某集团公司财务管理制度体系1.doc
集团财务公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团财务公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团财务公司及其下属分支机构。
第三条集团财务公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
2. 规范化：建立健全财务管理制度，规范财务流程，确保财务活动合法、合规、透明。
3. 效率优先：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 风险控制：加强风险防范，建立健全风险管理体系，确保公司财务安全。
第二章财务管理组织架构第四条集团财务公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部下设以下岗位：1. 财务经理：负责财务部全面工作，组织实施本制度，对财务工作进行监督、检查和考核。
2. 会计主管：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
3. 出纳主管：负责现金管理、银行结算、财务报销等工作。
4. 财务专员：协助完成会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第三章财务管理职责第六条财务经理职责：1. 贯彻执行国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
2. 组织制定和实施财务管理制度，建立健全内部控制体系。
3. 负责财务部日常管理工作，确保财务工作有序开展。
4. 定期向公司管理层汇报财务状况，提出改进建议。
第七条会计主管职责：1. 负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
2. 指导、监督财务专员完成相关工作。
3. 负责财务档案管理，确保档案完整、安全。
第八条出纳主管职责：1. 负责现金管理、银行结算、财务报销等工作。
2. 指导、监督出纳员完成相关工作。
3. 负责出纳档案管理，确保档案完整、安全。
第四章财务管理流程第九条财务审批流程：1. 各部门提交财务申请，经部门负责人审核后报财务部。
2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的予以审批，不符合规定的退回相关部门。
集团公司财务管理制度(DOC)
集团公司财务管理制度(DOC)集团公司财务管理制度(DOC)1. 引言集团公司财务管理制度是为确保集团公司财务管理工作的规范、高效进行而制定的，旨在提高财务管理水平，保证财务操作的合法性、规范性，并加强对集团公司财务状况的监督与控制。
2. 财务管理职责与权限2.1 财务管理部门职责财务管理部门承担以下职责：编制和执行集团公司财务管理制度；组织编制集团公司财务预算，并监控预算执行情况；负责集团公司的资金管理、资本运作及投融资活动；负责集团公司财务报表的编制、审计和披露等工作。
2.2 财务管理部门权责财务管理部门享有以下权责：对集团公司财务状况进行定期、不定期的检查和分析，并提出相应意见和建议；监督、检查各项财务业务的执行情况，及时发现并解决问题；参与制定公司的财务目标和策略，并协助各部门实施。
3. 财务管理流程3.1 财务预算管理流程财务预算管理流程包括以下环节：1. 收集各部门的预算需求；2. 编制财务预算草案；3. 召开预算审定会议，讨论并确定最终财务预算；4. 按照财务预算指导各部门实施财务安排；5. 监控预算执行情况，定期召开预算执行情况汇报会议。
3.2 财务报表编制流程财务报表编制流程包括以下环节：1. 收集各部门的财务数据；2. 核对和整理财务数据，确保准确性；3. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；4. 审核和复核财务报表；5. 报送财务报表给相关部门和股东。
4. 财务风险管理4.1 财务风险评估财务风险评估是为了提前识别和评估可能面临的财务风险，并采取相应的风险防范措施。
财务风险评估应包括以下内容：集团公司财务风险的分类和评估；集团公司财务风险的概率和影响程度评估；针对财务风险制定相应的风险防范策略。
4.2 财务风险控制财务风险控制是指制定和实施一系列措施来降低财务风险的可能性和影响程度。
财务风险控制应包括以下方面：内部控制的建立和落实；财务风险的成因和防范措施的培训和宣传；应急预案的制定和实施。
某集团公司财务管理制度
龙腾集团财务管理制度为加强公司财务管理,严肃财经纪律,规范财务行为,发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用,集团公司成立财务中心,统一集团公司的财务结算、财务审计工作.根据《会计法》等有关法律法规政策,结合本公司实际,特制定本制度。
一、公司财务中心各职能部门必须对总裁负责,接受总裁、财务中心副总裁的领导和集团公司各职能中心、分公司总经理的监督。
二、集团公司内所发生的一切财务收支活动均需在集团财务中心统一结算，必须接受财务中心的监督、审计和管理.财务中心可以根据业务需要检查、审计、核对所有对应公司财务活动相关的资料。
三、由财务中心负责做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。
1、财务中心负责编制年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本集团公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、集团公司及各独立核算分公司的财务月度、季度、年度报表分别要求在期至的３、5、１０个工作日内完成和上报。
所有需外报的财务报表必须经财务副总裁审核后才能报出.４、及时向总裁、财务中心副总裁提出财务管理工作中的合理化建议，当好领导的参谋。
