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财务报销管理细则
第二章财务报销管理细则第一条为了规范公司财务报销流程，严格执行财务制度，完善财务管理，特制定本财务报销管理制度。
第二条财务报销原则：所有费用报销实行公司总经理一人审批制，分管部门负责人和副总审核制。
第三条：报销流程、审核与计划1、通常流程：报销人填写财务报销单（附必要的凭证）→部门负责人审核→分管副总审核→财务部门审核→总经理审批→出纳根据审批意见予以报销。
2、特别流程：急需报销的，如总经理不在公司，可通过事先授权或临时电话授权，由副总经理审批报销，在总经理回来后补签。
如部门经理与分管副总不同时在公司，也可以单一审核相互告知后报财务部门审核。
第四条报销审核要求：负责报销审核的必须严格按照实际情况，依据公司规定，提出审核意见，如同意或调整或剔除等。
审核人主要负责审核报销支出内容的真实性及是否符合有关规定，财务部门主要审核相关规定标准、账目和凭证等，如发现报销审核疏忽的要追究审核人责任。
第五条财务支出计划申请。
公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划审批范围内列支报销。
第六条备用金（借款）的管理规定和借支的流程。
借支流程：借款人按规定填写《备用金借款单》（注明借款事由、借款金额）→主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→出纳凭审批后的备用金借款单办理借款。
备用金借款原则上不得超过 5000 元，超过5000元的需经董事长批准并提前一天通知财务备款。
借款员工报销时出纳应及时将其暂支款销账。
原则上暂借款未清者不予办理新的借款。
公司原则上不允许个人借款，特殊情况确需借款，借款金额原则上不超出借款人的一个月工资，并需经董事长批准。
一切借款（不包括周转金、备用金）原则上不允许跨月借支。
第七条差旅费报销。
员工出差实行先审批后出差。
差旅费报销原则要求出差返回三天内办理报销手续，报销差旅费时须填写专门的《差旅费报销单》，并附上《出差审批表》，否则财务部门可以不予办理报销手续。
财务报销管理细则
财务报销管理细则报销费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
财务报销管理细则如何实施?下文是财务报销管理细则，欢迎阅读!财务报销管理细则一目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。
资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。
公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。
公司固定资产的采购报销按下述规定执行：1、公司的固定资产应当单独核算。
固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。
2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。
购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。
若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。
因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。
公司经营性费用支出公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出财务报销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。
本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。
1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。
公司财务报销规章制度范本
公司财务报销规章制度范本第一章总则为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。
第二章收支管理1. 公司收支分类明确，包括日常运营支出、固定资产购置支出、差旅费支出等。
2. 所有收支均需有明确的用途和依据，不得无故挪用或浪费。
3. 收支必须经过合规审批程序，不得出现违规收支现象。
第三章报销流程1. 报销人需填写报销单，并将相关发票、票据等证明材料齐全，报销单需有报销事由、金额、日期等详细信息。
2. 报销单须经本人及直接上级签字确认后，方可提交财务审批。
3. 财务负责人应在3个工作日内完成审批，并做好相关记录。
4. 报销经财务审批通过后，财务部门按规定时间将款项支付至报销人账户。
5. 报销款项不得用于非法或违规用途，否则需追回并追究责任。
第四章报销标准1. 公司将根据不同部门及职位设置不同的报销标准，报销标准应符合公司业务实际和市场常态。
2. 报销标准应及时调整，确保不过高也不过低，有利于员工积极性和工作成效。
第五章特殊报销1. 差旅报销：员工出差需提供出差行程单、机票、火车票、住宿费等相关发票，报销金额不得超过报销标准。
2. 固定资产报销：公司购置固定资产需填写固定资产购置申请单，并提供购买凭证，经审批后可进行报销。
3. 业务招待费报销：员工招待客户或合作伙伴需提供相关招待费用发票，并注明招待对象及目的，报销金额不得超过报销标准。
第六章其他事项1. 对于超过报销标准的费用需提供额外说明及审批材料。
2. 对于频繁报销、高额报销等情况需要额外审查，确保报销合规性。
3. 对于虚开发票、假报销等违规行为将追究责任并做出相应处理。
4. 公司将定期对财务报销流程及标准进行评估和调整，确保财务管理规范及透明化。
