费用管理办法

费用管理办法（试行）

总则第一章

为加强各项费用的管理，厉行节约，根据当前经济形势，第一条

结合公司实际情况，特制定本办法。本管理办法未规范之费用按照费用报销流程处理，不在本第二条

办法规定。

费用核报原则第二章

费用核报目的第三条

（一）规范费用报销程序（二）合理控制各项费用支出核报费用的范围：第四条

（一）通讯费（二）差旅费（三）招待费（四）会议费（五）其他部门工作中的费用支出费用报销标准第五条（一）业务招待费，经分管领导1．招待费用应按月提前填写《招待费申请单》审核后报总经理批准后交财务部，作为招待费报销依据。．报销要求：员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时2 须向部门经理、审核人员主动说明。（二）交通费

1．员工外出办事应乘坐公共交通工具；

2．若有特殊情况，经分管领导事先同意方可乘坐出租车，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

（三）零星物品采购费

1．申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门负责人、分管领导、行政分管领导签字后交须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。

2．财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由行政部办理，专业用品自行购买后至行政部办理登记后交财务1

核报。（四）其他费用员工参加有关本职工作的进修需经分管领导、．总经理同意，1并至人力资源部登记备案，所发生培训费用按公司的有关规定给予报销。第六条费用报销一般流程

部门部门负责人、各部门总经理或被财务总监财务部步骤分管领导授权人①费用发报申②填写报销单据

初核审核审核审批

报销③费用报销审批④付款/核销

第三章差旅费

第七条出差分类（按地区）

1.南京市内出差：指到南京市辖区范围内的地区出差。

2.外地出差：指南京市辖区范围外的国内地区出差。

第八条南京市内出差

1.员工在南京市区内或到南京市郊区、郊县办事或出差，乘坐公共交通工具；如特殊情况，经总经理批准可据实报销出租车费。

2.报销人员填写《差旅费报销单》，写明费用发生时间、经办2

事项、乘车路线，经分管领导签字、财务总监审核、总经理或者授权人审批后，财务方可办理审核付款手续。

第九条外地出差

1.外地出差费用包括长途交通费、外地市区交通费、本地市区交通费、住宿费或住勤补助等。

3.飞机票由行政部专人负责统一订购。高管以下人员，选择飞机为交通工具的，公司按照标准报销费用，超出标准部分由员工自己承担。特殊情况，需事先经总

经理书面同意后，方可超标准报销。

4.外地市区交通费:外地市区交通费报销标准执行第九条规定。同行人员,按高

一级标准报销。

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5.不符合实报实销类别的市内交通费根据实际发生费用在最高限额内据实报销；超过最高限额的部分自理，不予报销。

6.住宿费或住勤补贴:住宿费或住勤补助报销标准执行第九条规定,住宿费仅限

出差期间实际产生的住宿费用,不符合实报实销类别的住宿费根据实际发生费用在最高限额内据实报销；超过最高限额的部分自理，不予报销。

7.夜宿于交通工具上，不得报销住宿费。

8.住宿费按照单人实际天数报销；两人及以上同行的，符合安排双人间，住宿

报销标准按照单人出差标准*2*0.8以内核报；安排双人间中如有高一级别领导，可按照高一级别领导标准报销。

9.住勤补贴为对出差期间的伙食等补助，出差期间餐费等不再报销；在出差期间，招待费按照公司招待费规定执行。

10.其他规定:出差人员到外地参加会议、培训，在此期间的住宿费等由主办单

位统一支付的，不再报销住勤补助、住宿费等。如由主办单位统一安排，费用自理的，以主办单位开据的发票按实报销;出差人员由接待单位接待的，一律不予报销住宿费、市内交通费和住勤补助等。

第十条出差借款

1.员工出差借款凭分管领导批准的“出差申请报告”，填写借款单，按公司借款程序办理借款手续；五天以上的出差，“出差申请报告”需总经理批准，并报人力资源部备案，财务部方可接受借款申请。

2.出差申请报告内容包括时间、地点、事由、出差人、按费用类别提供的差旅

费预算。无差旅费预算的，财务部将按公司差旅费最低标准核准借款。

3.出差人员出差任务结束后应及时办理报销手续，如超过4

（含）两笔出差借款未进行报销，不得再次借款。

第十一条差旅费报销程序及有关要求

1.出差人在出差任务结束回公司后，5个工作日内凭分管领导签字批准的“出

差工作报告”，并填写差旅费报销单，到公司财务部办理差旅费结算报销手续。未按时报销者，财务部将通知人力资源部在当月工资中扣除出差借款。

2.“出差工作报告”内容包括：时间、地点、交通工具、工作安排、工作内容等。五天以上的出差，“出差工作报告”需经公司总经理批准，财务部方可办理结算报销。

3.“出差工作报告”中详列的出差期间，将作为差旅费报销时财务部核给各项

补助的依据。

4.出差人员应单独报销，差旅费应填写“北京绿金差旅费报销单”。

5.所有机打发票必须打印公司全称，如不符合规定，财务可不报销；住宿费发

票必须公司全称、入住天数、房间单价。

6.会计人员审核内容：报销金额是否符合规定、票据是否真实合法、票据日期

是否与出差日期相符。不符合公司规定的差旅费报销单，将被退回给报销人的分

管领导，由分管领导重新核实。特殊情况的，由分管领导说明原因。

7.出纳人员根据会计人员审核通过的差旅费报销单及出差报告中的借款记录，办理报销冲账、付款手续。

第四章招待费

第十二条招待费用包括：餐费、住宿费、礼品费及其他招待费用四大类费用；

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第十三条招待费标准

1.餐费、住宿费标准

餐费标准

公司接待人客人住宿费标准授权批准人单笔消费人均员职务总金额消费

员工不超过500150元/间/ 不超过不超过

注：上述人均均含公司参加接待人员。

2.礼品费审核：所有礼品费由分管领导审核、后报总经理批准。

3.如因工作需要，需超过本办法规定的标准招待的，一律须经公司总经理批准。

第十四条招待费借款

1.招待费原则不借款，如特殊经总经理批准、按公司借款程序办理借款手续；

2.公司接待人员在接待任务结束后应及时办理报销手续，如超过（含）两笔招待费借款未进行报销，不得再次借款。

第十五条招待费报销程序及有关要求