个税常见问题及解答客户端)

个人税收管理
1．个税客户端申报的纳税人申报个人所得税（工资薪金）时，提示无税种资格认定。

解决方式：请联系主管税务机关检查税种认定时，是否将个人所得税（工资薪金）认定为自行申报，应为代扣代缴。

2．新办的机关事业单位纯扣缴义务人如何申报个人所得税（工资薪金）？
解决方式：分以下几步进行操作。

1、登陆金三系统，“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—纯扣缴义务人登记”，对扣缴义务人进行登记；2、“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记”，对需要扣缴的税种进行登记；3、“管理服务—认定管理—税（费）种认定”，进行扣缴的税种认定。

完成上述三个步骤，即可进行申报。

3．本地的单位，财务人员在外地，需同时申报两个省份的个人所得税，如何避免出错问题？
解决方式：登陆不同省份的客户端下载地址，下载不同的客户端，分别进行申报（哪个省的企业，登陆哪个省的客户端操作，不要弄混）。

4．纳税人采用介质申报，到办税服务厅进行申报导入时提示征收品目不正确。

解决方式：由于纳税人无网络，则在第一次登录时未能下载基础设置，造成此错误。

解决办法是，纳税人到办税厅，请办税厅工作人员将自己企业的初始化文件导出到U盘，纳税人在个税客户端的“基础设置-信息获取-介质导入”功能里导入初始化文件，将已经做好的报表先导出，并“清空数据”，再导入先前导出的申报表，或“清空数据”后重新制作申报表，然后进行申报缴款。

5．税务机关局操作人员如何对纳税人客户端重置密码？
解决方式：操作路径为“个人税收管理”-“申报”-“代扣代缴申报”-“个税代扣代缴申报密码发放”。

6．申报个税工资薪金税费种认定有哪些要求？
解决方式：管理服务——认定管理——税（费）种认定，需要检查的有以下几个：①征收代理方式必须是“代扣代缴”，不能是“自行申报”或者“代收代缴”②征收项目为“个人所得税”③认定有效期起止为税款所属期，因此至少要比当前月份早一个月（提前时间过长也不可行，会产生欠税记录）。

比如当前月份为2015年11月，有效期起至少是2015年10月之前；认定有效期止，必须大于当前月份。

④征收品目：默认已经认定了工资薪金所得。

如果要申报软件中包含其他所得项目，则需要分别进行认定⑤如需进行更正申报，则需要确认税费种认定的有效期起是否早于需要更正的月份。

如，需要更正申报2015年3月的数据，则有效起始期必须至少是2015年2月，否则同样会提示无税费种认定。

7．个税客户端软件申报成功未缴款，是否还有其他缴款途径？
解决方式：可到办税服务厅办理扣款业务。

8．个税客户端各密码是什么？
解决方式：（1）登录密码：可以选择“启用密码”或不选择“启用密码”。

如选择，可按照提示的设置规则自行设置。

设置成功后，每次登陆时，必须输入密码登陆。

如不选择，直接登陆。

若遗忘密码，可与个税客户端运维人员联系。

（2）申报密码：保障了纳税人申报信息的安全性，适用于个税代扣代缴系统网络申报时输入使用。

初次登录软件默认密码是税号后6位，初次申报时会自
动提示修改原密码，设置新的申报密码，如果密码忘记或是新旧密码都提示错误，请纳税人到主管税务机关，主管税务机关在“个税代扣代缴申报密码发放”模块重置密码。

重置发放的密码申报时也会提示修改密码。

（申报密码存放于纳税人本地电脑，同时存放一份在局端服务器，所以请不要在网络不通畅的情况下修改软件的申报密码，可能局端无法备份到修改后的新密码，网络申报时本地电脑存放的申报密码会和局端服务器申报密码比对，不一致则提示申报密码错误）
9．个税客户端如何一台计算机安装多户？
解决方式：现在的一个客户端支持多企业。