第七章附则本规章制度经公司领导审定后生效，具有法律效力，如有违反规定将按公司相关规定处理。
对本规章制度的解释权归公司所有。
以上为公司财务报销规章制度范本，欢迎公司员工遵守执行。
大学财务报销细则
大学财务报销细则第一条为了规范财务报销及结算手续，方便教职工办理报销业务，提高工作效率，根据国家的有关规定和学院的实际情况，特制订本细则。
第二条报销单据的规范要求1、单据的印章要求（1）发票：必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章。
（2）收据：必须印有财政部门统一收据监制章，并加盖收据使用单位财务专用章。
（3）学院收据：应盖有学院财务专用章。
2、单据的内容要求（1）发票或收据必须注明接受凭证单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额和填制人。
（2）单据金额的大小写必须相符。
（3）单据金额不得涂改、挖补，否则无效。
（4）原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位公章或财务专用章。
（5）从外单位取得的原始单据如有遗失，应当取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原来单据的号码、金额和内容等（也可复印原来单据的存根，并加盖原开出单位财务公章），由经手人写明原因、经办部门负责人签字后，经财务与资产管理部负责人审批同意, 才能代作原始单据。
第三条报销的手续要求1、支出报销业务，必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证，否则，不予受理。
2、报销的各类单据上必须有经办人签字，经费项目负责人签字，盖经费项目主管部门公章，方可报销。
3、报销的各类单据上必须注明支出用途和列支渠道（经费项目名称和经费项目号）。
在遵守国家财经法规和学院财务报销有关规定的前提下，财务与资产管理部对各类支出按规定的费用标准和开支渠道予以核销。
对超标准、超范围、超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。
4、领取人员费用，需填制“酬金发放清单”（财务与资产管理部主页下载），并登陆学院高级财务管理平台“网上酬金录入”系统将电子表格上传至财务与资产管理部，然后持盖章、签字的纸质清单到财务与资产管理部办理相关的报销手续。
所有人员费用在领取时，财务与资产管理部将按《中华人民共和国个人所得税法》的规定代扣代缴个人所得税。
财务部报销规章制度
财务部报销规章制度第一章总则第一条为规范财务部门报销流程，提高工作效率，保障资金安全，特制定本规章制度。
第二章报销范围第二条财务部报销范围包括但不限于日常办公用品、会议费用、差旅费用、培训费用等。
第三条报销人应当根据公司相关规定，合理安排使用报销款项，严禁挪用或私自支取。
第三章报销流程第四条报销人应当按照公司规定的报销流程提交费用报销申请，包括填写报销单、附上相关凭证、经主管审批等环节。
第五条财务部门接到报销申请后，应当在规定的时间内审核、核对、登记，并按规定发放报销款项。
第六条报销人应当在报销完成后将相关凭证和报销单归档存档，以备查验。
第四章报销凭证第七条报销凭证应当真实有效，包括但不限于发票、收据、合同、协议等。
第八条报销凭证应当与报销内容相符，金额应当一致，并经相关部门审核确认。
第五章报销审批第九条报销审批应当遵循谨慎审批原则，审核人员应当认真核对报销单和凭证，确保审批准确无误。
第十条财务部门应当建立完善的审批流程，指定专人负责审批工作，并建立审批记录。
第六章报销发放第十一条报销款项应当按照公司规定的发放方式和时间进行发放，严禁超时发放或私自处理。
第十二条财务部门应当定期对报销发放情况进行统计分析，及时发现和处理异常情况。
第七章报销管理第十三条财务部门应当建立健全的报销管理制度，包括但不限于严格控制报销标准、加强内部监督、加强培训等。
第十四条报销人应当遵守公司相关规定，勤勉勤俭，严格按照报销规章制度办理报销事宜。
第八章处罚规定第十五条对于违反报销规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处理并追究责任。
第九章附则第十六条本规章制度自颁布之日起生效，涉及公司其他事宜以公司相关规定为准。
第十七条财务部门有权对本规章制度进行解释，并根据实际情况进行适时调整和修改。
以上是本公司财务部报销规章制度，望全体员工严格遵守，如有疑问或建议，请及时与财务部门联系。
感谢合作！。
公司财务报销制度管理制度
公司财务报销制度管理制度一、总则为规范公司内部财务管理，加强报销支出控制，提升财务管理水平，特制定本制度。
二、适用范围适用于公司内部所有员工的报销行为，并对其进行管理和监督。
三、报销范围1. 差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等与出差相关的费用；2. 通讯费：包括电话费、传真费等日常工作中产生的通讯费用；3. 办公用品费：包括文具、办公耗材等办公用品的费用；4. 工作餐费：包括工作中因公外出吃饭的费用；5. 市内交通费：包括出差中的市内打车费用；6. 职业培训费：包括外出参加培训的交通费、住宿费等；7. 其他费用：其他与公司业务相关并经相关审批的费用。
四、报销流程1. 提交报销单：员工需要在报销时填写公司规定的报销单，并将票据原件粘贴在报销单上；2. 主管审批：部门主管审批报销单，确认费用合理并符合公司政策；3. 财务审核：公司财务部门对报销单进行审核，核实费用的真实性和准确性；4. 报销发放：经过审核后，财务部门将报销款项发放给员工。
五、费用标准1. 差旅费：以公司规定的标准为准；2. 通讯费：员工需合理控制通讯费用,超出限额需经相关审批；3. 办公用品费：员工需合理使用办公用品,避免浪费；4. 工作餐费：严格执行公司规定的工作餐费用标准；5. 市内交通费：均需提供交通票据；6. 职业培训费：经过公司审批后方可报销；7. 其他费用：需提供相关证明材料并经过相关审批。
