财务分析及预测

7．财务分析及预测

7.1 成本费用估算

7.1.1 成本估算范围

成本费用估算范围包括生产和销售产品而发生的全部成本和费用。

7.1.2 产品成本费用估算参数

原辅材料以及燃料动力年总耗量及单价和产品单耗。见下表7-1及表7-2。

7-1原辅材料及燃料动力年总耗量及单价表

7-1产品单耗表

7.1.3 劳动力成本估算

1.人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。

2.人力资源薪酬福利费预算编制依据

由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高

等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在

进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和

法律法规信息。主要包括：

（1）地区与行业的工资指导线；

（2）消费者物价指数变化；

（3）最低工资标准和社会保险等规定标准的变化；

（4）公司收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。

3.劳动力成本构成及预算见下表7-3。

7-3劳动力成本预算

附：公司聘请顾问的支出包含月人力成本之内。

7.1.4设备折旧维修费用及摊销预算

（1）开办费于投产当年一次性摊销，开办费总额为129.47万元；（2）依据新会计准则以及税法确定残值率和折旧/摊销年限；

（3）厂房建筑物以及机器设备的净残值分别为96.7万元、44.86万元。

7-4 折旧及摊销费用预测表单位：万元

7.1.4 其他成本

（1）销售费用按销售收入的5%计；

（2）设备更新及大修理费用固定资产原值的2%计；

（3）其他管理费用按1.5万元/人。

7.1.4 总成本费用预算表，如下表7-5.

7-5总成本表

7.2 两种不同销售方式收入利润估算

经过长期的社会调研和对市场需求的分析，以及对产品的合理估价，我们预算出了直销和工程配套两种不同销售方式的利润结果，如下表

7-6 收入利润表