重大经济事项集体决策制度内控
7工作机制控制建设—权力制衡机制
内部控制工作机制内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效分离；建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。
一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。
进行经济活动组织架构和岗位设置，既要服从“九定方案”规定要求，在现有编制内按照内部控制的要求设计，又要从单位经济活动特点出发，建立联合工作机制。
决策、执行和监督相互分离机制侧重点为：（一）过程分离：决策（授权审批）、执行、监督过程分离。
（二）岗位分离：申请与审批，审批与执行，执行与监督、决策与监督分离、会计记录与财产保管、财产保管与清查稽核等岗位相分离。
二、建立健全议事决策机制。
单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。
（一）重大经济业务事项内容纳入本制度的重大经济事项包括：1．年度财务预算、决算;2．超过一千元的支出；3．经济分配方案，主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等；4.非正常经济（资产）损失的处置;5.对外捐赠资金、资产;6．单位基本建设投资；7.资金筹集等其他经济业务重大事项。
（二）重大经济事项决策原则1．科学、依法、民主、集体决策的原则。
重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止校长独断专行的决策行为。
2．专家咨询和评估的原则。
对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。
3．公示原则。
坚持政务公开、透明特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示广泛听取教职工意见。
4．谁决策、谁负责的原则。
实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。
参与决策有关人员在集体讨论时应明确个人意见（同意、反对、弃权）。
5．财务室充分论证的原则。
财务人员根据国家有关法律法规，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、资金筹措能力、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。
（三）集体决策的程序集体决策采取校长会、教代会的形式,由校长负责主持,财务负责人参加,必要时有关负责人列席参加（会议列席人员由校长确定）。
事业单位“三重一大”集体决策制度(试行)模版
“三重一大”集体决策制度（试行）第一章总则第一条为贯彻落实中共中央关于“三重一大”制度（重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金使用），切实加强对权力的民主监督与制约，实现决策的科学化、民主化，促进依法行政和廉政建设，根据《中国共产党党组织工作条例（试行）》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及其他有关资金管理的法规制度，结合xx省xx工作实际，制定本制度。
第二条xx省xx“三重一大”制度的具体内容包括（一）重大事项决策涉及xx省xx改革、发展和稳定，关系工作人员的切身利益的重大问题，重大项目引进，均属于重大事项决策的范围。
主要内容：1.党和国家的路线、方针、政策，上级有关会议和文件精神的贯彻执行；2.党建工作、党风廉政工作、精神文明建设和思想政治工作的重大问题；3.xx省xx工作规则、各项工作制度的制定和调整；4.围绕xx省xx工作的重要工作思路和重要举措；5.xx省xx年度总体工作计划和工作目标任务的确定；6.xx省xx财务年度决算、预算的申报和调整，以及资金调拨使用；7.年度评比及奖惩等相关事项；8.党组织机构的设置、调整；9.机构设置、人员招聘、人才选拔、职称评审、岗位聘任、工资福利等事项；10.党风廉政建设和纪检监察工作中的重大问题；11.对单位内部重大违纪事项的处理；12.向上级请示、报告的重大事项；13.其他有关单位全局性、方向性、战略性的重大事项；14.xx省xx领导班子认为应该集体决策的其他重要事项。
（二）重要人事任免1.中层干部的任免；2.后备干部的推荐、选拔；3.人大代表、政协委员、党代会代表候选人的推荐；4.xx省xx领导班子认为应该集体决策的其他重要人事任免事项。
（三）重大项目安排（指一次性项目安排）1.50万元以上的政府投资项目；2.10万元以上的基本建设项目，5万元以上的维修项目和装修工程项目；3.3万元以上的大宗物资和设备采购项目；4.3万元以上的固定资产处置项目；5.各类重大展览、收藏、公共教育及学术研究项目；6.应当向xx省文化厅报告的重大管理事项。
第七章企业内部控制重点及考点总结