六、报销限制1. 超出公司规定标准的费用无法报销；2. 未经相关审批的费用不得报销；3. 已报销的费用如遗失票据原件，不得再次报销；4. 财务部门有权拒绝无法核实的费用报销。
七、监督管理1. 财务部门负责对员工报销行为进行监督和管理；2. 主管对代表自己部门报销行为负责，并需对其进行监督；3. 公司定期对员工报销行为进行检查核实；4. 对违反公司财务报销制度的行为，将给予相应处罚。
八、附则1. 本制度自颁布之日起生效；2. 对本制度的解释权归公司财务部门所有；3. 本制度如有变更，须经公司核心管理人员审批后方可生效。
财务报销管理制度细则
财务报销管理制度细则一、总则财务报销管理制度是为规范公司财务管理行为，提高资金使用效率和保障财务安全而制定的细则。
公司财务报销管理应遵循诚实守信、公开透明、规范管理、严格合规的原则，确保财务报销合法、合规、合理、及时。
二、报销范围公司在日常经营中，为了顺利进行业务，需要向员工提供差旅、招待、培训、交通、办公、业务等费用的报销。
三、报销流程1. 报销单填写公司员工提出费用报销时，需先填写公司统一规定的报销单，详细说明报销事项的时间、地点、费用明细及相关附件等，并填写申请人、报销时间、报销金额等必要信息。
2. 审批流程报销单的审批流程应该是明确的，责任人应当在规定时间内审核并同意或者驳回报销单。
公司财务部门应当根据报销单的具体内容和审核情况来决定是否给予批准，同时审核人可以要求报销人提供更多的相关文件和证明。
3. 财务审核当报销单审批通过后，财务部门应当对报销单中的金额、项目等进行核查，以保证报销的合法合规性，同时进行付款。
4. 财务处理财务部门对于审批通过的报销单应当及时正确地进行付款，支付方式应当符合公司的相关要求和操作细则，确保款项迅速到位。
四、报销标准1. 差旅费公司为员工出差的食宿交通费用，应当与市场行情基本一致，且在日常工作中需合理控制。
员工需填写差旅费报销单，并提供相应的与差旅有关的文件、凭证等材料。
2. 招待费公司在日常经营过程中，为了营造良好的业务环境，需要对来访人员进行招待。
招待费报销应当符合相关政策，且费用应当基于实际需要，不得超过公司规定的标准。
3. 培训费为了提升员工的职业能力和业务素养，公司会安排不同的培训项目。
培训费用应当在规定内，并根据公司经营情况和需要，审慎安排报销时间。
4. 办公费公司为员工配备必要的办公设备和用品，员工需在报销前经过审批，并且费用应当在公司规定范围内。
如需超出公司规定范围，则需经过审批程序并明确原因。
5. 业务费公司在开展业务过程中产生的各种费用，应当通过审核流程，且符合相关法规和公司内部规定。
公司财务费用报销制度(定稿)
财务管理制度第一条总则1.1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。
1.2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。
1.3、本制度适用公司全体员工及项目公司员工。
第二条、借支管理规定及流程2.1、借款管理规定2.1.1员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，相关事项办理完毕5个工作日内办理销帐手续。
2.1.2其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2.1.3各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
2.1.4借款销账时应以《借款单》金额为依据，报销冲抵时实行多退少补；2.1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者从其工资中扣回。
2.1.6原则上试用期员工、离职交接期员工不得借款。
2.1.7原则上员工借款金额不得超过其当月工资。
2.2、借款流程2.2.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。
2.2.2审批流程：部门经理→财务负责人→副总裁→总裁2.2.3财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续。
第三条日常费用报销及流程3.1、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。
3.1.1、日常费用报销的一般规定3.1.2报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。
无正规发票一律不准报销，只允许走个人等额借支。
3.1.3填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。
须办理申请或出入库手续的应附批准后的《申请单》或《入库单》。
费用报销财务制度范本
费用报销财务制度范本第一章总则第一条为规范公司内部费用报销管理，规范支出行为，保障公司财产安全，制定本制度。
本制度适用于公司员工在工作期间发生的各项费用报销事宜。
第二章定义第二条费用报销：指员工在公司规定的范围内因工作需要而发生的各项费用支出，包括但不限于差旅费、招待费、办公费、业务拓展费等。
第三章报销申请流程第三条员工应当将费用报销申请填写完成，并注明详细的费用项目、金额、时间等相关信息。
同时需附上相应的购物发票、机票、餐饮发票等费用凭证。
第四条员工应当将填写完整的费用报销申请表和费用凭证交由其上级审批人审批签字。
第五条上级审批人应当认真审核费用报销申请表和费用凭证，确保费用支出符合公司规定，并在审批表上签字确认。
第六条费用报销涉及金额较大或为特殊费用支出的，应当报经财务部门审批确认。