5、集团公司财务中心应按本制度的规定,设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据本企业实际管理的需要自行增设、减设或合并某些会计科目。
财务中心统一规定会计科目的编号、名称,以便于编制会计凭证,登记账簿,查阅账目,实行会计电算化。
6、公司对外报送的会计报表的具体格式和编制说明,公司内部管理需要的会计报表,由财务中心自行制定.公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分"，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册,加盖公章.封面应注明：公司名称、地址、开业年报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导和会计主管人员签名或盖章。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。
第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。
集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。
2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度(5篇)集团公司财务管理制度(5篇)在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。
集团公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。
其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。
某集团公司财务管理制度大全详章
某集团公司财务管理制度大全详章本文将对某集团公司的财务管理制度进行详细阐述，内容包括财务管理的基本原则、财务报告的编制、财务审批流程、内部控制、财务风险管理等方面。
一、财务管理的基本原则本集团公司的财务管理遵循以下基本原则：1.合法合规原则：遵守国家法律法规和行业规范，严格按照法律法规程序和要求开展财务活动。
2.真实性和准确性原则：财务报告要求真实、准确、完整、规范。
3.权责一致原则：财务决策权责与财务管理责任人的职责一致。
4.公开透明原则：依据法律法规要求实行财务信息公开，维护股东利益和投资者权益。
5.以效益为中心原则：财务管理要以效益为核心，全面提高企业财务决策能力和经济效益。
二、财务报告的编制1.财务报告的时间：本集团公司的财务报告编制及披露按年、季度、月进行。
2.会计准则及政策：本集团公司的财务报告遵循国家相关的会计准则和政策，核算和报告财务数据时应遵守资产负债表和利润表等要求，并在报告中说明会计政策选择的影响。
3.财务报告的组成：本集团公司的财务报告由以下部分组成：（1）资产负债表、利润表和现金流量表；（2）年度报告、季度报告等附注说明；（3）审计报告。
4.财务报告审计：本集团公司的财务报告应委托具有相应资格、序列证书的会计师事务所进行审计，上交最终审计意见，并在财务报告中披露审计意见。
三、财务审批流程1. 费用支出审批流程：（1）费用需求人在系统中提出费用申请单；（2）申请单进入费用审批流程，依次经过审核、审批、签字等步骤；（3）最终完成支出单提交至财务部门进行财务审核；（4）财务审核完成后，交由出纳进行付款。
2. 资本支出审批流程：（1）资本支出预算应在年度财务预算中确定；（2）资本支出预算超过一定金额时，需要提交相关委员会审批。
（3）提交相关委员会审批后，如果被批准，需经过项目立项、规划、设计、招投标、合同签订、工程进度跟踪等环节，按照审批后的预算进行资金支出。
（4）资本支出总额应该等于会计上的资产总额。
国企集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强我国国企集团的财务管理工作，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合国企集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国企集团及其下属各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实准确原则：财务信息应真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。
（三）权责分明原则：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务管理的规范化和有效性。
（四）效益优先原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现企业可持续发展。
第二章组织机构与职责第四条国企集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织、协调和监督。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施集团财务管理制度，监督下属单位执行情况。
（二）负责集团资金筹集、使用、管理和监督。
（三）编制和审核集团财务报表，分析财务状况，提出改进措施。
（四）参与集团重大经营决策，提供财务支持。
（五）负责集团内部审计和风险控制。
第三章资金管理第六条集团资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：集团资金由财务部统一管理，确保资金安全、高效运作。
（二）计划管理原则：编制年度资金计划，合理分配资金，确保资金需求。
（三）审批管理原则：严格按照审批程序使用资金，防止资金浪费和流失。
第七条集团资金筹集渠道：（一）银行贷款：按照国家政策，合理利用银行贷款，满足企业资金需求。
（二）发行债券：根据企业需要，合理发行债券，拓宽融资渠道。
