2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力(第八章 理财业务)

的规定，理财产品的风险评级结果由低到高应当至少包括
5个等级，即从风险一级至风险五级。
• 商业银行理财产品风险评级等级超过5级的，应同时对外 披露其与5个风险等级的对应关系。
• 三、理财产品销售管理要求
•
商业银行理财产品销售是指商业银行将本行开发设计
的理财产品向个人客户和法人客户宣传推介、销售、办理
中，商业银行主要承担的是声誉风险、流动性风险和操作 风险。
• 三、理财业务管理 • 按照管理内容不同，商业银行理财业务管理分为理财产品
销售管理、理财投资管理。 • 理财产品销售管理是指理财业务资金端管理，即商业银行
将设计好的理财产品或理财计划，按照规定的销售流程和 渠道向合格投资者销售，实现理财资金的募集。 • 理财投资管理是指理财业务资产端管理，即通过规定的业 务流程、将募集到的理财资金投资于符合规定的投资标的， 并通过持续的投后管理、按照约定收回投资本金及收益的 过程。
• 高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户:
• （1）单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人; （2）认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过 100万元人民币，且能提供相关证明的自然人;（3）个人
收入在最近三年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入 在最近三年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明 的自然人。
安全、也不承诺收益水平的理财计划类型。在此类理财产 品中，商业银行因负责运作资产而收取管理费用，但对投 资者资产的盈亏不承担连带责任。非保本浮动收益理财产 品是最符合理财业务本质特征的一类理财产品，也是目前 银行理财产品的主体。
•
2.保本浮动收益理财产品。
• 保本浮动收益理财产品是商业银行按照约定条件向投资者 保证本金支付，本金以外的投资风险由投资者承担，并依 据投资收益情况确定投资者实际收益的理财计划。
进行监管套利;不得将其他银行或金融机构开发设计的理
财产品标记本行标识后作为自有理财产品销售。
第八章 理财业务
第一节 理财业务概述
• 一、理财业务定义
•
商业银行理财业务是指商业银行通过分析客户自身财
务状况、了解和发掘客户需求，为客户制定财务管理目标
和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系 列服务。
• 商业银行理财业务本质上是受投资人委托而开展的直接融 资业务，它既不是传统的资产负债业务，也不是传统意义 上的中间业务。
申购、赎回等行为。
•
商业银行销售理财产品，应当遵循公平、公开、公正
原则，充分揭示风险，保护客户合法权益，不得对客户进
行误导销售。同时，商业银行销售理财产品，还应当遵循
风险匹配原则。
•
商业银行应对本行的理财销售行为进行规范，必须严
格落实监管要求，不得提供含有刚性兑付内容的理财产品
介绍，不得销售无市场分析预测、无风险管控预案、无风
• 商业银行应按照资金供需双方直接对接原则推动理财业务 • 创新，主要赚取管理费，严禁风险兜底。
• 商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求 :
•
1.主要监管指标符合监管要求
•
2.具有良好的信息技术系统，Hale Waihona Puke Baidu够支持事业部的规范
运营与银行理财产品的单独核算;
•
3.制定了理财业务风险监测指标和风险限额，并已建
• 2.对公理财产品。
• (三)按理财产品形态分类 • 1.开放式净值型产品。 • 2.封闭式净值型产品， • 3.开放式非净值产品。商业银行虽然定期对产品净资产进
行估值核算，超出产品初始本金的部分作为产品收益进行 单独核算，但不公布产品净值，而是定期公布实际收益或 不定期公布产品未来的预期收益。
险评级、不能独立测算的理财产品;不得销售风险收益严
重不对称的含有复杂金融衍生工具的理财产品;不得承诺
或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益 ;不得使用
小概率事件夸大产品收益率或收益区间;不得以不正当竞
争手段推销理财产品;不得代客户签署文件;不得挪用客户
资金;不得通过销售或购买理财产品方式调节监管指标，
• 3，保证收益理财产品。 • 保证收益理财产品是指商业银行按照约定条件向客户承诺
支付固定收益，银行承担产品投资风险或银行按照约定条 件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收 益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资 风险的理财计划。
• 保证收益理财产品包括保本固定收益产品和保证最低收益 产品两类。
• 4.封闭式非净值产品。
• 二、理财产品风险分级
•
商业银行应当对理财产品
• 进行风险评级的依据应当包括但不限于以下因素：
• （1）理财产品投资范围、投资资产和投资比例；（2）理 财产品期限、成本、收益测算；（3）本行开发设计的同 类理财产品过往业绩；（4）理财产品运营过程中存在的 各类风险。
•
根据中国银监会《商业银行理财产品销售管理办法》
• • 保本固定收益产品指银行按照合同约定的事项向投资者支
付全额本金和固定收益的产品，投资风险全部由银行承担 。
• (二)按照客户类型分类
•
1个人理财产品。
• 个人理财产品是指商业银行在开展个人理财业务时，面向 合格的个人客户设计并销售的理财产品。按照监管部门的
划分，合格的个人客户包括一般个人客户、高资产净值客 户和私人银行客户。其中，私人银行客户是指金融净资产 达到600万元人民币及以上的银行客户。
• 二、理财业务特点及其与传统信贷业务的差异
•
(一)理财业务特点
•
1.商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是
客户委托资金，资金最终所有者是客户。
• 2.客户是理财业务风险的主要承担者。 • 3.银行理财业务是“轻资本”业务。 • 4.理财业务是一项金融知识技术密集型业务
• (二)与传统信贷业务的差异 • 1.资金来源及银行义务不同。 • 2.交易结构不同。 • 3.风险因素不同。 • 传统信贷业务中，商业银行主要承担信用风险。理财业务
立完善单独的会计核算和条线内部控制体系;
•
4.有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和
专家团队。
第二节 理财产品分类与销售管理
• 一、理财产品分类
• (一)按照本金与收益关系分类
•
l .非保本浮动收益理财产品。
• 非保本浮动收益理财产品是指商业银行根据约定条件和实 际投资收益情况向投资者支付收益，但不保证投资者本金