社会保险基金监管概述
社会保险基金管理及风险防范
社会保险基金管理及风险防范一、引言随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，社会保险基金的规模不断扩大，基金管理及风险防范问题也日益凸显。
社会保险基金是为保障公民在年老、疾病、工伤、失业等情况下获得必要物质帮助而设立的专项基金，对于维护社会稳定、促进经济发展具有重要意义。
然而，由于种种原因，社会保险基金在管理和风险防范方面仍存在一些问题，需要引起我们的和思考。
二、社会保险基金管理现状及问题1、管理制度不健全：一些地方的社会保险基金管理制度存在漏洞，导致基金被挪用、滥用的情况时有发生。
2、投资运营不当：一些社会保险基金在投资运营中存在盲目性和短视行为，导致基金收益不高，甚至出现亏损。
3、监管力度不足：社会保险基金的监管力度不够，存在一些不法分子利用职权进行腐败行为的情况。
三、社会保险基金风险防范措施1、完善管理制度：建立健全的社会保险基金管理制度，明确各级责任，确保基金的安全和规范使用。
2、加强投资运营管理：制定合理的投资策略和风险控制措施，确保基金的投资收益和安全性。
3、加强监管力度：建立健全的监管机制，加强对社会保险基金的监管力度，防止腐败行为的发生。
4、提高公众意识：加强宣传教育，提高公众对社会保险基金的认识和意识，鼓励公众参与监督。
四、结论社会保险基金是保障人民基本生活的重要保障，加强社会保险基金管理和风险防范是政府和社会各界必须重视的问题。
应从制度建设、投资运营管理、监管力度等方面入手，切实加强社会保险基金管理和风险防范工作，确保基金的安全、规范、高效使用，为人民群众提供更好的社会保障服务。
社会保险基金存在的风险及防范对策一、引言社会保险基金是保障社会稳定和经济发展的重要资金，其安全和有效运作对社会具有深远的影响。
然而，由于各种原因，社会保险基金存在一定的风险。
本文将探讨这些风险以及如何采取有效的防范对策。
二、社会保险基金的风险1、投资风险：社会保险基金为了保值增值，通常需要进行投资。
然而，投资市场充满不确定性，一旦市场波动，基金可能会遭受损失。
社会保险基金和监督
三、监管机构
《社会保险法》中对社会保险基金监督机构没有表述，但《劳动法》的规定 仍然有效：社会保险基金监督机构的设立和职能由法律规定。中央一级：社 中央一级： 中央一级 省一级： 地市一级： 会保险基金监督司；省一级：社会保险基金监督处；地市一级：单独或合设 省一级 地市一级 了基金监督科室 。 《社会保险法》第六条第二款：国务院和省、自治区、直辖市人民政府建立 健全社会保险基金监督管理制度。
七、法律保护
第七十七条第二款、第七十九条第二款，对社会保险行政部门行使监督 检查的权利，明确规定了保障措施，使监督检查行为受到了法律保护。 被检查单位和个人应当积极配合，任何单位和个人不得干涉、拒绝、阻 挠监督检查人员执行公务，不得拒绝提供和隐匿、伪造、毁弃社会保险 基金管理有关资料，否则构成违法行为，将被追究法律责任。
三、监管机构（续） 监管机构（
《社会保险法》第七条：国务院社会保险行政部门负责全国的 社会保险管理工作，国务院其他有关部门在各自的职责范围内负 责有关的社会保险工作。县级以上地方人民政府社会保险行政部 门负责本行政区域的社会保险管理工作，县级以上地方人民政府 其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的社会保险工作。 《社会保险法》第七十九条：社会保险行政部门对社会保险基 金的收支、管理和投资运营情况进行监督检查。 意义
六、监管的手段
手段一：查询复制权
《社会保险法》第七十九条第一款规定，社会保险行政部门有权“查询、记录、复制 与社会保险基金收支、管理、投资运营相关的资料”。
手段二：封存权
《社会保险法》第七十九条第一款规定，社会保险行政部门有权“对可能被转移、隐 匿或者灭失的资料予以封存”。
六、监管的手段
手段三：询问调查权
四、专户管理
第五章 社会保险基金
2）严厉的监管模式 监管机构独立性强，一般均是成立专门的监管机构。如养老保险基金监管
局、养老基金管理公司等。 监管局负责监督与规范，基金管理公司是基金的法定经营者，只管理基金，
不能经营其他金融资产。 如在智利，养老基金监管局负责制定相关法律、法规和实施细则，批准养
老基金管理公司的建立和注册，管理日常工作的监督，对违规行为的处罚等。 波兰、匈牙利也采取这一模式。
需要。而生活水平的提高及老龄化趋势的加快，使得现有基金保值增值的压力 越来越大。