第七章企业内部控制重点及考点总结第七章企业内部控制第一节：内部控制的目标、原则与要素一、内部控制目标●內部控制的定义：內部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
董事会是內部控制实施的主体之一，此外，董事会、董事长也应受内部控制制约。
董事会是决策者，经理层是执行者，监事会是监督者，他们都是內部控制实施的主体；此外，內部控制还需要全体员工的参与实施。
●内部控制的目标：（一）促进遵循国家法律法规（二）促进维护资产安全（三）促进提高信息报告质量（四）促进提高经营效率和效果（五）促进企业实现发展战略这是内部控制的终极目标。
内部控制能够向企业管理层实现前述目标提供合理保证，但由于内部控制的固有局限、管理层的逾越和串通舞弊等原因，难以确保每一个企业必定成功。
二、内部控制原则内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本指针。
企业建立与实施内部控制应当遵循5项原则，即全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
三、内部控制要素（一）内部环境外部环境对企业内部控制的影响更多体现的是约束和规范，但不能把它作为内部控制系统的组成部分，因为它超出了企业的控制能力。
内部环境主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
1.治理结构治理结构是由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的，决定公司内部决策过程和利益相关者参与公司治理的办法董事会负责监督内部控制的建立健全和有效实施；监事会对董事会建立与实施的内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
2.机构设置与权责分配公司制企业中股东大会（权力机构）、董事会（决策机构）、监事会（监督机构）、总经理层（日常管理机构）这四个法定刚性机构为内部控制机构的建立、职责分工与制约提供了基本的组织框架，但并不能满足内部控制对企业组织结构的要求，内部控制机制的运作还必须在这一组织框架下设立满足企业生产经营所需要的职能机构。
“三重一大”事项集体决策制度模版
“三重一大”事项集体决策制度模版“三重一大”事项集体决策制度是指在一些重大事项上，需要经过三个环节的讨论和决策，以保证决策的科学性和民主性。
这个制度通常是由领导机构或组织内部制定的，并适用于各种规模和层级的团队或组织。
下面是一个“三重一大”事项集体决策制度的模版，供参考。
一、引言在本制度中，“三重一大”指的是三个环节：重要性评估、问题讨论、方案决策和大会讨论。
这个制度的目的是确保组织在重大决策中充分发挥集体智慧，保障决策的科学性、合理性和民主性。
二、重要性评估1. 在确定某项决策是否需要经过“三重一大”决策制度之前，需要进行重要性评估。
2. 重要性评估的目的是确定决策对组织的影响程度，以决定是否需要经过更严格的决策程序。
3. 重要性评估应综合考虑决策对组织战略目标、资源配置、风险管理等方面的影响。
4. 重要性评估可以采用量化和定性两种方式，最终确定决策的重要性等级。
三、问题讨论1. 在确定某项决策需要经过“三重一大”决策制度之后，需要组织问题讨论环节。
2. 问题讨论应进行深入的分析，明确决策的目标、范围、需求和约束条件。
3. 问题讨论应充分发挥成员的专业知识和经验，对潜在问题进行预判和识别。
4. 问题讨论可以采用小组讨论、座谈会、问卷调查等形式，最终达成共识或提出决策建议。
四、方案决策1. 在问题讨论的基础上，制定方案是决策制度的核心环节之一。
2. 方案决策应充分考虑问题的复杂性、可行性和可持续性，寻找最优方案。
3. 方案决策可以采用多种方法，如投票、共识、协商等方式。
4. 方案决策要求参与者对各种方案进行全面、客观和公正的评估，最终选出最佳方案。
五、大会讨论1. 在方案决策后，需要组织大会讨论环节，将最佳方案提交给全体成员审议和表决。
2. 大会讨论是确保决策公正、民主的重要环节，要确保意见表达的充分和平等。
3. 大会讨论可以采用集体讨论、表决、匿名投票等方式，最终决策结果需要达到多数成员的认可。
内部控制制度规章制度
内部控制制度规章制度在发展不断提速的社会中,需要使用制度的场合越来越多,制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
什么样的制度才是有效的呢?下面是由作者给大家带来的内部控制制度规章制度5篇，让我们一起来看看!内部控制制度规章制度1事业单位积极开展财务管理内部控制有利于单位资金的长远规划与科学使用，这样一方面能促进单位财务工作的良好开展，另一方面也是单位积极响应大政方针的直接表现。
但就目前来说，我国事业单位财务管理仍存在内部控制体系不健全、内控意识薄弱、监管力度不到位等问题，严重影响了内部控制作用的全面发挥。
一、事业单位财务管理目标事业单位财务目标由基础目标、发展目标以及终极目标组成。
随着市场经济体制的发展和完善，事业单位的财务管理目标逐渐向绩效最大化方向迈进，并彻底改变了以往的资金预算收入管理模式，积极转向绩效导向的良性发展模式。
