支付工具与支付方式ppt课件
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第2章 支付工具与支付方式
第2章 支付工具与支付方式
【教学目标与要求】
1. 掌握支付工具的概念和分类； 2. 了解三种票据的使用范围和支付过程； 3. 掌握常用卡基支付工具的特点，了解电子支付工具的
使用现状； 4. 了解传统支付结算方式的特点，应用现状与未来发展
趋势； 5. 掌握电子支付结算方式的类型，了解其应用现状与未
来发展趋势； 6. 掌握电子货币和电子钱包的基本情况。
2
第2章 支付工具与支付方式
【知识架构】
3
第2章 支付工具与支付方式
【重要术语】
支付工具 信用卡 借记卡 准贷记卡
联名卡 储值卡 支付方式 汇兑
托收承付 委托收款 定期贷记 电子现金
电子票据；电子钱包
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
2.1 支付工具
银行本票 支票
不定额本票 定额本票
现金支票 转账支票 普通支票 划线支票
单位个人均可使用进 小额支付系统 行同城或异地结算
出票人和收款人
单位或个人进行同城 全国支票影像交换系 出票人、付款人和
或异地结算
统
收款人
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
1）现金
在我国，现金主要是指流通中的现钞，是由中国人民银行依法发行流通的人民币 ，是我国的法定货币。截止目前，我国已发行五套人民币，形成纸币与金属币、普 通纪念币与贵金属纪念币等多品种、多系列的货币体系。 从总体来说，现金支付具有支付简捷、容易实施的优点，不存在付款人的流动性 风险和信用风险，有利于促成商品交易的完成和商品交换的发展，特别是零售商品 经济的发展。但现金支付同时也存在一定的劣势：
（2）储值卡的发行 储值卡的发行主体大部分为企业、商家，也有部分银行与企业联合发行。按照银行 是否参与储值卡的发行，可以把储值卡发行分为两种类型：
① 有银行参与的储值卡发行
② 无银行参与的储值卡发行
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.2 现代支付工具
3）虚拟卡
（1）虚拟卡的概念 虚拟卡是互联网服务提供商为了方便消费者网上购物（包括实体购物和增值服务）
支付工具名称
一般分类
传统支付工具说明表
使用范围
结算系统
当事人
现金 银行汇票 商业汇票
----
----
商业承兑汇票 银行承兑汇票
相关法规规定不能使 用除外的范围
单位或个人进行异地 结算
单位进行同城或异地 结算
无
付款人和收款人
各商业银行行内汇兑 出票人和收款人 系统
电子商业汇票系统
出票人、付款人和 收款人
（贷记卡）也称为信用卡，是由银行或信用卡公司向
资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可 在指定的特约商户购物或获得服务，并允许透支一定的 额度。
（准贷记卡）准贷记卡一般需要持卡人事先存入一定
的金额，然后可在银行给予的信用额度内进行透支消费 ，但透支消费没有免息期，透支后银行按贷款向持卡人 收取利息。
（联名卡）是指商业银行与赢利机构（例如：航空公
司、商场、旅游公司、酒店、电信运营商等）以某一特
定客户群为对象联手发行的银行卡。
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.2 现代支付工具
2）储值卡
（1）储值卡的概念 储值卡，又称支付卡，是一种具有支付功能的支付工具，其价值是储存于卡上的磁 带或电子装置内，供使用者作购买付款或互换储存卡上的价值。因此，储值卡又称为 预付卡。储值卡一般以IC卡和磁条卡作为介质，目前以IC卡作为介质居多。
2.1 支付工具
2.1.2 现代支付工具
3）虚拟卡
（3）虚拟卡的应用前景
• （1）虚拟卡发卡 机构数量逐步增大
• （2）不同公司虚 拟卡之间的相互兑 换成为发展趋势
虚拟卡的应用前景
• （3）B2C型虚拟卡与 C2C型虚拟卡的融合
• （4）随着相关法律法 规的出台，虚拟卡交易 也将逐步规范
电子支付与结算
①现金需要保管、携带、运送、验点等，可能存在假币、失窃、损毁、传播 病菌等问题； ②不能保留资金流通的来龙去脉，经济活动的交易透明度不高，不便于审计 跟踪； ③加大了银行机构的营运成本。
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
2）支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
而设立的虚拟账户，其本质是各种网络虚拟货币的载体，是电子商务一种重要的电子支 付工具。 （2）虚拟卡的分类