在客户端主页面左上角点击“多企业管理”，进入后，点击添加即可。

10．在个税客户端里，申报错误怎么办？
解决方式：可在客户端里进行申报更正，对错误申报进行更正处理。

11．在个税客户端里，已经完税，如何增加申报税款？
解决方式：使用申报更正进行增加。

12．在个税客户端里，申报正常工资薪金所得时，纳税人填写数额与报表所得结果不一致。

解决方式：请查看公积金和企业年金上限是否超限。

13．在个税客户端里，申报表报送时，网络反馈成功后，银行未扣款。

解决方式：还需要点击网上缴款-税款缴纳-立即缴款。

14．提示企业注册信息不一致，如何处理？
解决方式：纳税人输入不正确，需要输入15位的纳税人的识别号，不可以输入纳税人编码。

如不能确定自己的纳税人识别号是否正确，可联系所属管理
科（所）或拨打办税中心服务电话查询企业登记信息，确定系统中纳税人识别号。

15．申报时提示“品目【工资薪金所得（）】未做过税费种信息认定”，如何处理？
解决方式：请联系您的所属管理科（所）补充正确的认定信息后重新发送申报。

由所属管理科（所）在税费种认定中做个人所得税工资薪金税种，征收代理方式选择代扣代缴。

如还不成功，请税务人员将税费种认定中的代扣代缴个人所得税工资薪金一行数据删除，重新添加税种认定。

16．扣款提示：核心征管未找到“三方协议”信息，如何处理？
解决方式：咨询所属管理科（所）或拨打办税服务中心服务电话，核实或者维护三方协议，如仍不成功请重新签署三方协议。

17．提示：申报成功，扣款不成功，如何处理？
解决方式：由所属局办税厅查询扣款失败原因，进行单笔交易处理，重新发起扣款。

18．个税客户端是否可以补缴以前月份的税款？
解决方式：可以补缴以前月份的税款，选择申报属期进行补报。

19．安装软件时无法选择安装路径。

解决方式：可以选择。

在安装界面的右下角“自定义安装”中可以做选择。

20．人员信息及各个报表的模板从哪里获取？
解决方式：登陆系统后，在各相应的功能模块下的“导入”功能下进行下载。

例如：“人员登记”—“导入”—“模板下载”进行下载。

21．填写报表中的“企业年金”表，跟正常工资薪金收入中所填写的“年金（个人部分）”有什么区别？
解决方式：填写报表中的“企业年金”表，仅适用于“补报2013年及以前年度月份的企业年金（企业缴纳部分）的情形”。

而“年金（个人部分）”则是从2014年1月1日起，个人缴纳部分在规定的上限额度内，允许进行税前扣除。

其扣除上限为当地上年职工月平均工资3倍的4%。

22．申报后，获取反馈的时长间隔为多少秒？
解决方式：系统自动为30秒。

23．代扣代缴的报表填写说明，在哪里查看？
解决方式：在系统页面的右上侧“业务指引”需要与外网相连才能实现。

24．代扣代缴支持导入的文件格式？
解决方式：支持.txt文本格式；.xls2003版本的excel表格；.xlsx2007及以上版本的excel表格；如果用户电脑上只安装WPS（金山办公软件），在导入时，如果现在系统还不支持，可以先另存为excel格式再导入，但系统升级后，将支持WPS格式的文件。

25．对以往月份启动的更正，可以一次更正多个月份进行申报吗？
解决方式：不可以，只能一个月一更正。

26．代扣代缴，用户申报成功后，当前的所得月份并没有跳转到下月，如何提前准备下月申报数据？
解决方式：首页，在所得月份下拉框中选择下一月份，再正常填写数据即可。

27．什么情况下，需要填写减免事项附表？
解决方式：减免事项附表：正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、年金（领取）收入、特殊行业全年薪金收入、非工资薪金收入中的劳务报酬及特许权使用费所得的减免税额不为0时；税收协定：非工资薪金收入中的特许权使用费所得及利息、股息、红利所得的税率不为20%时；特殊：收入项为特许权使用费所得时，没有所得类型，只需填写税收协定名称及条款即可。

减免事项附表，由于总局有新的发文，所以现在就只有下拉菜单中的8项可以选择。

用户要填写的减免事项，如果前7项都不适用，选择“其他”。

28．总局文件说明：税款为一元以下的，免征。

具体要求是怎么样的？
解决方式：以企业本月需缴纳的税款总额为准（而不是按个人进行计算），小于1元的，免征；大于或者等于1元的，则需要征收。

29．完全无网络的纳税人，应该怎么用个税客户端软件申报个税？
解决方式：进行介质申报。

①纳税人去办税大厅，请工作人员将自己企业的初始化文件导出到U盘，带回后在个税客户端的“基础设置-信息获取-介质导入”功能里导入初始化文件。

②正常填报报表。

③申报表报送，选“介质申报”，将申报信息导出到U盘。

④纳税人拿着U盘到办税大厅申报。

⑤申报成功后，办税大厅工作人员将申报反馈信息导出到纳税人的U盘里。

⑥纳税人将U盘里的反馈信息导入到个税客户端软件中的介质反馈功能中。

30．完全无网络的纳税人，怎么升级客户端软件？
解决方式：拨打税友公司驻我省运维人员的联系电话，税友公司针对升级情况制作无外网的升级包，由税友公司直接发送给客户端使用单位。

具体发送方式由税友公司和客户端使用单位商讨确定。