二、事业单位财务管理内控制度的现状1.财务管理体系不健全部分事业单位尚未设置专门的财务职能部门，相关财务工作由其他人员兼职;部分单位虽设立了财务部门，但没有完善的财务内部控制制度，缺乏健全的工作章程，导致财会业务交叉、人员职责不清;部分单位尚未成立内审部门，导致内部审计作用无从体现，严重影响财务工作的顺利开展。
2.内控意识薄弱内控意识是有效落实内部控制制度的重要保证，而现阶段我国事业单位的内控意识比较薄弱，缺乏内部控制理念，对内部控制的现实意义、重要性认识不到位，缺乏全面的内部控制知识，尤其是部分领导片面认为财务监管等同于内部控制，这种内控意识的欠缺严重影响了内控制度的顺利实施。
另外，相关财务人员的综合素质也有待提升，完善人才培养机制迫在眉睫。
3.监管力度不足目前，我国事业单位缺乏完善的财务监管制度，单位对财务人员的要求偏低，财务人员工作随意性较强。
另外，相关制度要求“收支平衡”，在这种理念的影响下各事业单位会想方设法地在年终前将财政拨款用完，缺乏对财务花销的有效监管。
公司内控制度规范
XXX公司内部控制管理制度第一章总则第一条为了促进XXX公司加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益，根据国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范适用于XXX公司（以下统称公司）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指公司为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。
第四条公司内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。
第五条公司建立并实施内部控制应遵循制衡性原则、重要性原则、适应性原则以及成本效益原则。
第六条公司内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。
第二章基本要求第七条公司领导班子对单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
公司在实施内部控制时，应当充分发挥单位财会、内部审计、纪检监察等部门在内部控制中的作用。
公司可以根据本规范的要求和单位的实际情况设置或确定内部控制职能部门或岗位，负责组织协调内部控制建立实施及日常工作。
第八条公司经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
大额资金使用、大宗设备采购、基本建设等重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。
第九条公司应当建立健全内部控制关键岗位责任制。
内部控制关键岗位主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、建设项目管理、债务管理、经济合同管理，以及内部监督等。
单位应当明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。
不具备轮岗条件的应当替代采取专项审计、部门互审等控制措施。
第十条公司应当综合考虑经济活动的规模、复杂程度和管理模式等因素，为内部控制关键岗位配备能力和资质合格的业务人员。
行政事业单位内控授权审批控制
行政事业单位内控授权审批控制
授权审批：指行政事业单位在处理经济业务时，必须经过授权批准才能执行，以便进行控制。
授权批准按其形式可分为：常规性授权和特别授权。
必须建立授权批准体系，其中包括：
1．授权批准的范围：所有业务活动；
2．授权批准的层次；
3．授权审批的责任：应当明确被授权者在履行权利时应对哪些方面负责；
4．授权批准程序；
此外，还要在授权目的明确、职权与责任配比、使用人员的正确选择等方面加以注意。
需要注意的问题
1．对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行集体决策审批或者联签制度。
2．应建立必要的检查程序
几个原则：一是有关事项必须经过授权批准，且在业务发生之前；二是授权批准责任一定要明确；三是所有过程都必须有书面证明；四是对于越权行为一定要有相应的惩罚制度。
教育部直属高校经济活动内部控制指南教财厅〔〕2号
教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行)ﻫ教财厅〔2０１6〕２号部属各高等学校：根据财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2０１２〕２１号)和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2０１5〕24号）要求，为推动部属各高等学校进一步完善内部控制,提高内部管理水平，我部研究制定了《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行)》，现印发给你们。
请各校根据管理工作实际，参照该指南要求,尽快组织部署相关工作，确保２0１6年底前完成内部控制的建立和实施。
执行中如有困难与问题,请及时反馈我部财务司。