（三）股权融资：通过增资扩股、股权转让等方式，优化资本结构。
第四章财务核算与报告第八条集团财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。
（二）持续经营原则：假定企业将持续经营，合理估计资产和负债。
（三）历史成本原则：以取得资产时的成本为计价基础。
第九条集团财务报告应包括：（一）资产负债表：反映集团在某一特定日期的财务状况。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
《集团公司财务管理制度》全文
《集团公司财务管理制度》全文第一章总则第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
第二条总公司财务本部代表总公司对11系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和管理权，为所属企业财务部门业务归口管理部门。
同时对各专业公司(不括有独立人事管理权的专业公司，下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权，对其它公司各级财务负责人有建议任免权。
第二章财会机构设置第三条各所属企业必须设立独立的财会部门，直属该企业总经理领导，同时接受总司财务本部的业务领导和管理。
第四条各所属企业应根据本企业的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定财公部门的人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事本企业的财会工作。
专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。
第三章财务人员调配第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接遴派和调遣。
经总公司财务本部同意，也可由专业公司自行推荐财务人员，但必须通过财务本部的业务查核并转人事本部按总公司人员招聘程序管理。
第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任，报财务本部备案。
第七条各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地聘任财务卖力人及财务人员。
各子公司聘任的财务卖力人报总公司财务本部备案。
第八条根据工作需要，总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。
第九条财务本部征求各用人单位意见后，有权调动所属各级财务人员，所属各级财务人员应服从财务本部的工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝，两次以上不服从工作安排者，财务本部将视情节轻重给予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进行处理。
第十条总公司财务本部对外派的各级财务人员采取定期轮换制，聘任期为1一2年(试用人员除外)，以锻炼财会专业队伍、进步他们周全和多项的工作手艺和适应能力。
第十一条决定派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解，并征求人事本部意见后，由财务本部总经理签署派任决定，经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。
集团公司财务管理制度
财务管理制度总则第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
第二条本管理制度合用于辽宁人民康泰大药房连锁有限企业及其控股企业，各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第三条总企业推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”旳管理体制，由总企业财务总监统一领导全企业旳财务工作，分（子）各企业财务部负责组织和监督本单位旳一切财务活动。
第四条企业鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护企业及分（子）企业和股东权益。
财务人员管理第一章聘任与管理第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务部长、各岗位会计、出纳、记账员。
第二条财务总监由总企业聘任和管理。
第三条其他财务人员由财务总监会同各区域经理共同选拔、考核，考核不合格者不予录取。
第四条所有财会人员接受财务总监和所在区域经理旳双重领导。
对不服从所在企业正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下旳财会人员，所在单位有权向总企业申请调离。
第二章任职资格第五条热爱企业，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好旳财会人员职业道德。
第六条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具有会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。
第三章基本职责第七条严格遵守国家旳有关法律法规和企业旳有关规章制度。
第八条搞好所在企业会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参照根据，对重大事项及时汇报。
第九条参与所在企业业务计划旳制定和重要经济协议旳审查与执行，检查计划、协议旳执行状况和成果。
第十条组织编制财务计划，贯彻完毕计划旳各项措施，对计划执行过程中存在旳问题提出改善意见和处理措施。
第十一条加强所在企业旳资金和资产管理，保证资金和资产旳安全完整，合理组织资金调拨与结算。