第七条费用报销申请流程如下：1.员工填写费用报销申请表并附上相关费用凭证；2.员工提交费用报销申请表和费用凭证给其上级审批人审批；3.上级审批人审核签字后，员工提交给财务部门审批确认；4.财务部门确认后，将费用报销款项支付给员工。
第四章各项费用标准第八条公司设定各项费用的报销标准，员工在报销费用时应当严格按照公司规定的标准执行。
第九条各项费用标准包括但不限于：1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等，标准为每日不超过200元；2.招待费：包括接待来访客户、业务伙伴等的餐饮费用，标准为每次不超过500元；3.办公费：包括办公用品、办公设备等费用支出，标准为每月不超过200元；4.业务拓展费：包括参加展会、商务活动等的费用支出，标准为每次不超过1000元。
第五章费用报销管理第十条公司财务部门负责对员工提交的费用报销申请进行审核确认，并在规定时间内将费用报销款项支付给员工。
第十一条财务部门应当建立完善的费用报销管理制度，确保费用报销款项的支付及时准确。
第十二条财务部门应当定期对公司内部的费用报销情况进行跟踪监督，及时发现并纠正违规行为。
财务管理制度及报销流程.doc
财务管理制度及报销流程1第一章财务管理制度及岗位职责一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.5负责核对银行未达账项。
3.6配合会计做好各种账务处理。
3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。
财务费用报销制度及实施细则
财务费用报销制度及实施细则.财务费用报销制度及实施细则一、制度背景为了规范和加强公司财务费用的管理，提高财务效益，特制定本制度及实施细则。
本制度的内容适用于公司全体员工。
二、适用范围本制度适用于公司一切财务费用的报销和管理。
三、报销范围1. 差旅费报销：包括交通费、住宿费、餐饮费等与差旅相关的费用；2. 交通费报销：包括公务用车费、出租车费、打车费、航空费等与出行相关的费用；3. 会议费报销：包括会议场地费、会议用餐费、会议材料费等与会议相关的费用；4. 培训费报销：包括培训费用、培训材料费用、培训交通费等与培训相关的费用；5. 其他费用报销：公司员工因公产生的其他费用，如招待费、快递费等。
四、报销流程1. 提交申请：员工在费用产生后，应填写《财务费用申请表》，并在表中详细说明费用内容和金额；2. 主管审核：主管收到申请后，应核实费用的合理性和必要性，并根据公司制度进行审核；3. 财务审批：财务部门对主管审核通过的申请进行进一步核实和审批；4. 报销打款：经财务审批通过的申请，将由财务部门进行打款操作，并将相关记录保存备查；5. 费用核对：财务部门对打款的费用进行核对，确保无误；6. 档案管理：财务部门将审批和打款的相关文档进行整理归纳，并按照公司规定的时间保存。
五、费用标准公司针对不同类型的费用制定了相应的费用标准，详见《公司费用标准规定》。
六、制度执行1. 公司全体员工都应遵守和执行本制度及实施细则；2. 如有特殊情况，需提前向主管申请说明，并经过相关部门审批。
七、违规处理1. 如发现员工有违反本制度的行为，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于警告、罚款、辞退等；2. 如有发现相关违规行为的举报或投诉，公司将进行调查，并对举报人进行保护。
八、附则本制度的解释权归公司所有，如有需要，公司可以对本制度进行调整和修订，并及时通知全体员工。
财务费用报销管理制度[1]
![财务费用报销管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/df08cb47f02d2af90242a8956bec0975f565a411.png)
财务费用报销管理制度1. 目的和适用范围本制度旨在规范企业财务费用报销流程，保证报销操作的准确、合规，确保企业财务数据的真实性和可靠性。
本制度适用于所有企业员工。
2. 定义2.1 财务费用：指企业为正常经营所发生的各项费用，包括但不限于差旅费、通讯费、办公费等。
2.2 财务费用报销：指员工因履行职责需要发生的费用，经过预算批准后，按规定程序报销的行为。
3. 管理标准3.1 费用预算管理 3.1.1 企业将每年的财务费用进行预算，由相关部门按照预算数进行费用申请和使用。
3.1.2 部门负责人应根据实际需要，合理规划和使用所需的财务费用，确保在预算范围内使用。
3.1.3 预算范围内的费用变动需及时汇报主管部门，并经主管部门批准后才能执行。
3.2 财务费用报销流程 3.2.1 员工应按照企业的报销规定填写《财务费用报销申请表》，并附上相关费用发票、凭证等必要的证明文件。
3.2.2 财务部门根据报销申请表和相关凭证进行审核，审批通过后，将费用报销记录录入财务系统。
3.2.3审批不通过的报销申请，需向申请人进行书面说明原因，并提出修改意见。
3.2.4财务部门应定期对财务费用报销进行审核，确保报销操作的合规性和准确性。
3.3 财务费用报销审批权限 3.3.1 根据岗位职责，企业设立不同级别的审批权限，包括一级、二级和终审等权限。
3.3.2 每位员工的报销申请需经过两级审批，一级审批权限由部门负责人拥有，二级审批权限由财务部门负责人拥有。
3.3.3 高金额报销申请和特殊费用报销需进行终审，终审权限由公司高级管理人员拥有。
4. 考核标准4.1 财务费用报销记录的准确性 4.1.1 财务部门应定期对财务费用报销记录进行抽查核实，确保报销记录的准确性和完整性。
4.1.2 如发现报销记录有误或不完整的情况，财务部门应立即进行纠正，并对责任人进行相应的追责和处理。
4.2 财务费用报销流程的合规性 4.2.1 财务部门应定期对财务费用报销流程进行审核，确保报销流程的合规性和规范性。
财务报销管理制度细则