教育部办公厅2０1６年４月20日内部控制实施指南第一章总则第一条高校内部控制是指学校为实现办学目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控.高校内部控制的目标主要包括：保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益.第二条高校内部控制建设要紧紧围绕学校办学目标和事业发展规划，坚持服务于学校人才培养和科学研究。
通过规范管理、有效控制、追责问效、防范风险,支持学校的可持续发展。
第三条高校党政领导班子及其各级领导干部要高度重视内部控制建设,要将建立健全内部控制作为高校健全治理体系和提高治理能力建设的重要组成部分，列入学校长期规划，常抓不懈。
第四条高校内部控制建设应当遵循下列原则:（一) 全面性原则:内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则：在全面控制的基础上，学校应当关注重要经济活动及其可能产生的重大风险.（三) 制衡性原则:学校应当在岗位设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的工作机制。
(四) 适应性原则:内部控制应当符合国家有关法律法规和学校实际情况，并随着外部环境变化、经济活动特点和管理要求提高，不断修订和完善。
第二章组织架构第五条高校党委要发挥在学校内部控制建设中的领导作用；校长是内部控制建设工作的首要责任人,对内部控制的建立健全和有效实施负责；学校领导班子其他成员要抓好各自分管领域的内部控制建设工作;学校内部各部门负责人对本部门的内部控制建设承担具体责任．第六条高校要成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组,负责领导内部控制建设工作。
行政事业单位内部控制规范
预算调整
决算 绩效考核
进行决算 绩效考核
五、业务层面——预算业务控制
一、预算业务有四个环节：预算编制、预算审 批、预算执行、决算和绩效评价
二、不相容岗位包括：预算编制与预算审批， 预算审批与预算执行，预算执行与分析评价
控制措施：合理设置预算业务管理机构和岗位
设置三个机构：1、决策机构，也可称预算管 理委员会，主要岗位和职责是审定年度预算编制草 案，解决预算编制和执行中的重大问题，听取决算 执行报告，审批预算追加调整方案。一般是由单位 负责人担任领导、分管领导及各相关部门负责人为 成员建立的集体决策制度。
➢ 岗位的分离：即不相容岗位相互分离。
（二）建立联合工作机制。 按照决策、执行、监督相互分离的原理，结合单位的
实际情况，建立联合工作机制。 1、成立由单位领导、财会部门等内部相关部门的负责人组
成的预算管理委员会，负责对预算和资金使用方面重要事 项进行决策。 2、成立由单位领导、政府采购归口部门、财会部门和相关 业务部门的负责人组成政府采购领导小组，负责对单位的 政府采购事项进行决策，政府采购归口部门负责具体执行 政府采购业务。 3、成立由单位领导和资产归口部门、财会部门和相关业务 部门的负责人组成的资产领导小组，负责对单位的资产事 项进行决策，资产归口部门负责具体执行资产业务。 4、成立由单位领导、内部审计部门、纪检监察部门等相关 部门的负责人组成的内部监督领导小组，负责统一领导对 内部控制的监督检查和自我评价。
（三）建立健全议事决策机制 1、建立健全议事决策制度。 议事决策制度具体体现为议事决策规则，包
括确定议事成员构成、决策事项范围、投票表决 规则、决策纪要的撰写、流转和保存以及对决策 实现规定贯彻落实和监督程序等。特别需要明确 试行单位领导班子集体决策的重大经济事项的范 围。
企业内部控制基本规范
风险识别－外部风险
添加标题
企业文化对企业产生的许多影响都被埋入企业行为的原始部位，处于行为动机的意识层面之下，以致于文化的作用往往被人们所忽视。但由于文化本身所具有的特性(无形性、软约束性、相对稳定性和连续性)，使企业文化始终以一种不可抗拒的方式影响着企业。
案例：海尔兼并红星电器厂的文化改造
第一章
内部环境：企业文化
审批：检查已确立的授权条件得到满足的真实步骤。
控制活动：授权审批控制
授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任等。
授权审批的种类
常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。这类授权通常以管理部门的文件规定一般性交易办理的条件、范围和对该交易的责任关系。
内部环境－规范公司治理结构
股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。 监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
风险规避
风险降低
风险分担
风险承受
企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见-甬财政发[2013]859号
![宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见-甬财政发[2013]859号](https://img.taocdn.com/s3/m/5ecc4e18bfd5b9f3f90f76c66137ee06eff94ebf.png)
宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见（甬财政发〔2013〕859号）各县（市）区财政局、各市级行政事业单位：为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年12月发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）（财会〔2012〕21号），从2014年1月1日起施行。
为推进我市行政事业单位内控制度建设，我们制定了行政事业单位内部控制规范贯彻实施指导意见，请各地各单位结合各自实际，做好《内控规范》的宣传贯彻落实。
一、领导重视，全员参与，营造内控实施良好环境内部控制作为内部治理的基本要素，是行政事业单位的一项重要管理活动，实施好《内控规范》，对于防范内部风险隐患，提高单位管理水平，建设服务型、节约型政府具有重要意义。
各单位要充分认识实施《内控规范》的重要性，高度重视《内控规范》贯彻实施工作，加强组织领导，健全工作机制，“一把手”负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排；要明确内控工作职能部门或内控工作牵头部门，配备充实人员力量，负责组织协调开展内控实施工作；要深入开展《内控规范》培训学习、宣传引导，让内部控制理念深入人心，在单位内部形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围。
二、健全制度，严格执行，确保内部控制有效实施各单位要按照《内控规范》的要求，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。
“三重一大”决策制度实施细则范文(二篇)
“三重一大”决策制度实施细则范文“三重一大”决策制度是指党内事务决策、政府内部事务决策、军队内部事务决策以及国家发展战略决策必须按照集体领导、民主集中制、个别决策和集体讨论相结合的原则来实施的制度。
为了保证“三重一大”决策制度的有效实施，需要明确以下细则：1. 领导集体决策原则：重要事项必须由党委、政府或军委领导集体决策，按照统一决策的原则，充分发挥集体智慧，确保决策的科学性和权威性。
2. 个别决策原则：一些紧急、日常、行政性质的事项可以由相关部门或个别领导决策，但必须在集体决策原则的指导下进行。
3. 集体讨论原则：重大决策必须通过集体研究和讨论，广泛听取各方意见和建议，形成多元化的决策结果。
4. 民主集中制原则：决策过程中必须坚持民主决策和集中统一的原则，既要充分尊重个别意见，又要维护决策的整体性和一致性。
5. 整体考虑原则：决策时要综合考虑全局利益，权衡各方面因素，确保决策的科学性和可行性。
6. 及时公开原则：决策结果及时向党员、干部和人民群众公开，接受监督，保证决策过程的透明度和公正性。
通过制定和严格执行“三重一大”决策制度的实施细则，可以有效规范决策程序，加强决策的科学性和民主性，提高决策执行的效率和质量，保证党中央的决策权威和实施力度，推动国家和党的事业发展。
“三重一大”决策制度实施细则范文（二）第一章总则第一条为全面贯彻落实《____三重一大决策制度实施细则》(以下简称公司)要求，按照公司的相关管理制度和规定，切实规范____(以下简称____)决策行为，提高决策水平，防范决策风险，结合____实际，制定本实施细则。
第二条三重一大决策事项是指____重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作。
第三条三重一大事项的决策必须遵循以下原则：(一)坚持依法决策。
遵循国家法律法规、党内规章制度以及集团公司、公司相关规定，保证决策内容和程序合法合规。
(二)坚持科学决策。
以____为指导，运用科学方法，加强决策的前期调研论证和综合评估，有效防范决策风险，增强决策科学性，避免决策失误。
内控管理制度
第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条内部控制的目标是：(一) 合理保证公司经营管理合法合规。
(二) 保障公司的资产安全。
(三) 保证公司财务报表及相关信息真实完整。
(四) 提高经营效率和效果。
(五) 促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：(一) 全面性原则。
内部控制贯通决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各种业务和事项。
(二) 重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三) 制衡性原则。
内部控制在管理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五) 成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：(一) 目标设定，是管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
