违规私设小金库整改方案

违规私设小金库整改方案
关于整治违规设置小金库自查评估报告
关于整治违规设置“小金库”工作自查
评估报告
市财政局
（xx年9月24日）
根据《财政部审计署关于印发的通知》（财监[xx年有9家，违规金额144.19万元；xx年违规问题有2家，违规金额1.65万元。

在重点检查阶段，共发现xx年违规单位6家，违规金额393.54万元，其中：常宁市农开办私设小金库1个，涉案资金300万元，其他5家单位违规问题合计93.54万元， xx年1-7月没有发现违规情况。

四、存在的问题
在“小金库”专项治理工作中，我们虽然做了一些工作，取得初步成效，但与中央、省市要求相比还有不少差距。

也还存在不少问题，一是思想上有些涣散不齐。

总认为“小金库”治理工作是多个部门的事，也是个容易得罪人的事，因小金库专项治理实施方案
“小金库”治理实施方案
在xx年和xx年的内部巡视中，“小金库”是一个普遍存在的问题。

公司在今年1月已经启动了对“小金库”整改落实情况进行监督检查的工作，各分公司已经按照要求上
报了自查自纠报告和签字承诺书。

本次“小金库”专项治理是在前期工作基础上的延续和深化。

根据目前发现的情况，“小金库”问题的主要表现形式是以领代耗、虚列成本、隐匿收入三类。

通过深入分析典型案例，“小金库”问题产生的
主要原因有四方面：一是故意把资金存放账外用于违规目的或便于经营支出，逃避监管；二是预算有结余或受单项成本管控通过账外解决；三是管理制度不完善、制度执行不到位或流程效率低；四是拿不到合规报账依据。

针对以上“小金库”问题的现状和产生原因，本次“小金库”专项治理的总体目标是：“开前门、关后门”，全面完成已发现问题整改，建立完善的“小金库”防控环境，有效控制新增“小金库”问题。

具体要求是：
一、自查自纠。

为体现“解决问题，治病救人”的工作目
的，公司公司党组明确了本次专项治理鼓励自查自纠的总体原则和处理政策。

全省各单位要抓住政策机遇，按照相关工作要求和本次专项治理总体时间要求，继续深入开展“小金库”自查自纠，并将“小金库”自查自纠报告、问题清单、主要领导签字承诺书报，汇总各分公司整体情况上报公司。

为便于查漏补缺和纪检遇到举报线索时作出正确判断，请各单位在本次上报自查自纠报告、问题清单和签字承
诺书时，将xx年、xx年1月和本次自查自纠发现的“小金库”问题全部汇总上报。

二、全面整改。

对于已发现的“小金库”问题，按要求全部纳入本单位法定账簿，对相关会计科目进行调账处理。

其他整改要求按照本次四个专项治理的统一政策执行。

三、“开前门、关后门”。

本次专项治理是对小金库治理长效机制的督导落实，重点是在深入分析“小金库”产生原因的基础上，针对以领代耗、二次分配、无法取得合规报账凭证的支出等“小金库”易发情况，从预算管理、核算管理、流程制
11
度等方面出台规范性的财务处理意见，既要守住财经纪律的底限，又要为与业务发展密切相关的支出拓展合理的列支渠道。

各分公司将按照公司针对重大和共性的“小金库”问题制定的财务处理指导意见组织实施、进行落实。

“小金库”专项治理签字承诺书
按照有关要求，我公司对“小金库”问题开展了自查自纠，现将有关材料予以呈报。

我公司对所提交材料进行了审核确认，并对所提交材料的真实性、完整性和准确性负责。

“小金库”自查
自纠的范围包括我公司所属各级单位。

通过自查自纠，我公司“小金库”问题累计发生额发现时余额
万元，已按公司及相关规定予以清理。

_
(公司名称)
(单位主要负责人签字盖章)
年月日
13
“小金库”自查自纠问题清单
填表说明：1.具体情况描述包括发生问题的单位、小金库设立的资金来源、主要用途等。

2.发
生时间指小金库设立及使用延续的时间，例如从xx年X 月-xx年X月。

3.累计发生额指该小金库设立至清理时累计发生的金额，以领代耗可不填。

4.自查发现时余额指自查自纠发现该小金库时的余额。

5.9月底余额指至本年9月底专项治理结束时，尚未完成整改的小金库余额。

6.自查自纠时间，xx年巡视整改期间已经自查上报的填xx年，xx年1
月已经自查上报的填xx年1月，本次自查上报的填xx 年4-9月。

小金库专项治理方案
我局治理“小金库”工作小组、各单位：
根据《市治理“小金库”工作领导小组印发附件： xx年泰州市商务局“小金库”
专项治理工作实施方案
为深入贯彻落实市政府的决策部署，继续深化“小金库”专项治理工作，根据《市治理“小金库”工作领导小组印发一、目标任务
xx年，在市委市政府的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，紧紧围绕“提高治理实效，建立长效机制”的目标，继续全面深入推进我局的“小金库”专项治理工作，重点解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，着力构建和完善防治
“小金库”长效机制。