财务报销管理制度细则（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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三明市公安局关于印发《市局机关财务报销管理细则（一）》的通知
三明市公安局关于印发《市局机关财务报销管理细则（一）》的通知文章属性•【制定机关】三明市公安局•【公布日期】2021.05.24•【字号】明公综〔2021〕128号•【施行日期】2021.06.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政其他规定正文三明市公安局关于印发《市局机关财务报销管理细则（一）》的通知明公综〔2021〕128号局属各单位，驻局纪检监察组：经请示局领导同意，现将《市局机关财务报销管理细则（一）》印发给你们，请严格遵照执行。
附件：1.经费报销审批单2.差旅费报销单（封面）3.差旅费详单（附件）4.附件贴粘单5.三明市市直机关省外差旅住宿费标准调整表6.询价函三明市公安局2021年5月24日市局机关财务报销管理细则（一）为严格执行财经法律法规，遵守中央八项规定精神及实施细则，进一步加强市局机关财务报销管理，根据《行政单位会计制度（2013）》《公安机关财务管理办法》《三明市市直机关差旅费管理办法》等有关规定，特制定本实施细则。
一、审核审批授权（一）市局综合预算草案、预算经费分配与调整、大额资金使用、重大投资等由市局党委会研究决定。
10万元以下（含）项目支出及基本支出由分管警保工作的局领导审批，其中500元（含500元）以下、三明市内旅差费以及往来款收付由警保处负责人审批。
（二）市看守所、市拘留戒毒所、市警察训练学校等报账凭证，经市局警保处分管财务副处长复核后，报市局分管警保工作局领导审批，其中市内差旅费、单笔500元（含）以下经费开支以及借款、预付款等往来账收付由警保处分管财务副处长审批。
（三）经分管局领导同意后，部门负责人可对指定人员对本部门的报销凭证进行审核确认，并对其真实性负责。
（四）市局机关各单位设定1名或多名报账员，负责本单位及所属人员经费报销、固定资产管理等相关工作。
二、报销管理（一）严格控制现金支出，除慰问金外，公务消费原则上通过银行转账、公务卡或其他移动支付方式结算，对公结算通过银行转账方式支付，提取现金应严格履行报批手续。
公司报销管理制度实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报销行为，确保费用支出的合规性、合理性和经济性，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司全体员工，包括各部门、事业部、分支机构及控股子公司。
第三条本实施细则遵循以下原则：1. 合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规及公司内部相关规定；2. 合理性原则：费用报销应基于实际业务需要，合理控制支出；3. 经济性原则：费用报销应尽量节约，提高资金使用效率；4. 透明性原则：费用报销流程公开透明，便于监督。
第二章费用报销范围第四条费用报销范围包括但不限于以下内容：1. 办公费用：办公用品、办公耗材、通讯费、交通费等；2. 差旅费用：出差交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；3. 培训费用：员工培训费、业务培训费等；4. 业务费用：客户招待费、市场推广费、业务招待费等；5. 其他费用：如员工福利、保险、咨询等。
第三章费用报销流程第五条费用报销流程如下：1. 报销人填写《费用报销单》，并附上相关原始票据；2. 报销单经部门负责人审核签署意见；3. 报销单交财务部主管审核；4. 财务总监审核后，报总经理批准；5. 财务部根据批准结果进行报销。
第四章费用报销标准第六条费用报销标准如下：1. 办公费用：根据实际情况，合理控制办公用品、办公耗材等支出；2. 差旅费用：（1）交通费：根据出差地与公司所在地距离，参照国家及地方规定标准报销；（2）住宿费：根据出差地实际情况，参照国家及地方规定标准报销；（3）伙食补助费：根据出差地实际情况，参照国家及地方规定标准报销；（4）市内交通费：根据实际出行情况，参照公司内部规定标准报销；3. 培训费用：根据培训内容和实际情况，合理控制培训费用；4. 业务费用：根据业务性质和实际需要，合理控制业务费用；5. 其他费用：参照国家及地方规定标准及公司内部规定报销。
第五章费用报销监督与处罚第七条费用报销监督：1. 财务部门对费用报销进行审核，确保报销合规、合理；2. 公司内部审计部门对费用报销进行定期或不定期的审计；3. 员工对费用报销有疑义，可以向财务部门或公司内部审计部门反映。
2023年财务报账报销管理规章制度
2023年财务报账报销管理规章制度2023年财务报账报销管理规章制度范文一第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的`借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
公司账务报销管理制度
公司账务报销管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务报销效率，保障公司经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有员工，包括全职员工、兼职员工和实习生。
第三条公司发生的费用需报销，须按照公司规定的程序和要求进行申请、审批和报销，所有报销由财务部门负责核算、审核和支付。
第四条公司的报销费用必须符合相关规定，并且必须是员工因公产生的费用。
任何违规报销一律不予支付。
第五条公司财务部门有权对公司的报销进行随时的抽查和审计，确保报销的合理性和合规性。
第二章报销申请流程第六条员工在发生费用并需要报销时，必须填写公司规定的报销申请表，并附上相关票据和证明。
