外汇管理制度(普华永道)

外汇管理制度(普华永道)

一、目的

该外汇管理制度旨在规范公司的外汇管理行为，确保合规运营，规避风险，保障公司财务安全。

二、范围

适用于公司所有涉及外汇收付、兑换、投资、融资、汇率风险管理等方面的业务。

三、制度制定程序

1.明确制定责任人，负责制定该制度的企业管理人员应当了解相关法律法规及公司内部政策规定等相关知识，制定过程需与相关部门和人员沟通，形成初稿后由高管层审查和批准。

2.初版制定完成后，应进行内部测试，确保制度的操作性和合规性。

3.执行过程中应不断反馈和修订，确保适应公司的实际运营需求及相关法律法规。

四、法律法规及公司内部政策规定的收集和整理

1.相关法律法规：（1）《中华人民共和国外汇管理条例》（2）《中华人民共和国外汇管理条例实施细则》（3）中国人民银行关于外汇管理的规定（4）《外汇业务管理办法》（5）《银行卡清算机构管理办法》

2.公司内部政策规定：（1）企业金融管理制度（2）资金运转管理制度（3）风险管理制度（4）外汇结算管理制度（5）资产负债管理制度

五、制度内容

1.外汇资金收付管理：（1）外汇资金收付流程和要求（2）外汇账户管理规范（3）外汇资金审批授权及管理办法（4）外汇资金使用需求申请流程及授权管理

2.外汇汇率风险管理（1）外汇风险管理流程和要求（2）外汇风险监测与评估标准（3）外汇风险管理措施和操作流程（4）外汇风险管理组织机构和职责

3.外汇兑换管理（1）外汇兑换的规范程序及限额（2）外汇兑换业务办理程序和要求（3）外汇兑换业务收费标准

4.外汇投资管理（1）外汇投资的管理流程和要求（2）外汇投资管理授权及监督机制（3）外汇投资风险控制措施和执行流程

5.外汇融资管理（1）外汇融资规范流程及审批要求（2）外汇融资借款方及借款银行的选择要求（3）外汇融资合同管理及支付流程

6.文档保存和备份管理（1）相关记录和数据保存及备份（2）相关文档和记录的查阅和保管

七、责任主体

1.外汇资金收付、兑换、投资、融资等相关管理业务的执行机构和人员；

2.相关部门和人员按照各自职责掌握外汇管理相关知识并积极参与制定和执行该制度；

3.监督部门负责跟进和监督制度的执行情况。

八、执行程序

1.完整阅读该制度，并提出意见和建议；

2.熟悉和掌握制

度内容，依据制度规范执行工作；3.严格按照制度规定和流程

进行外汇管理操作；4.工作过程中要及时、准确、完整地记录

和报告，接受日常监督检查；5.对于制度违规行为的处罚规定

必须严格执行；6.制度的解释权归企业领导层所有。

九、责任追究

1.违反本规定的责任人将被责令改正，并承担相应的经济

和法律责任；2.违反本规定的严重行为将被严肃追究法律责任，影响严重者将被追究管理责任。