治理工作要巩固成果、防止反弹，要注重总结经验，积极探索从源头上根治“小金库”的有效途径。

二、组织机构
局“小金库”专项治理工作小组，由局长赵国平担任组长、局纪委书记担任副组长、成员由局办公室和财务处组成。

三、时间步骤
按照市委市政府统一部署和要求，我局xx年“小金库”专项治理工作自《方案》下发之日起至xx年12月底结束。

主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。

（一）全面复查（截至xx年5月下旬）
凡列入“小金库”专项治理范围的单位、事业单位，都要认真组织复查。

在全面复查中，必须保证复查工作全面覆盖，复查面必须达到100%，复查要结合xx年摸底排查的整改和检查进行。

各部门单位主要负责人对全面复查工作负完全责任。

在复查中要切实将承诺制、公示制和问责制落到实处。

各单位负责组织自身内部的全面复查。

对复查中发现的“小金库”问题和各类违法违规问题，要及时整改纠正。

复查工作结束后，各单位要填报《“小金库”全面复查报告表》（见附件1），并附文字说明。

我局“小金库”治理工作机构根据各单位报送的《“小金库”全面复查报告表》汇总填列《“小金库”全面复查统计表》（见附件2）。

冰雨5月30日前将复查统计表和文字说明报送市治理“小金库”工作领导小组办公室。

（二）督导抽查（截至xx年7月下旬）
迎接党风建设小组对我局进行督导抽查。

（三）整改落实（截至xx年8月下旬）
对于专项治理过程中以及xx年全面复查和督导抽查工作中发现的问题，要按照统一政策、集中审理、分别处理的原则，由我局“小金库”专项治理工作小组成员单位根据各自职能分工，依法进行处理处罚和责任追究，做到资金资产
处理到位、财务会计管理整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位。

要坚持处理事和处理人相结合，杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。

在依法对单位违法违规问题予以行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。

对触犯刑律的移送司法机关查处。

对检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。

各单位要抓紧完成处理处罚等整改落实工作，并将《“小金库”问题整改落实情况统计表》（见附件5）和文字说明，于xx年11月15日前报我局治理“小金库”工作小组办公室。

（四）机制建设（截至xx年11月下旬）
各单位要按照边治理、边研究、边总结、边完善的工作要求，针对“小金库”专项治理中暴露出的突出问题进行深入研究和分析，从深化改革、完善制度、强化监督等方面进一步建立健全防治“小金库”的长效机制。

按照市委市政府要求，xx年构建防治“小金库”长效机制的主要任务是加强制度建设和强化制度执行。

我局“小金库”专项治
理工作小组坚持“标本兼治、纠建并举”的原则，认真
分析“小金库”专项治理工作中发现的问题，研究制定防治”小金库”长效机制建设的工作方案，将制度建设任务分解到各相关单位、事业单位，抓紧督促落实。

各单位要切实发挥职能作用，具体负责组织筹划各自职责范围内的长效机制建设工作。

各单位要在xx年11月15日前将《防治“小金库”长效机制建设统计表》（见附件6）及文字说明报我局治理“小金库”专项工作小组办公室。

（五）总结验收（xx年12月）
按照市委市政府要求，要认真做好“小金库”治理工作总结、评价和验收。

不仅要全面汇总成效、梳理经验，而且要查找不足、积极完善。

我局治理“小金库”专项工作将对各单位治理工作进行检查、评价和验收。

检查、评价和验收过程中将通过资料分析、报表审核和现场检查等方式全面了解治理工作情况。

并通过问卷调查、召开座谈会等方式，在一定范围内进行满意度调查。

三、工作要求
（一）加强学习宣传，进一步提高思想认识
我局切实把以人为本，执政为民贯彻落实到“小金库”专项治理工作中，从解决人民群众反映强烈的突出问题，从推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，进一步深化对治理工作重要意义的认识，切实增强责任感和使命感。

各单位要抓紧动员部署xx年“小金库”专项治理各项工作，确保层层落实到位。

要加强调查研究，结合两年来治理工作实际，抓紧制定具体实施方案，落实各项工作要求。

我局“小金库“专项工作小组在加强治理成效和正面典型宣传的同时，会适时曝光一批典型案例，通报发现的“小金库”问题，扩大查处“小金库”的警示作用，进一步动员人民群众积极参与治理工作，在全社会努力营造“小金库”专项治理的良好氛围。

（二）强化组织领导，进一步完善工作机制
各单位“小金库”治理要坚持统一组织领导、统一对外宣传、统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局面。

各单位要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作。

各单位间要加强协调、服务和督导，及时掌握本单位的工作进展情况，对工作滞后个人开展督促指导，切实解决不重视、走过场等问题。

各单位主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的
治理工作。

（三）坚持政策规定，进一步严格责任追究
xx年“小金库”专项治理工作要继续严格执行市委市政府《2011泰州市党政机关、事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》中的各项规定。

我局治理“小金库”专项工作小组会对复查纠。