B2C型虚拟卡
▪ B2C型虚拟卡的发行主体为B2C 服务提供商，如腾讯、盛大、 新浪、网易等
C2C型虚拟卡
▪ C2C型虚拟卡的发行机构为C2C服 务提供商，如淘宝网、PAYPAL等
电子支付与结算
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.2 现代支付工具
1）银行卡
（借记卡）是指由商业银行向社会发行的具有消费信
用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具 ，不能透支，必须依托于持卡人的存款账户，具有电子 存折的性质。
银行卡是经中央银 行批准的金融机构 发行的卡基支付工 具，也是目前使用 最广泛的非现金结 算工具。
买方 买方
存 款
空 白 支
票
簿
买方买开方户开银户行银行
支票 货物
全国支票影像交换系统
Байду номын сангаас
卖方 卖方
支票
现金或对账单
卖卖方方卖开开方户户开银银户行行银行
支票基本支付流程
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
3）汇票
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期
无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照出票人的 不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。由银行签发的汇票为银行汇 票，由银行以外的企业、单位等签发的汇票为商业汇票。
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
4）本票
本票是出票人向收款人签发，承诺在见票后或一定日期无条件付给收款人一 定金额的票据。它只涉及出票人和收款人两方。
银行本票与支票和汇票的主要区别： ➢本票是自付（约定本人付款）证券；汇票是委付（委托他人付款）证券； 支票是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。 ➢本票付款期为2个月，逾期兑付银行不予受理；汇票必须承兑，承兑到期， 持票人方能兑付；支票付款期为10天。 ➢本票通过小额支付系统结算，支票通过全国支票影像交换系统结算，汇票 则通过电子商业汇票系统进行结算。
第2章 支付工具与支付方式
【教学目标与要求】
1. 掌握支付工具的概念和分类； 2. 了解三种票据的使用范围和支付过程； 3. 掌握常用卡基支付工具的特点，了解电子支付工具的
使用现状； 4. 了解传统支付结算方式的特点，应用现状与未来发展
趋势； 5. 掌握电子支付结算方式的类型，了解其应用现状与未
来发展趋势； 6. 掌握电子货币和电子钱包的基本情况。
2
第2章 支付工具与支付方式
【知识架构】
3
第2章 支付工具与支付方式
【重要术语】
支付工具 信用卡 借记卡 准贷记卡
联名卡 储值卡 支付方式 汇兑
托收承付 委托收款 定期贷记 电子现金
电子票据；电子钱包
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
2.1 支付工具
银行本票 支票
不定额本票 定额本票
现金支票 转账支票 普通支票 划线支票
单位个人均可使用进 小额支付系统 行同城或异地结算
出票人和收款人
单位或个人进行同城 全国支票影像交换系 出票人、付款人和
或异地结算
统
收款人
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
1）现金
在我国，现金主要是指流通中的现钞，是由中国人民银行依法发行流通的人民币 ，是我国的法定货币。截止目前，我国已发行五套人民币，形成纸币与金属币、普 通纪念币与贵金属纪念币等多品种、多系列的货币体系。 从总体来说，现金支付具有支付简捷、容易实施的优点，不存在付款人的流动性 风险和信用风险，有利于促成商品交易的完成和商品交换的发展，特别是零售商品 经济的发展。但现金支付同时也存在一定的劣势：
（2）储值卡的发行 储值卡的发行主体大部分为企业、商家，也有部分银行与企业联合发行。按照银行 是否参与储值卡的发行，可以把储值卡发行分为两种类型：
① 有银行参与的储值卡发行
② 无银行参与的储值卡发行
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.2 现代支付工具
3）虚拟卡
（1）虚拟卡的概念 虚拟卡是互联网服务提供商为了方便消费者网上购物（包括实体购物和增值服务）
支付工具名称
一般分类
传统支付工具说明表
使用范围
结算系统
当事人
现金 银行汇票 商业汇票
----