第十二条积极参与总企业组织旳财会人员旳业务培训和业务考核。
第十三条财务人员应尽旳其他职责。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度1. 引言集团公司财务管理制度旨在规范和指导集团公司财务管理工作，确保财务活动的合理、规范和透明。
本制度适用于集团公司及其下属子公司和部门。
2. 财务管理目标集团公司财务管理的主要目标是：保障企业资金安全和健康运作；提高企业财务决策的准确性和有效性；保持企业财务独立性和自主性；维护企业形象和信誉。
3. 财务管理职责3.1 财务部门职责财务部门是集团公司财务管理的核心部门，其主要职责包括：负责编制财务管理制度和规程，并监督实施；管理企业的资金、收入和支出，并进行科学调配；编制财务预算和财务报告，并依法提供相关信息；开展财务审计和内部控制工作，保障企业财务的合规性和正常运作。
3.2 财务管理人员职责财务管理人员是财务部门的核心力量，其主要职责包括：负责执行财务管理制度和规程；参与编制财务预算和财务报告，并提供相关数据和分析；参与财务决策和投资决策，提供财务评估和建议；协助财务审计和内部控制工作，确保财务活动的合规性和透明度。
3.3 部门、子公司职责各部门和子公司应按照财务管理制度的要求，认真履行以下职责：积极参与财务预算的制定和执行，确保资金使用的合理性和高效性；按时提供相关财务数据和报表，并配合财务审核和审计工作；遵守财务制度和相关法律法规，保障财务活动的合规性和透明度；提高财务管理水平，协助财务部门做好财务分析和风险评估工作。
4. 财务管理流程4.1 预算管理各部门和子公司应按照财务预算编制流程，提前编制年度财务预算，并经相关部门审核批准；财务部门应定期组织预算执行情况的检查和评估，及时调整和优化预算方案；监督各部门和子公司按照预算执行，及时提供实际执行情况和分析报告。
4.2 资金管理财务部门应确保公司的资金安全和充足，合理安排资金运用和投资计划；销售部门和采购部门应及时提供资金需求的信息，协助财务部门做好资金调度和管理；财务部门应定期编制资金报表并向上级主管部门报告。
集团单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，保障集团资产安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团及所属各级全资、控股子公司（以下简称“各单位”）。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和集团内部规章制度。
（二）全面性原则：财务管理工作应覆盖集团所有经济活动，实现财务信息的全面、真实、准确。
（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。
（四）制衡性原则：建立健全内部监督机制，确保财务活动合法、合规。
（五）统一领导原则：集团总部对财务管理实施统一领导，各单位财务工作接受集团总部的指导和监督。
第二章财务组织与职责第四条集团总部设立财务部，负责集团财务管理工作的统筹规划、组织实施和监督检查。
第五条各单位设立财务部门，负责本单位财务管理工作，并接受集团财务部的指导和监督。
第六条财务部门的主要职责：（一）贯彻执行国家法律法规和集团财务管理制度。
（二）组织编制和实施财务预算，加强成本费用控制。
（三）负责会计核算、财务报告编制和审计工作。
（四）负责资金筹集、管理和使用。
（五）负责税务筹划和申报。
（六）负责财务风险管理和内部控制。
第三章资金管理第七条集团总部设立资金管理中心，负责集团资金集中管理、调度和风险控制。
第八条各单位资金收入应全部纳入集团总部资金管理中心统一管理。
第九条资金支出按预算执行，严格执行资金审批制度。
第十条资金结算实行银行账户管理，确保资金安全。
第四章财务报告与审计第十一条各单位应定期编制财务报表，及时向上级单位报送。
第十二条集团总部财务部负责对各单位财务报表进行审核，确保报表的真实性、准确性和完整性。
第十三条集团总部财务部定期组织内部审计，对各单位财务活动进行监督检查。
第五章内部控制与风险管理第十四条建立健全集团内部控制体系，确保财务活动合法、合规。
天能集团公司财务管理制度(可编辑).doc
天能集团公司财务管理制度(可编辑)集团财务管理制度母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司财务管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用未经华彩公司书面许可其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为切实保障股东合法权益特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量充分发挥集团整体优势促进集团各产业持续健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指天能国际控股集团公司子公司系指集团公司直接控(参)股的公司。
第五条本管理规定适用集团所有下属公司财务管理。
集团子公司财务管理机构为集团公司财务审计中心通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市的子公司集团公司对其财务管理要符合上市公司有关规定并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司财务相关信息反馈到集团公司财务审计中心集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理集团内部实行ldquo会计政策统一制定经济业务独立核算rdquo的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系执行《企业会计制度》同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:、会计政策和会计信息管理制定天能集团内部财务会计政策和会计核算办法并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督合理组织会计核算真实完整反映企业财务状况经营成果和现金流量。
