诚志股份2020年三季度财务分析详细报告

项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
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总资产
流动资产 其他流动资产 货币资金 应收账款 存货 应收股利
2,411,000.0 149,400.87
6
548,869.81 -233847.61 36,080.3 -165395.22
诚志股份2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 诚志股份2020年三季度资产总额为2,437,652.55万元，其中流动资产 为561,683.77万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动 资产的36.9%、19.25%和14.85%。非流动资产为1,875,968.78万元，主 要以商誉、固定资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的37.94%、 31.95%和13.07%。
项目名称 流动资产
货币资金
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
782,717.42
100.00 548,869.81
100.00 561,683.77
100.00
326,186.25
41.67 190,149.55
项目名称 总资产 流动资产
货币资金 应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
2,261,599.1 9
782,717.42
326,186.25 87,425.84
100.00 2,411,000.0 6
34.61 548,869.81
34.64 207,249.13
36.90
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应收账款
存货
其他流动资产
预付款项 应收票据 交易性金融资产
87,425.84
56,804.88
201,475.52 73,246
18,859.22 0
11.17 107,837.82
7.26 84,308.85
25.74 36,080.3
-41.71
17,099.59
207,249.13
23.35 108,096.74
48.42 83,431.42
-
0
258.92
-877.43 -2314.00
8.99
0.24 -1.04 -100.00
非流动资产
长期股权投资 商誉 递延所得税资产 投资性房地产 开发支出
77.23 1,875,968.7 8
28.94 711,755.29
26.60 599,461.53
10.12 245,190.84
76.96 29.20 24.59 10.06
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的38.67%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
14.42 190,149.55
3.87 107,837.82
100.00 2,437,652.5 5
22.77 561,683.77
7.89 207,249.13
4.47 108,096.74
100.00 23.04 8.50 4.43
内部资料，妥善保管
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存货
56,804.88
9.36 2.41
-
39,032.7 15,201.9
53,600
19.65 108,096.74
15.36 83,431.42
6.57 82,252.53
7.11 28,059.82
2.77 9,958.69
9.77
1.29
19.25
14.85
14.64
5.00 1.77 0.00
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为2,437,652.55万元，与2019年三季度的 2,411,000.06万元相比有所增长，增长1.11%。
190,149.55 -136036.70
20,411.98 107,837.82
84,308.85 27,503.97
2,314
2,314
6.61 2,437,652.5 26,652.48 5
-29.88
12,813.96
561,683.77
-82.09 82,252.53 46,172.23
1.11 2.33 127.97
2.51 84,308.85
3.50 83,431.42
3.42
非流动资产 商誉 固定资产 投资性房地产
1,478,881.7 8
696,978.13
412,788.64 74,880.73
65.39 1,862,130.2 5
30.82 697,747.81
18.25 641,220.2
3.31 244,051.27
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加46,172.23万元， 长期股权投资增加44,369.69万元，货币资金增加17,099.59万元，商誉增 加14,007.49万元，递延所得税资产增加12,046.85万元，投资性房地产增 加1,139.57万元，开发支出增加421.49万元，应收账款增加258.92万元， 共计增加135,515.82万元；以下项目的变动使资产总额减少：存货减少 877.43万元，无形资产减少1,644.58万元，应收股利减少2,314万元，长 期待摊费用减少4,716.9万元，应收票据减少5,243.21万元，预付款项减少 10,972.88万元，固定资产减少41,758.67万元，交易性金融资产减少 53,598.71万元，共计减少121,126.38万元。各项科目变化引起资产总额 增加26,652.48万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管Fra bibliotek第 4 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来 看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与 2019年三季度相比，资产结构趋于改善。