(二) 内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括管理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
(三) 风险确认，是指管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
(四) 风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(五) 风险管理策略选择，是指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。
(六) 控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
(七) 信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地采集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
(八) 内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
公司重大事项集体决策制度模板范本
公司重大事项集体决策制度模板范本一、背景公司作为一个经营机构，需要不断面对各种重大事项。
为了确保决策的科学性、合理性和公正性，公司建立了集体决策制度。
本制度旨在规范公司内部重大事项的决策流程，并确保充分发挥集体智慧，共同推动公司发展。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有重大事项的决策，包括但不限于战略规划、财务投资、人事任免、市场开拓、合作伙伴选择等。
三、决策程序1. 问题提出任何员工均可向公司提出重大事项，并附上详细的问题描述和解决方案建议。
公司需确认问题的重要性和紧急性，决定是否纳入集体决策范围。
2. 组织决策团队公司首先成立一个决策团队，由相关部门的代表和决策负责人组成。
决策团队应具备相关专业知识，以确保决策的准确性和有效性。
3. 问题分析决策团队成员根据提出的问题，进行充分的数据收集和分析。
他们应评估不同解决方案的成本、风险和效益，并根据公司整体战略进行权衡和抉择。
4. 决策会议决策团队召开决策会议，就问题进行详细讨论和辩论。
会议应充分发挥集体智慧，各成员提出自己的观点和建议，并寻求共识或达成一致意见。
5. 决策结果决策团队在会议结束后制定一份决策报告，明确决策结果、原因和实施计划。
该报告应提交公司高层审批，并公示于全员。
6. 实施和监控决策报告的实施和监控由决策团队负责。
他们应确保决策的有效执行，并及时调整和修正决策方案，以适应实际情况的变化。
四、决策原则1. 制度化公司的集体决策制度应是一套完整、可操作的程序，并被全员严格遵守。
制度化可以确保决策的一致性和公正性。
2. 信息透明公司应及时向全员公示决策会议的召开时间、议程和决策结果。
同时，决策团队需提供充分的信息和数据，以便全员进行理性的讨论和决策。
3. 公平公正决策团队成员应遵循公平公正的原则，在决策过程中不受个人利益的干扰，只根据事实和数据做出决策。
4. 风险控制决策团队需在决策过程中充分评估和控制风险，确保决策的可行性和稳定性。
公司重大事项集体决策制度范文
公司重大事项集体决策制度范文一、目的和依据公司重大事项集体决策制度是为了推进公司的民主管理，加强公司内部决策的公正性和合法性，保证公司决策的科学性和有效性而制定的。
本制度依据公司法和公司章程，兼顾公司实际情况和管理需求，确保公司的决策过程公开、透明、合规。
二、适用范围本制度适用于公司中的重大事项集体决策，包括但不限于：资本运作、重大投资、重大合作、重大业务调整、重大融资、重大法律事务等。
三、权责规定1.公司董事会是公司的最高决策机构，负责公司的全面决策和监督。
董事会对公司的重大事项集体决策有决策权和监督权。
2.公司重大事项集体决策需按照董事会的决策流程进行，包括但不限于：立项、调研、讨论、决策、执行、监控等环节。
3.在制定决策方案过程中，应有多方参与和广泛征求意见，充分听取各方意见，并形成综合决策意见。
4.公司董事会应根据公司的章程和实际情况，确保决策过程的公开、透明、公正。
决策过程中应及时做好决策记录，明确责任和任务。
5.公司董事会应根据事项的性质和重要程度，确定相应的决策程序和参与人员，并确保执行过程的合规、及时、高效。
6.公司董事会对于决策结果应及时向全体员工和公司股东公开，接受相关方面的监督和评价，并作出相应的解释和回应。
四、工作流程1.事项立项：公司层层组织，由相关部门或个人提出所需决策的重大事项，并形成事项提案，提交公司董事会进行备案。
2.调研讨论：董事会根据事项的重要程度和紧急程度，组织相关部门和人员进行调研和讨论，收集各方意见和建议。
3.决策制定：董事会根据调研和讨论结果，委派相关负责人起草决策方案，并组织董事会会议进行讨论和决策。