、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点制定和落实稳健的财务政策并通过合理的财务控制手段和财务杠杆使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
完整版集团公司财务部管理制度全
完整版集团公司财务部管理制度全请注意，财务部管理制度应根据具体公司情况而定。
以下提供一个参考版本，但需要根据公司情况做出相应的修改和补充。
一、总则为加强财务管理，做好财务会计工作，保护和增值企业资产，规范财务人员的行为，制定本管理制度。
二、组织机构财务部下设会计组、税务组、出纳组、财务分析组等业务部门。
部门负责人需具备相应的职业资格和实践经验，并具有领导和管理能力。
三、财务管理制度1. 财务制度（1）会计制度会计凭证必须真实可靠，凭证上的金额必须与账簿一致，依照财务部门编制的会计档案制度存档。
凭证必须有主管领导签字后方能审核及入账，不得存在虚假帐、漏记账等情况。
会计人员需熟悉财务会计基础和相关法律法规。
（2）票据制度票据分为收据、付款凭证、转账凭证、支票、汇票等。
票据必须真实可靠，领用、管理、报销、回收需严格把关，存档要求与会计档案一致。
2. 资金管理制度（1）资金流动管理财务部门需定期编制现金流预算，并对实际情况进行跟踪、分析和调整，保证资金周转和流动性。
（2）资金使用管理企业资金使用应坚持预算控制原则，对资金使用情况进行监控，防范和处理存在的资金安全问题。
重要支出需经过主管领导授权和监管人员审核才能动用。
（3）银行账户管理企业相关银行账户需设定双人授权和三级审核体系，严禁个人账户与企业账户混淆使用。
3. 财务分析与决策制度（1）财务数据统计企业应当定期进行财务数据统计，对收入、成本、资产负债等重要财务指标进行分析，及时发现问题，纠正偏差。
（2）财务报表企业每年需至少编制年度财务报表，报表上的数据必须真实可靠，报表编制要符合相关财务会计准则和法规，以及企业管理制度规定。
四、职责分工1. 会计组会计组主要负责企业会计核算工作，编制会计账簿和财务报表，处理税务和审计问题，及时反馈财务数据和经营状况等。
2. 税务组税务组主要负责相关税务报表的编制和审核，监管各项税收工作的妥善处理。
需保持与税务部门的密切联系，了解政策法规、纳税申报及汇算清缴等相关工作。
中国三峡能源集团财务管理制度
中国三峡能源集团财务管理制度中国三峡能源集团财务管理制度一、中国三峡能源集团财务管理制度的概述中国三峡能源集团作为中国国有大型能源企业，在财务管理领域拥有丰富的经验和成熟的制度。
其财务管理制度旨在提高财务运作效率，确保资金安全稳健运作，促进企业可持续发展。
该财务管理制度不仅精益求精，还不断适应国内外财务管理环境的变化，具有一定的前瞻性和灵活性。
二、中国三峡能源集团财务管理制度的内部控制1. 资金管理：中国三峡能源集团财务管理制度在资金管理方面十分严谨，建立了完善的资金预算和使用制度。
资金使用需经过多重审批，确保资金的安全和合理使用。
对公司内外部的资金流动情况进行严格监控，及时发现和解决资金管理中的问题。
2. 财务报告：中国三峡能源集团按照国际会计准则编制财务报告，确保报告的真实、全面和及时。
在财务报告中，财务管理部门针对公司的经营状况、财务状况和现金流量情况进行了详细的分析和说明，提供了对公司财务状况的全面认识和评估。
3. 内部审计：中国三峡能源集团建立了专业的内部审计部门，负责对公司各项业务的合规性、规范性和效益性进行审计。
内部审计部门独立于业务部门，能够客观、全面地审计公司各项业务，为公司领导决策提供有力的依据。
4. 风险管理：中国三峡能源集团财务管理制度还包括了全面的风险管理制度，对可能出现的各类风险进行了预警和防范。
公司还建立了完善的风险应对机制，一旦出现风险能够及时有效地应对和化解。
三、中国三峡能源集团财务管理制度的外部合作在财务管理领域，中国三峡能源集团不仅在内部控制方面做得十分出色，还与国内外多家金融机构建立了紧密的合作关系，充分利用外部资源优化财务管理效果。
中国三峡能源集团与金融机构建立了多元化的融资平台，为公司的发展提供了充足的资金保障。
公司还与国际财务机构、专业咨询公司等进行合作，借鉴国际先进的财务管理经验和理念，不断提升自身的财务管理水平。
四、对中国三峡能源集团财务管理制度的个人观点和理解中国三峡能源集团所建立的财务管理制度，应该说是非常完善和成熟的。
国有集团公司财务管理制度
******集团有限公司财务管理制度（2021年4月修订）目录第一章总则第二章财务管理体系第三章财务制度体系第四章财务会计管理第五章财务预算管理第六章资金管理第七章资产管理第八章负债及担保管理第九章收入、成本及费用管理第十章利润分配管理第十一章财务报告第十二章财务监督第十三章附则- 1 -第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司财务行为，维护股东权益，实现国有资产保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条**********作为******集团有限公司的主管部门，集团公司对控股子公司履行监管职责。
第三条本制度适用于******集团有限公司（简称“集团公司”）及集团控股子公司（简称“子公司”）。
除特别说明外，以下文中“公司”是指集团公司和各子公司。
第二章财务管理体系第四条公司应建立资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体系。
第五条财务管理工作实行集团统一监管、分级负责的原则。
财务管理体系中各层级按相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条公司股东会或董事会（总经理办法会）负责按公司章程规定审议批准公司重大财务事项。