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2）投资建议 从国际经验来看，社会保险基金投资必须同时兼顾安全性、营利性和流动
性。 改革方向：利用多种金融工具进行多元化的投资；允许社会保险基金入市，
投资于股票等。
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首先，证券投资建议（进行积极有效的投资组合管理）； 其次，海外投资建议（适当放松海外投资限制）； 优点是可以利用资产组合的国际多样化来减少国内资产组合风险，但也存
的审计；资信等级必须经信用评级机构的评定。
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关键术语
社会保险基金 完全积累 国家福利 公营管理模式 严厉的监管模式
现收现付 部分积累 私营管理模式 审慎的监管模式
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复习思考题
1.什么是社会保险基金？ 2.社会保险基金的功能有哪些？ 3.社会保险基金有哪些筹资模式？ 4.社会保险的投资原则有哪些？ 5.什么是社会保险基金审慎的监管模式？举例说明。
比较发达、基金管理机构有一定程度发展、相关法律比较健全的国家。 典型代表美国：基本养老保险由联邦政府集中统一管理，主要职能部门包
括社会保障署、卫生保健金融管理局、税务局、财政部及信托基金委员会等。 劳工部下属劳工权益安全委员会（EBSA）是基金监管主要部门，负责监管
社会保险基金监督
社会保险基金监督社会保险基金监督一、背景介绍1.1 社会保险基金的概念和作用社会保险基金是国家用于支付社会保险待遇的资金池。
它有助于保障职工的基本权益，提高社会保障水平，促进社会和谐稳定。
1.2 监督社会保险基金的必要性社会保险基金具有重要的经济和社会功能，因此，监督其使用和管理非常关键。
监督有助于防止滥用和挪用基金，确保基金的安全性和有效性。
二、社会保险基金监督的法律框架2.1 相关法律法规社会保险基金监督工作主要依据《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国社会保险基金监督管理条例》等法律法规进行。
2.2 社会保险基金监督的主体社会保险基金监督的主体包括国家社会保险基金监管机构、地方社会保险基金监管机构及其下属部门、社会保险基金管理机构等。
三、社会保险基金监督的主要内容3.1 社会保险基金的收入监督社会保险基金的收入包括职工个人缴费、单位缴费、补贴等。
监督工作需要确保各项收入的合法性、准确性和及时性。
3.2 社会保险基金的支出监督社会保险基金的支出主要用于支付各类社会保险待遇，如养老金、医疗费用等。
监督工作需要保证支出的合理性和合规性，以及确保待遇的准确发放。
3.3 社会保险基金的投资监督社会保险基金需要进行投资运营，以增加基金的收益和保值增值。
监督工作需要确保投资的合法性、安全性和有效性。
四、社会保险基金监督的具体措施4.1 审计监督通过对社会保险基金的财务、业务进行审计，确保基金的合规运作和管理。
4.2 风险管控加强风险评估和预警机制，及时发现和应对潜在的风险。
4.3 信息化建设推进社会保险基金监督的信息化建设，提高监督效率和准确性。
五、附件六、法律名词及注释1：社会保险法：是中华人民共和国制定和实施的社会保险方面的法律，旨在保障中国劳动者的合法权益，提高社会保障水平。
2：社会保险基金监督管理条例：是中华人民共和国国务院颁布的法规，用于规范社会保险基金的监督管理工作，保障基金的安全性和有效性。
社会保险基金监督制度
社会保险基金监督制度概述随着我国经济社会的迅速发展和人口老龄化的加剧，社会保险基金的规模和重要性不断增长。
为保障社会保险基金的安全、有效运行，避免基金的滥用和浪费，国家出台了一系列法规和监督制度。
本文主要介绍我国社会保险基金监督制度的基本情况。
社会保险基金管理机构我国社会保险基金监督管理机构主要由两个部门组成：实施监督的机构和基金管理机构。
实施监督的机构是国务院人力资源和社会保障部门，主要职责是制定和完善社会保险基金监督制度、处理社会保险基金的违规行为以及对社会保险基金的使用情况进行监督和管理。
基金管理机构是负责社会保险基金的收支、保值、增值等工作的单位，主要包括社会保险基金理事会、社会保险基金投资公司以及地方社保基金管理机构等。
监督制度监督范围我国社会保险基金监督制度适用于所有社会保险基金，包括职工养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险基金等。
