日常费用支出管理办法

日常费用支出管理

办法

武汉中央商务区城建开发有限公司

日常费用支出管理办法

第一章总则

第一条为加强公司日常费用的管理，规范内部财务行为，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所指的日常费用支出，是指公司在经营管理过程中发生的各项费用开支。其中，行政管理部门（总部）为组织和管理经营活动而发生的日常费用计入期间费用；项目管理职能部门为开发项目而发生的日常费用计入开发成本的间接开发费。

根据当前公司业务情况及管理需要，本办法将费用分为十四个类别（详见附件二）。

第三条费用开支管理实行“预算控制、计划管理、适当授权”的原则，坚持在支持业务发展和促进经济效益增长的前提下，合理控制费用的支出。

一、预算控制是指费用管理的全过程要贯彻预算管理的原则。结合开发项目预算、年度经济工作情况编制年度费用预算，在预算范围内进行费用控制管理。

二、将费用预算控制列入职能部门计划管理范围。

三、坚持在总经理统一审批的前提下，根据费用开支的性质

及费用开支计划，采取总经理授权，子公司计划内负责审批的形式。

第二章费用分类管理

第四条职工薪酬公司为获得职工提供服务而给予各种形式的报酬以及其它相关支出，包括职工工资、奖金、补贴和津贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其它与获得职工提供服务相关的支出。

一、工资、奖金、补贴和津贴。员工的工资、奖金、补贴和津贴是由人事管理部门负责具体管理，人事管理部门根据公司《薪酬管理办法》、《月度绩效考核管理办法》确定每个员工的工资标准，根据绩效考核结果确定应发工资、奖金的金额。

新增员工薪酬标准与员工薪酬变动须经总经理批准后，呈送董事长审批执行，并交财务管理部门备案。

发放《薪酬管理办法》未规定的奖金、补贴和津贴的需附签报或者会议纪要等相关文件，注明人员、标准等。

二、职工福利费。职工福利费主要用于为员工报销医药费、员工因工负伤赴外地就医路费、员工生活困难补助、对伤病员工及家属的慰问费、员工工作餐费以及按国家规定开支的其它员工福利支出。支出标准按照《薪酬管理办法》执行，《薪酬管理办

法》未作规定的应附有公司签报或者会议纪要等相关文件，注明人员、标准等。

员工工作餐费是公司为安排员工早、中、加班工作餐及对外单位人员的招待工作餐所发生的费用，具体管理按公司《招待费管理办法》执行。

1.领用伙食费，需由综合管理部每月初根据员工人数、招待工作餐人次及工作餐定额标准，计算工作餐费并填写工作餐费《预支单》。

2.工作餐费定额标准由综合管理部根据实际情况制定，经总经理办公会审批后执行。

三、社会保险费是公司为员工缴纳养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费及为员工缴纳的补充养老保险、补充医疗保险等。企业支付退休员工的退休金、医药费、易地安家补助费、员工退职金、６个月以上病假人员工资、员工丧葬费、抚恤费等。

人事管理部门负责员工社会保险费的管理工作，于每月５日前将当月应缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及其它保险明细表交财务管理部门进行核对并入账，财务管理部门负责于办理网上申报及缴纳手续；若有异动，人事管理部门负责于每月８日前，在社会保障部门办理异动申报手续，并将异动后的缴纳明细表交财务管理部门入账。

四、住房公积金。指公司根据国家相关规定为员工缴存的住

房公积金。住房公积金中员工个人缴纳部分由公司在其当月工资中代扣代缴。人事管理部门根据国家、地方法规制度与公司《薪酬管理办法》确定员工缴纳基数，于每月5日前将当月应缴纳的住房公积金明细表交财务管理部门进行核对并入账，财务管理部门负责于办理网上申报及缴纳手续；若有异动，人事管理部门负责于每月８日前，在住房公积金管理部门办理异动申报手续，并将异动后的缴纳明细表交财务管理部门入账。

五、工会经费是公司根据国家相关规定，按员工工资总额的2%计提的费用。工会经费是工会工作专项经费，其使用由公司分工会按《工会法》以及公司《分工会管理办法》的有关规定执行，报销时发票应经专业委员签字确认，分工会主席审批，并加盖分工会印章。

六、职工教育经费是公司根据国家相关规定，按员工工资总额2.5%计提、为员工学习先进技术和提高知识水平而支付的费用。员工教育经费管理由人力资源管理部按公司《培训管理办法》执行，报销时需附送公司审批文件、培训通知、发票等单据。

七、非货币性福利。指公司以自己的产品或以其它有形资产发放给职工作为福利，向职工无偿提供自己拥有的资产，以及为职工无偿提供类似医疗保健服务等。由公司指定资产管理部门负责办理支付及发放相关手续。

八、因解除与职工的劳动关系给予的补偿。指公司因与职工