重大财务事项的界定以公司- 2 -章程为准。
各子公司重大财务事项如涉及集团公司股东会、董事会权限的，除按其所在单位规定履行审批程序外，必须按规定程序报集团公司股东会、董事会审议通过后方可实施。
第七条公司法定代表人对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、国有资本经营预算草案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第八条公司总经理对公司财务管理工作负责，按照《公司法》规定向董事会报告财务工作和提交年度经营计划和投资方案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度等。
第九条公司的重大决策、重大财务事项及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。
公司集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司集团的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司集团财务稳健发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司集团及其所属子公司、分公司、分支机构等所有财务活动。
第三条公司集团财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务政策，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）稳健经营：坚持稳健经营方针，合理控制财务风险，确保公司集团持续健康发展。
（三）效益优先：以提高经济效益为目标，合理配置资源，优化财务结构。
（四）权责分明：明确各级财务部门的职责，确保财务管理的有效实施。
第二章财务管理体系第四条公司集团财务管理体系包括：（一）财务预算管理：编制、执行、调整和监控财务预算，确保预算目标的实现。
（二）资金管理：加强资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（三）成本费用管理：控制成本费用，提高经济效益。
（四）资产管理：合理配置资产，确保资产保值增值。
（五）税务管理：依法纳税，合理规避税务风险。
（六）财务报告管理：编制、审核、披露财务报告，确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章财务预算管理第五条公司集团财务预算管理应遵循以下程序：（一）编制预算：根据公司集团发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
（二）审批预算：预算编制完成后，经公司集团董事会审批通过。
（三）执行预算：各部门、子公司按照预算要求执行财务活动。
（四）调整预算：根据实际情况，对预算进行调整。
（五）监控预算：对预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第六条公司集团资金管理应遵循以下原则：（一）资金安全：确保资金安全，防范资金风险。
（二）资金合理使用：合理配置资金，提高资金使用效益。
（三）资金调度：根据公司集团经营需求，合理调度资金。
（四）资金结算：加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
第五章成本费用管理第七条公司集团成本费用管理应遵循以下原则：（一）成本控制：加强成本控制，降低成本费用。
（二）费用合理使用：合理使用费用，提高费用使用效益。
集团化公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司财务管理，确保财务工作规范化、制度化，提高资金使用效益，保障集团公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其所属子公司的财务活动，包括财务核算、资金管理、成本控制、内部控制等方面。
第三条集团公司财务工作应遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。
（二）真实准确：确保财务数据真实、准确、完整，反映集团公司财务状况。
（三）风险控制：加强风险防范，确保集团公司财务安全。
（四）成本效益：合理控制成本，提高资金使用效益。
（五）透明公开：加强财务信息公开，接受各方监督。
第二章财务核算第四条集团公司财务核算应按照国家统一的会计制度执行，建立健全财务核算体系。
第五条集团公司财务部门应定期进行财务核算，编制财务报表，分析财务状况，为集团公司决策提供依据。
第六条财务核算应遵循以下要求：（一）权责发生制：按照权责发生制原则确认收入和费用。
（二）持续经营假设：假设集团公司将持续经营，保证财务报表的真实性。
（三）历史成本计量：采用历史成本计量，确保财务数据的可靠性。
（四）一致性原则：财务政策应保持一致性，不得随意变更。
第三章资金管理第七条集团公司应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全。
第八条集团公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：集团公司资金实行集中管理，由财务部门统一调配。
（二）授权审批：资金支出应按规定程序进行授权审批。
（三）预算控制：加强预算管理，确保资金使用合理。
（四）支付结算：采用银行转账、电子支付等安全、快捷的支付结算方式。
第四章成本控制第九条集团公司应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。
第十条成本控制应遵循以下原则：（一）目标管理：制定成本控制目标，分解到各部门和员工。
（二）过程控制：加强对成本发生过程的管理，防止浪费。