社会保险基金监督制度的主要内容包括：1.保障基金的安全：加强基金的收支管理、保值增值、风险控制等工作，确保基金的长期稳健运行。
2.防止基金的滥用和浪费：严格审批社保基金的使用申请，制定合理的支出政策，防止基金被挥霍或用于非法用途。
3.整顿违规行为：及时整顿违规行为，制止基金的违法用途，确保社保基金的合法性和稳健性。
监督程序社会保险基金监督程序主要分为以下几个环节：1.监督检查：社会保险基金监督管理机构进行对基金的监督检查，对违规行为进行处罚和整顿。
2.案件调查：社会保险基金监督管理机构对涉嫌违规行为的单位或个人展开案件调查，查明事实、定性、责任和处罚。
3.行政处罚：社会保险基金监督管理机构对违规单位或个人进行行政处罚。
4.行政复议和诉讼：被处罚单位或个人有权进行行政复议和提起行政诉讼。
社会保险基金的管理主要包括基金的投资管理、收支管理和保值增值等工作。
投资管理社会保险基金的投资管理主要是指社会保险基金管理机构对基金进行投资运营活动的管理。
根据我国相关的法律和规定，基金投资运营活动必须遵守收益稳健、风险适度、合法合规等原则。
如何建立和完善我国的社会保险基金监管机构和监管体
如何建立和完善我国的社会保险基金监管机构和监管体系？组长：唐巧2011282111组员：欧莹2011282132黄楠2011282130罗浩2011282117陈杰2011282128 第一节社会保险基金监管概述一：社会保险基金的含义与特点社会保险基金是指国家通过立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临年老、疾病、伤残、失业、生育及死亡等特定社会风险，并为其在暂时活永久失去劳动能力活劳动机会，失去劳动收入时提供基本收入保障的法定保险制度二：社会保险基金的功能社会保险是广义保险范畴中的一个部分，是处理社会风险的一种手段和机制。
人们在朗动和生活中会遇到各种风险与困难，其中与劳动者切身利益关系最密切的就是由于丧失劳动能力或劳动机会所造成的收入损失，这直接影响劳动者及其家庭基本生活的安定，进而对社会生产和社会秩序造成影响。
社会保险正是国家针对特定社会风险所采取的一种经济补偿手段，专门为全部或部分丧失劳动能力劳动机会的社会劳动者及其家庭提供一定的物质生活保障保证社会保险实现其对劳动者基本生活保障功能的经济基础是社会保险基金三：社会保险基金的构成社会保险基金一般由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金和其他社会保险项目的基金构成，通过雇员与雇主共同缴纳社会保险费的方式构成法定社会保险基金的基本形式。
四：社会保险基金的实质所谓基金是指经过国民收入初次分配和再分配后形成的具有规定用途的物质资料的实物形式和货币形式的统一体。
社会保险基金是指为保障社会劳动者在丧失劳动能力活失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位缴纳社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的资金。
社会保险基金问题是社会保险的核心问题。
社会保险的本质是处理社会风险的一种社会互助行为第一节社会保险基金监管概述五：社会保险基金监管的内涵(P118)社会保险基金监管是国家授权专门管理机构依法对社会保险基金收缴、安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。
社会保险基金监督制度
社会保险基金监督制度背景社会保险基金是国家为保障人民基本养老、医疗、失业、工伤、生育等方面的保险权益而设立的基金，是建立社会保障体系的重要组成部分。
社会保险基金的安全性和可持续性，关系到全社会的利益和个人的切身利益。
为了确保社会保险基金的安全和稳定，国家制订并实施了社会保险基金监督制度。
该制度旨在加强社会保险基金监管，保障社会保险基金的安全和稳定运营。
监督机构社会保险基金监督机构是负责社会保险基金管理和监督的国家机构。
该机构由国务院设立，负责全国范围内的社会保险基金的监管工作。
同时，各地区、各部门也设立了相应的监督机构，负责本地区、本部门的社会保险基金监管工作。
监督内容社会保险基金监督的内容主要包括以下方面：1. 监督社会保险基金的收支情况社会保险基金的收支情况是监督的重点之一。
监督机构应当定期公布社会保险基金的收入和支出情况，并对其进行分析和评估。
同时，对于各地区、各部门的社会保险基金收支情况异常的，监管机构应当及时发出风险提示，并采取相应的措施进行监管。
2. 监督社会保险基金的投资运营情况社会保险基金的投资运营情况也是监督的重点之一。
