应付款项比率购货费用与购货(材料)额比率原材料与销货额率

∙利益管理经营指数（绩效指标） kpi of profit management

资本报酬率资本利润率边际利润率安全边际与安全边际比率边际收益率、利息率、利润比率安全边际率销货额总利益率(毛利率) 销货额营业利益率销货额纯利益率(净利率) 营业利益与资产总额比率

∙质量管理经营指数（绩效指标） kpi of quality management

检验不合格率损坏品与完成品比率个人损坏率品管成本与销货额比率

∙销售成本管理经营指数（绩效指标） kpi of selling costing management 推销费用与销货额比率(营业费率) 管理费用与销货额比率推销管理费比率运费与推销费用比率折旧费与销货额比率用人费与销货额比率利息支出与销货额比率交际费率广告费率搬运费率

∙销售管理经营指数（绩效指标） kpi of selling management

销货额占有率销货额增加率销货额与存货比率(存货周转率) 营业费用与销货额比

率每一员工平均销货额(量) 销货退回及折让与销货总额比率坏帐与销额比率应收款项与销货比率(应收帐款周转率) 净值与销货比率商品效率(交叉主义比率) 商场每坪销货额

∙生产力成长性分析经营指数（绩效指标） kpi of ability of production increase 员工平均每人生值(万元)(量) 员工平均每人附价值生产力(I)附加价值(万元)劳动生产力(I) 员工平均每人销货额(万元) 员工平均每人总资本(万元) 员工平均每人机械及器具(万元) 员工平均每人设备额(万元) 附加价值率附加价值生产力(II)劳动生产力

(II) 资本生产力附加价值生产力(III)劳动生产力(III) 劳动分配率(所得) 资本分配率劳动装备额设备投资效率机械装备额总资本投资效率利润分配

率资本集约度销货额成长率附加价值成长率总资本增加率设备增加率每人平均销售额成长率每人平均毛利增加率纯利益增加率

∙资金管理经营指数（绩效指标） kpi of cash management

应付帐款周转率票据贴现率外投资本利息率借入款利息率应付利息负担

率利息负担率本利负担率利息负担率

∙成本管理经营指数（绩效指标） kpi of costing management

原材料成本与制造成本比率人工成本与制造成本比率制造费用与制造成本比率各部制造费用与制造成本比率薪资与制造费用比率制造成本与销货额比率制造成本比

率加工成本比率外购品成本比率

∙设备管理经营指数（绩效指标） kpi of equipment management

设备资产周转率设备资产操作率设备利用率(产能运用比率) 设备资产折旧

率设备资产闲置率设备资产故障率设备现代化推进率每部机械平均生产值 [机械化后成本降低额-(货款利息+折旧)]与人工节省额比率折旧费与用人费比率工具周转

率工具折旧率工具盘存耗损率工具消耗率

∙资金结构收益性分析经营指数（绩效指标） kpi of financing structure profit 总资本销货毛利率总资本营业利益率总资本纯利益率总资本周转率(日数) 资本还原率自有资本构成比率自有资本周转率(利用率) 固定资产与自有资本比率外投资本与总资本比率外投资本与自有资比率自有资本与短期负债比率自有资本与长期负债比率自有资本一固定资产净额比率固定资产与长期负债比率自有资本销货毛利

率自有资本营业利益率自有资本纯利益率经营资本毛利率经营资本营业利益

率经营资本纯利益率股票价格收益比率股利率投入资本盈余率投票权盈余

率普通股股利与权益比率未分配盈余与纯利益比率经营资本周转率

∙财务结构健全性分析经营指数（绩效指标） kpi of financing structure whole 速动比率(酸性比率) 流动比率(运用资金比率) 固定比率盘存资产与资产总额比

率流动资产与资产总额比率(流动资产构成比率) 固定资产与资产总额比率(固定资产构成比率) 负债构成比率自有资本对负债比率固定资产与长期负债及自有资本总额比率长期负债与担保资产比率流动资产与负债总额比率短期负债与总资本比率长期负债与总资本比率短期负债与营资本比率举债成本与债款比率短期负债与长期负债比率长期资金与固定资产比率(固定长期适合率) 存货与经营资本比率短期负债与存货比率负债利息率存货率资产总额周转率固定资产周转率流动资产周转率应收帐款周转率(日数) 应收票据贴现率应收帐款坏帐率应收帐款停滞日数资本负债比率

∙人力资源管理经营指数（绩效指标） kpi of human resources management 职员比率职员增加率工资增加率间接人工比率直接人工比率间接人工与直接人工比率加班工资率离职率离职增加率奖金率福利费与销货额比

率每一员工平均薪资额每一员工平均经费额出勤率或欠勤率迟到早退率新进人员比率员工固定率工资标准福利费与用人费比率建议与提案率

∙成品管理经营指数（绩效指标） kpi of product management

盘存资产周转率盘存资产周转日数制成品周转率制成品周转日数存货周转

率存货周转日数制成品盘存耗损率制成品盘存与流动资产比率零配件比率零

配件周转率

生产管理经营指数（绩效指标） kpi of production management

每一员工平均生产值(量)生产指数(I) 每坪场地平均生产值(量) 直接人工每人平均加工额生产指数(II) 实际工作效率生产负荷效率管理效率综合目标效率个人别作业时间能率机械操作时间率运输设备操作时间率杂误时间率