4.执行监控：董事会指定执行人员进行决策的具体执行，同时，设立决策监控机构，负责对决策的执行情况进行监督和评估。
5.结果公示：决策执行完成后，董事会应将决策结果及时向全体员工和公司股东进行公示，并接受相关方面的监督和评价。
五、工作要求1.公司董事会要坚决贯彻执行本制度，确保决策的公正性、合法性和科学性。
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重大事项集体决策制度
第一章总则
第一条为规范和监督重大经济事项决策行为，提高决策的民主性、科学性，根据有关法律、法规规定开展廉政风险防控工作有关要求，结合本单位实际，制定本制度。
第二条决策原则
1、民主集中制原则
坚持民主集中制，实现集体领导与个人分工负责相结合。
按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，完善并严格议事规则和程序，保证各项工作高效运转，保证决策事项实施有效监督。
2、科学决策原则
重大事项决策前应当调查研究，必要时可进行专家论证、技术咨询、决策评估。
3、民主决策原则
在集体决策过程中，要广泛征求各方意见，必要时可进行听证和公示，班子成员对议题要明确表态，表决意见和理由等情况要做会议记录。
4、依法决策原则
重大事项必须严格遵守国家法律法规、党纪党规和有关条例条规进行决策。
二、重大经济事项的定义和范围
重大经济事项是预算支出在10万元（含）以上的项目、涉及单位长远发展和职工切身利益等经济事项。
其包括的项目如下：
1.大额办公设备、办公用品设备的购置；
2.大型修缮工程
3.大型会议的举办
4.大额存货、固定资产等资产的处置
5.大额卫生材料、低值易耗品等采购
8.基本建设项目招标采购
9.银行及其他金融机构信贷
10.职工的工资、奖金、福利等方案的制订
11.重要科研项目
12.对外经济合同签订
13.对外投资
14.对外担保
15.业务收费的项目变动
16.中长期规划、发展计划的制订
17、年度财务收支计划
第二章决策程序
第三条咨询论证。
有关部门对重大事项要在深入调查研究、广泛征求意见的基础上，提出决策目标和方案，并报分管领导同意后，方可提请单位负责人决定是否上会。
第四条会前通报。
单位负责人决定上会后，由综合部负责进行通报其他领导班子成员，应当提前2个工作日将会议通知(含议题及有关材料)书面送达领导班子成员，进行考虑酝酿。
第五条充分讨论。
会议由单位负责人主持，并安排足够时间对议题进行充分讨论。
因故未能到会的班子成员的意见，可以书面形式在会上表达。
第六条事项表决。
会议由主持人视讨论情况决定是否进入表决程序，表决可采取口头、举手或者投票的形式。
第七条作出决策。
对由领导小组决定的事项，实行民主集中制，按照少数服从多数的原则做出决定；对由单位负责人决定的事项，经充分讨论后，由单位负责人做出决定。
第八条形成纪要。
综合部负责形成会议纪要，需要特别说明的事项，应当在会议纪要中单独列明。
需要印发的，报单位负责人审定签发。
要将决策事项、决策范围、决策形式、决策程序、决策结论、决策实施等以会议记录、纪要、决定等形式形成文字材料存档备查。
必要时，可将决策情况在有关会议上通报。
第九条会议纪律
严格遵守保密纪律，会议在讨论与本人及亲属有关议题时，本人应主动回避。
对尚未正式公布的会议决策和需保密的会议内容，与会人员不得外泄。
第十条各下属单位重大事项集体决策，可参照本规定执行。
第三章执行程序
第十条对重大事项作出决议后，由领导班组成员按照分工负责组织实施。
第十一条遇有分工交叉的，可明确一名具体负责人牵头组织实施。
第十二条有关责任部门认真组织落实重大事项。
第十三条集体形成的决议，任何个人无权改变，个人和少数人有不同意见的允许保留，也可按组织程序向上级反映，但在集体没有作出新的决策之前，应当无条件执行。
第十四条在执行过程中情况发生变化，需要改变原来的集体决定的，必须经领导班子集体复议，做出新的决定，并按新的决定执行。
第五章监督和责任追究
第十五条交通运输局纪委负责对决策执行情况进行监督检查，确保决策事项落到实处。
第十六条有下列情形之一，造成严重政治影响和重大经济损失，对直接责任人和其主管人员，根据事实、性质、情节，依据《中国共产党纪律处分条例》、《中华人民共和国行政监察法》、《行政机关公务员处分条例》的规定及程序进行行政问责，直至给予党纪、政纪处分；触犯刑律的，移送司法机关追究刑事责任。
（1）不正确执行本办法，应当集体讨论决定的事项未经集体讨论，而由个人或少数人决定，或由于紧急情况，未经集体讨论决定而个人决策，事后不及时报告的。
（2）虽经集体研究，但其决策有悖国家法律法规、党纪政纪条规和干部选拔任用条例的。
（3）对重大事项未做调查研究，盲目决策导致决策失误的。
（4）相关人员未向班子集体提供真实情况而造成错误决策的。
（5）不遵守、不执行集体决定，或未能按照集体决定和分工履行自己职责，或擅自改变集体决定，贻误工作时机造成经济损失的。
（6）在执行决策过程中发现可能造成损失，不及时报告和采取措施纠正的。
（7）监督人员发现监督对象违反决策程序或者决策有悖国家法律法规、党纪条规，不提出意见、建议或隐瞒不报的。
（8）其他原因违反重大事项集体决策制度而造成重大损失和影响的。