监管机构要求社会保险基金进行合理的投资运营，确保其安全和收益。
监督机构应当定期公布社会保险基金投资情况和收益情况，并对社会保险基金投资运营过程中的风险进行评估和预警，及时采取措施消除或减轻风险。
同时，监督机构还应当加强对社会保险基金投资方案的审核和评估，确保投资方案的合理性和有效性。
3. 监督社会保险基金的征收与缴费情况社会保险基金的征收与缴费情况也是监督的内容之一。
监督机构要求各地区、各部门依法履行社会保险缴费义务，并做好征收和缴费工作。
监督机构应当加强征收和缴费情况的监管，及时发现和处理违法违规行为。
4. 监督社会保险基金的管理情况社会保险基金的管理情况也是监督的重点之一。
监督机构要求各地区、各部门严格按照规定进行社会保险基金的管理工作，保障社会保险基金的安全性和稳定性。
社会保险基金行政监督办法
社会保险基金行政监督办法社会保险基金行政监督办法是为保护广大职工权益和推进社会保险制度健康发展而制定的法规。
本文将从目的、监管范围、监督程序等多个方面对社会保险基金行政监督办法进行详细介绍。
一、目的社会保险基金行政监督办法的目的是加强社会保险基金的管理与监督，保护职工的合法权益，保障社会保险制度的健康发展。
二、监管范围社会保险基金行政监督办法的监管范围包括：（一）社会保险基金的运作管理情况；（二）社会保险基金的投资运作情况；（三）社会保险基金的缴纳和使用情况；（四）社会保险基金的监督检查情况；（五）社会保险基金的会计核算情况；（六）社会保险基金的风险管理情况；（七）社会保险基金的资产评估情况等。
三、监督程序社会保险基金的监督程序由国家、省级以上社会保险行政部门和社会保险基金监管机构实施，包括以下步骤：（一）明确监督职责和权限；（二）建立规范的监督程序，加强对社会保险基金的监督管理；（三）及时发现和纠正社会保险基金中的问题；（四）加强对社会保险基金使用情况的监督；（五）对违法行为进行处罚和追责。
四、监督方式社会保险基金行政监督办法的监督方式包括监督检查、会计审计、风险提示等多种方式。
监督检查主要是通过对社会保险基金管理、运作、投资等情况进行现场查勘、抽查核对等方式，查明社会保险基金的运作情况、投资情况、缴纳和使用情况等。
会计审计主要是对社会保险基金的账外财务活动进行审计核算。
风险提示主要是通过分析社会保险基金的风险情况，及时将风险信息提供给管理层以便预警和控制风险内。
五、处罚和追责对于社会保险基金违规行为，监管机构应及时进行处理。
具体措施包括：责令改正、罚款、暂停业务、吊销资质等。
同时，还要督促社会保险机构做好自身责任，建立完善的内部管理制度和风险控制机制，严格按照法律法规要求开展业务，确保职工的社会保险权益不受影响。
六、总结社会保险基金行政监督办法的出台，对于保障职工的合法权益和推进社会保险制度的健康发展具有重要的意义。
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❖ 资料：从1998年以来，先后在全国或部分地区部署了社保 基金管理使用情况检查、医疗保险费用支付、养老保险经 办机构内部控制、社会保险费征缴情况、东北三省做实个 人账户基金等多项检查，还会同有关部门进行了一些联合 检查，发现问题督促整改，促进了规范管理，收回违规基 金160多亿元。
❖ 几年来，共受理举报7000多个，转办地方查处涉及社保基 金的案件234起，收回挤占挪用基金4亿多元。劳动保障部 还组织力量对13起重大案件进行查处，要求地方清偿挤占 挪用资金，挽回了社保基金损失。
❖ 从时间序列看，基金监管可以划分为三种。一是事先控制，主要采用 基金预算、确定收益率指标等方法进行控制；二是实时监控，特指对 基金在征缴、支付和运营过程中所实施的控制，如现场检查基金运营 情况；三是事后控制，是指从基金的运行结果中获取信息，并采取积 极措施，处理有关问题，如清理被挤占挪用的基金。
❖ 从监管方式看，基金监管可以分为非现场监管和现场监管两种方式。
二、基金监管的原则
❖ 1. 独立原则 监管机构依照法律、法规独立行使行政监管权力，不受其他任何单
位和个人的干预，以确保监管的严肃性、强制性、权威性和有效性。 ❖ 2. 公正原则
监管机构要按照客观、公正、公开的原则，提高执法的透明度，对 监管的主体、对象、目的、手段和程序进行统一规范，使被监管者充 分了解自己的权利和义务，自觉地依照法律管理基金。
❖ 《中华人民共和国社会保险法》自２０１１年７月１日起 施行。
❖ 1.人社部门行政监管 ❖ 根据国务院规定，人社部是中央社会保险基金监管机构，