第七条报销申请表必须标明报销的详细内容、金额和事由，并由员工本人签字确认。
第八条员工需要经过直接主管审批后，方可将报销申请表交给财务部门进行审核和支付。
第九条财务部门在收到报销申请后，将在3个工作日内进行审核，并在审核完成后将款项支付到员工的个人账户或现金支付。
第十条如果报销金额较大或涉及特殊事项，财务部门有权要求员工提供额外的证明文件或和其他相关部门进行沟通协商。
第三章报销费用范围第十一条公司员工因出差、会议、培训等因公活动产生的差旅费，包括交通费、食宿费、通讯费等均可申请报销。
第十二条公司员工因公外出用餐产生的餐费，以及因公招待客户产生的招待费，均可申请报销。
第十三条公司员工因公购买办公用品、文具、办公设备等产生的采购费用，均可申请报销。
第十四条公司员工因公出现的其他费用，如医疗费、车辆维修费等特殊支出，均可申请报销。
第四章报销凭证要求第十五条公司报销必须提供真实、完整且合法的相关票据和证明文件。
第十六条交通费用需提供车票、行程单等相关票据，食宿费用需提供发票或结算单，通讯费用需提供通信单据。
第十七条报销申请员工必须按照公司规定的标准和要求保存报销凭证，以备日后财务部门的查验。
第十八条报销凭证需按照发票日期顺序排列，保持整洁，不得遗漏或篡改。
农业公司财务费用报销实施细则(范本)
财务费用报销实施细则一、费用内容1、管理费用为：公司经费、董事会费、审计费、排污费、绿化费、税费、验收费、水电费、租赁费、修理费、通讯费、网络费、业务招待费、坏帐损失、差旅费、办公费、折旧费、车辆费、广告费、业务宣传费、促销费、会议费、机物料消耗、运杂费、赞助、贺礼、信息费、佣金支出及其它费用。
2、财务费用：利息支出、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费及筹资发生的其他财务费用。
3、工资及福利费用：工资、社会保险费、补贴、劳保、福利、奖金支出。
二、事前报批制度1、生产基地事前报批制度（1）预计单笔金额在200元以下的费用，由经办人向生产部经理申报，经生产部经理批准后方可执行；（2）预计单笔金额在200元以上的费用，由经办人向生产部经理申报，经生产部经理批准后上报公司总经理审批后方可执行；（3）报批流程：经办人---生产部经理---总经理2、公司事前报批制度（1）预计单笔金额在200元以下的费用，由经办人向部门主管申报，经部门主管批准后方可执行；（2）报批流程：经办人---部门主管---总经理3、报批方式：在上述限额以上即须报总经理预先审批的均以书面形式上报。
三、费用报销规定、流程1、报销单据的粘贴（1）在粘贴单上粘贴附件，且附件不得超出粘贴单范围。
（2）单据粘贴应从右自左、从下自上粘贴，小票附件应均衡分布在粘贴单上，做到平整、均匀、美观；（3）按粘贴单顺序进行书写编号，在粘贴单上有报销人签字。
（4）报账单据项目填写项目齐全，整洁、无涂改；用钢笔、中性笔填写（签批），不得使用铅笔、圆珠笔填写（签批）。
（5）报账单据与附件内容、金额一致，注明附件张数，且与实际张数一致。
2、报销手续（1）取得合法、有效的票据（增值税票、普通发票、国家行政事业单位专用收据、行业专用发票），且填写正确；（2）不需入库的物资，应有实物保管人员或使用人员签收；（3）审批程序符合规定，即按照报账程序经各环节已审核批准；（4）须事前申报审批的费用应有事前审批手续；（5）一般情况下所报费用不得超过预算，否则将提供说明，并有领导认可；（6）工资、奖金发放表（原则上由本人领取签名;有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章）等；（7）原则上当月发生的费用在费用发生后3个工作日内报销完毕。
财务报销规章制度范本最新
财务报销规章制度范本最新第一章总则第一条为了加强财务管理，规范报销流程，提高资金使用效率，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本单位所有报销行为。
第三条报销人员应当严格按照本规章制度的规定进行报销操作，不得违规操作或虚假报销。
第四条财务部门负责监督和审核报销行为，确保报销流程合规。
第五条各部门负责人应当严格控制报销额度，不得超支报销。
第二章报销申请第六条报销人员应当填写完整的报销申请表，并附上相关票据和凭证。
第七条报销申请表应当包括报销事由、报销金额、报销时间等信息。
第八条报销人员应当如实填写报销内容，不得虚假报销或违规操作。
第九条报销人员应当在规定的期限内提交报销申请表和相关票据。
第十条报销人员应当保存好相关票据和凭证，以备财务部门审核。
第三章报销审核第十一条财务部门应当在接受报销申请后，及时进行审核。
第十二条财务部门应当核对报销申请表与相关票据的一致性，如发现问题应当及时通知报销人员。
第十三条财务部门应当在规定的时间内完成对报销申请的审核工作，并及时通知报销人员审核结果。
第十四条财务部门应当对审核通过的报销申请及时进行报销处理。
第四章报销支付第十五条财务部门应当根据审核通过的报销申请，在规定的时间内进行支付。
第十六条支付方式可以是现金支付或银行转账支付，根据报销人员的要求进行支付。
第十七条财务部门应当及时向报销人员发送支付凭证以确认支付情况。
第五章报销政策第十八条报销人员应当遵守本单位的报销政策，不得违规操作。
第十九条报销人员应当根据本单位的报销政策合理选择报销项目，不得超标报销。
第二十条报销人员应当遵守本单位的费用核算制度，按照相关要求提交报销申请。
第六章报销管理第二十一条财务部门应当建立健全报销管理制度，加强对报销行为的监督。
第二十二条各部门负责人应当加强对下属报销行为的监督，确保报销流程合规。
第二十三条财务部门应当定期对报销流程进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
第七章附则第二十四条本规章制度自发布之日起生效。