（三）绩效考核：将成本控制纳入绩效考核体系，激励员工降低成本。
（四）持续改进：定期对成本控制措施进行评估，不断优化成本控制体系。
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某集团公司财务管理制度体系1 财务管理制度总则
第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。
第三条集团公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。
第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。
第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。
公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。
第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归
集团公司董事会。
各分（子）公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。
财务人员管理
第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。
第一章聘任与管理
第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理。
第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。
第四条各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要，集团公司有权提前解聘或调动。
第五条财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。
第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退。
第七条被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导。
对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向集团公司申请调离。
第二章任职资格
第八条热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。
第九条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。
第三章基本职责
第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。
第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。
第十二条参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行，检查计划、合同的执行情况和结果。
第十三条组织编制财务计划，落实完成计划的各项措施，对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法。
第十四条加强所在公司的资金和资产管理，保证资金和资产的安全完整，合理组织资金调拨与结算。
第十五条积极参加集团公司组织的财会人员的业务培训和业务考核。
第十六条财务人员应尽的其它职责。
第四章离任与交接
第十七条财务人员调动或离职必须提出书面申请，经批准后
接以下程序办理调动或离职手续：
1、由集团公司财务部、审计部派员组成审计小组，办理离任审计。
2、经审计合格后，方可办理交接手续，未办清交接手续后，不得调动或离职。
第十八条财务人员办理移动时，要编制移交清册，列明应移交的会计账表、凭证、印鉴、文件、会计软件、密码及数据磁盘，并将现金、有价证券、支票、发票等与出纳核对一致，在监交人监督下按移交清册内容移交，并对遗留问题和未了事项写出书面材料。
第十九条交接完毕，交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章，并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、姓名、移交清册页数及需说明的其他问题和意见等，移交清册一式叁份，双方各执一份，存档一份。
第五章考核与管理
第二十条对财务经理工作质量和职责履行考核由集团公司行政部、财务部进行。
同时考核结果报行政部，与其效益工资挂钩。
对财务经理的考核采取按季考核、年终综合评价的办法。
其他财务人员的考核在各分（子）公司进行，年终将考核结果报集团公司财务部。
考核内容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务计划执行情况、会计基础规范化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况、所在单位的内在管理水平为主。
考核结果
与个人的经济利益及评先挂钩。
财务经理的考核办法详见《湖南芙蓉国企业集团有限公司2005年度财务经理考核办法》。
会计核算管理
第一章会计核算原则
第一条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第二条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
第三条记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制。
以人民币为记帐位币。
人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
第四条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。