负责组织实施各项社会保险基金监督管理工作，具有制 定基金监督管理制度和社会保险经办机构管理规则、制 定基金运营准入的资格标准、认定基金运营机构资格、 监管基金运营、查处基金管理重大违规违纪案件等项职 责。 ❖ 各级人社部门（人社部系统部、省、市、县四级均设有 专、兼职监督机构）社会保险基金监管机构构成了我国 社会保险基金监管体系的主体。
❖ 监管的法律、法规：
❖ 《社会保险费征缴条例》、《社会保险基金财务制度》、 《社会保险基金行政监督办法》、《社会保险基金监督举 报工作管理办法》、《社会保险基金现场监督规则》、 《社会保险稽核办法》、《企业职工基本养老保险基金实 行收支两条线暂行规定》、《社会保障基金财政专户管理 暂行办法》、《全国社会保障基金投资管理暂行办法》、 《企业年金试行办法》等等，初步建立起了社保基金征缴、 支付和投资营运的财务、会计、审计等制度。
❖ 2.财政监督
财政部负责拟订社会保障资金的财务管理制 度，组织实施对社会保障资金使用的财政监督。 在具体工作中，财政部门的监督主要是通过基 金纳入财政专户，加强部门制约；通过制定财 务制度，规范财务管理行为，审核基金预算和 决算等，进行财务监督。
3.审计监督 审计署负责审计国务院各部门管理的和受国务院委
管理运营基金的各级社会保险经办机构 和有关运营机构，必须加强基金规章制 度建设，健全内部审计稽核制度，实现 自我约束。
❖ 《社会保险法》的颁布实施，是我国社会保障制度改 革发展中具有里程碑意义的重大事件。
❖ 《社会保险法》对社会保险基金监管及安全营运予以 高度重视，成为贯穿这部法律文件的一个核心问题。 《社会保险法》总则第六条第一次明确规定“国家对 社会保险基金实行严格管理”，强调在“国务院、省、 自治区、直辖市人民政府建立健全社会保险基金监督 管理制度，保障社会保险基金安全、有效运行”。并 在第八章、第十章、第十一章中对社会保险基金征缴、 社会保险基金监管主体、社会保险基金预算管理方式、 社会保险基金投资管理、风险管理等，都作出了具体 规定。
三、我国的社会保险基金监管体系
❖ 目前，我国已经初步形成了以劳动保障部门行政监管为主， 财政监督、审计监督、内部控制以及法律监督、社会监督 有机配合的社会保险基金监管体系。
❖ 十一届全国人大常委会第十七次会议28日表决通过了《中 华人民共和国社会保险法》。法律明确，工会依法维护职 工的合法权益，有权参与社会保险重大事项的研究，参加 社会保险监督委员会，对与职工社会保险权益有关的事项 进行监督。
❖ 这部法律规定：统筹地区人民政府成立由用人单位代表、 参保人员代表，以及工会代表、专家等组成的社会保险监 督委员会，掌握、分析社会保险基金的收支、管理和投资 运营情况，对社会保险工作提出咨询意见和建议，实施社 会监督；各级人民代表大会常务委员会听取和审议本级人 民政府对社会保险基金的收支、管理、投资运营以及监督 检查情况的专项工作报告，组织对本法实施情况的执法检 查等，依法行使监督职权。
二、基金监管的原则
❖ 3. 审慎原则 监管机构按照基金对安全性、流动性、效益性的要求，合理设置有
关监管指标，认真进行评价和预测，最大限度地控制风险，促进基金管 理运营机构自我约束运作行为。 ❖ 4. 科学原则
监管机构必须建立严密的监管法规体系和科学规范的监管指标体系， 适应金融业发展和变革的情况，运用先进的科学技术，不断提高监管的 质量和效率，推动基金监管水平不断提高。
托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、 社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。近 年来，审计部门开展了多次范围不同的审计监督，尤 其是2006年和2007年，对县以上管理的5项社保基金 进行了全面审计，促进了挤占挪用社保基金的清理回 收和规范管理。 。
❖ 4.内部控制 内部控制是基金监督管理的基础环节。
第五章 社会保险基金监管
❖ 第一节 社会保险基金监管概述 ❖ 第二节 基金管理监管 ❖ 第三节 基金运营监管
第一节 社会保险基金监管概述
❖ 一、社会保险基金监管概Байду номын сангаас ❖ 二、基金监管的原则 ❖ 三、我国的社会保险基金监管体系
一、社会保险基金监管概念
❖ 社会保险基金监管，是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防 范和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社会保险经办机构、运 营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行的评审、认证和鉴 定。