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商业承兑汇票 银行承兑汇票
相关法规规定不能使 用除外的范围
单位或个人进行异地 结算
单位进行同城或异地 结算
无
付款人和收款人
各商业银行行内汇兑 出票人和收款人 系统
电子商业汇票系统
出票人、付款人和 收款人
（贷记卡）也称为信用卡，是由银行或信用卡公司向
资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可 在指定的特约商户购物或获得服务，并允许透支一定的 额度。
（准贷记卡）准贷记卡一般需要持卡人事先存入一定
的金额，然后可在银行给予的信用额度内进行透支消费 ，但透支消费没有免息期，透支后银行按贷款向持卡人 收取利息。
（联名卡）是指商业银行与赢利机构（例如：航空公
司、商场、旅游公司、酒店、电信运营商等）以某一特
定客户群为对象联手发行的银行卡。
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.2 现代支付工具
2）储值卡
（1）储值卡的概念 储值卡，又称支付卡，是一种具有支付功能的支付工具，其价值是储存于卡上的磁 带或电子装置内，供使用者作购买付款或互换储存卡上的价值。因此，储值卡又称为 预付卡。储值卡一般以IC卡和磁条卡作为介质，目前以IC卡作为介质居多。
2.1 支付工具
2.1.2 现代支付工具
3）虚拟卡
（3）虚拟卡的应用前景
• （1）虚拟卡发卡 机构数量逐步增大
• （2）不同公司虚 拟卡之间的相互兑 换成为发展趋势
虚拟卡的应用前景
• （3）B2C型虚拟卡与 C2C型虚拟卡的融合
• （4）随着相关法律法 规的出台，虚拟卡交易 也将逐步规范
电子支付与结算
①现金需要保管、携带、运送、验点等，可能存在假币、失窃、损毁、传播 病菌等问题； ②不能保留资金流通的来龙去脉，经济活动的交易透明度不高，不便于审计 跟踪； ③加大了银行机构的营运成本。
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
2）支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
而设立的虚拟账户，其本质是各种网络虚拟货币的载体，是电子商务一种重要的电子支 付工具。 （2）虚拟卡的分类
B2C型虚拟卡
▪ B2C型虚拟卡的发行主体为B2C 服务提供商，如腾讯、盛大、 新浪、网易等
C2C型虚拟卡
▪ C2C型虚拟卡的发行机构为C2C服 务提供商，如淘宝网、PAYPAL等
电子支付与结算
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.2 现代支付工具
1）银行卡
（借记卡）是指由商业银行向社会发行的具有消费信
用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具 ，不能透支，必须依托于持卡人的存款账户，具有电子 存折的性质。
银行卡是经中央银 行批准的金融机构 发行的卡基支付工 具，也是目前使用 最广泛的非现金结 算工具。
买方 买方
存 款
空 白 支
票
簿
买方买开方户开银户行银行
支票 货物
全国支票影像交换系统
Байду номын сангаас
卖方 卖方
支票
现金或对账单
卖卖方方卖开开方户户开银银户行行银行
支票基本支付流程
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
3）汇票
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期
无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照出票人的 不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。由银行签发的汇票为银行汇 票，由银行以外的企业、单位等签发的汇票为商业汇票。
电子支付与结算
2.1 支付工具
2.1.1 传统支付工具
4）本票
本票是出票人向收款人签发，承诺在见票后或一定日期无条件付给收款人一 定金额的票据。它只涉及出票人和收款人两方。
银行本票与支票和汇票的主要区别： ➢本票是自付（约定本人付款）证券；汇票是委付（委托他人付款）证券； 支票是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。 ➢本票付款期为2个月，逾期兑付银行不予受理；汇票必须承兑，承兑到期， 持票人方能兑付；支票付款期为10天。 ➢本票通过小额支付系统结算，支票通过全国支票影像交换系统结算，汇票 则通过电子商业汇票系统进行结算。