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财务报销管理细则报销费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
财务报销管理细则如何实施?下文是财务报销管理细则，欢迎阅读!财务报销管理细则一目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。
资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。
公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。
公司固定资产的采购报销按下述规定执行：1、公司的固定资产应当单独核算。
固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。
2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。
购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。
若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。
因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。
公司经营性费用支出公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出财务报销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。
本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。
1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。
经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制财务报销规定及报销制度安全管理常识。
凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。
财务部根据协议的有关规定审核付款条件。
3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。
若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备;超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。
财务报销管理细则二1、总则第一条费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：粘贴相应票据财务预审部门负责人签字系统负责人签字财务部经理签字总经理签字第二条费用的报销期限。
? 现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用)：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。
? 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的"差旅费报销单"。
公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。
? 每次核销都必须附 "差旅费报销单"以及"出差申请报告",每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。
第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。
按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条原始凭证有效性的规定：(1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：? 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;? 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;? 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
(3) 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销(除特殊情况外)。
(4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第五条本制度适用对象为公司全体人员。
2、各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。
借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。
第七条员工出差预借差旅费应填写"借款单"，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。
第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。
每年月31日前，除月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
2.2 公司内部采购报销制度第九条各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。
采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。
第十条各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。
第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。
第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的"报销单"及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。
第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。
第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销;异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。
第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。
2.3 员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。
出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。
第十七条员工出差分为"长途"和"短途"两种，即当天往返的为"短途"，出差时间在一天以上的为"长途"。
第十八条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
第十九条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》(见附件一)，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。
第二十条员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市;Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。
第二十一条员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧;部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批;一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。
第二十二条总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表(元/日)：第二十三条操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。
第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。
第二十五条出差天数以离京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿补贴按实际住宿天数计算。
第二十六条司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。
2.4 员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表(见附件二)。
探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。
第二十八条探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。
2.5 员工本市交通费用报销制度第二十九条凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。
第三十条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。
第三十一条员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。
2.6 员工通信费用报销制度第三十二条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。
公司领导的通信费用实行实报实销制;部门经理通信费用最高限额是每个月600元;分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元;其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。
如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。
第三十三条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。
第三十四条各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。
2.7 公司业务招待费用报销制度第三十五条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。
部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。
第三十六条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。
第三十七条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。
2.8 其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。
路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。