财务与资产管理制度

青岛亨通、众利德、永日公司人、财、物

依据性管理大纲

为了使企业和员工用汗水和辛苦创造的收益不被个别人谋取私利，不被损公肥私的人中饱私囊，防止别有用心的人钻公司管理的薄弱环节，工作人员责任不到位的空子，乘机私贪和跑漏公司和员工的血汗钱，发个人不义之财，特制订公司人、财、物管理依据大纲，本大纲自2014年( )月( )日起执行。

所有公司管理人员和员工必须认真学习以下规定，各部门负责人在2014年8月30日后通过学习本规定，要根据公司对各部门、各岗位的工作职责要求，制定适用于本部门各岗位细化、具有可操作性的管理、考核制度。各部门负责人要从上岗后的第三个月开始，依据本管理大纲制定出本部门可适用于企业现实管理并且具有可操作性的工作流程和考核制度，上报备案审批后执行，以后在实际工作中要对各部门有关直属本部门业务人员制定出人、财、物各项绩效管理考核规定，必须以此为依据严格执行。

一、所有采购资产和物品时在财务的报销凭证，必须办理入库手续，凭入库单

到财务报销入账，领用材料时必须开具出库单后方可领用材料。所有用于支付采购商品车、商品件款和其他物品用款，公司处置固定资产、赊销商品以及维修业务应交款，在财务的所有借款，一切出让物品的收款凭证和报销凭证单据每日4S店上报的营业额收入明细，都必须有董事长签字方为有效入账凭证，否则，违反者即为严重违反公司财务规定或是侵占公司财物的不法行

为，直接追究责任人的经济赔偿责任，并每次扣除不称职工资200元以上。

二、已签订维修合同的维修车辆，车间按维修合同工艺的维修项目，已经出库

用在车上的一切备件和材料，客户尚未交款提车的，必须当天、当车办理出库，不准任何人把实际用在维修车上的零备件，自作主张出库在在另一辆车上，必须把已出库零部件当日上报财务，附应收款备件明细如实核价、如实出库，由财务每日记应收款台账。对已出库用在客户车上超过当日尚未交款提车的出库备件，各仓管员也要设立出库备件材料应收款台账，与财务有对接的同数字台账，由本部门负责人签字后每日上报财务。待销售、维修业务结算结束，交车、收回款时，凭维修结算明细表和交款发票充应收款台账。

如售后已修好车但因客户不按维修合同时间要求提车交款的，已签维修合同的按签约的合同交车交款事项执行。对所有维修项目，如果超过一个工作日不能交车，预计维修费用在500元以上维修项目，维修接待人员必须与客户签订维修合同。对没有签订维修合同存档的维修项目，或者当月超过5个工作日不提车的维修项目，必须在结束维修项目的同时，打出维修结算明细表，由部门负责人签字并承担确保在当月7个工作日内收回应收款的责任，当月两个工作日内由财务转交董事长签字后，方可办理有关交款提车、记账手续，违者追究部门责任人造成的财务损失，并每次扣除不称职工资200元以上，因此出现的一切损失由财务经理和4S店服务站长承担。

三、无论是已签维修合同还是未签维修合同，凡是在车辆修理好超过五个工作

日和在当月月底客户不提车或者预计维修费超过500元的情况，当日收不回修车款的，必须在当月底前开出应收款维修明细，附使用材料结算明细表，

交到财务记当月应收款账，并由财务主管会计负责，以专项报表把每笔应收款用表格的方式，在每月底报给董事长，并把应收款单据和凭证交董事长签字批准后记账，否则一切应收款单据不准入账。已出库用在车上的零部件、材料、出库销售的商品车，开票收款人员不准低于公司规定销售、售后收费价格开具收款单据，仓库管理员也不准办理商品出库，因此出现问题，直接追究仓管员、现金会计、负责结算开票员、销售、售后服务部门负责人、主管会计、财务经理等责任人的一切责任和经济损失。

四、对外售后服务维修工时费收费标准和备件收费标准必须按公司统一定价

收费记账，公司没有文件明文规定，没有董事长签字，任何人无权改动收费标准和给客户打折扣，以及私自不开收款单据收取维修工时费。如各4S店有阶段性打折营销活动，必须先申请搞活动时间和赠送折扣标准和办法。确定好打折赠送的物品报财务结算办法后，要以文件批文的方式与财务对接结算流程，由财务经理负责研讨确定好上报结算方案，经董事长审批后，由财务经理组织上会，经讨论可行后，由公司下文件统一执行结算方式。任何人无权私自不开票、不入财务账收取客户维修费和维修定金。不准任何人违反公司统一确定的财务结算流程和收费价格，所有收费必须经公司指定的收款人、开票人开具明细表和结算单，凭发票和收据把款交到财务。谁私自接收客户和代收客户任何款项者，均是严重违反公司财务制度行为，视为变相贪污，出现类似问题扣除200以上不称职工资，造成影响和损失的追究赔偿责任，触犯法律的依法处理。

五、公司公务车维修由行政车辆管理员统一使用行政车辆维修派工单派到各

4S店，对各4S店维修的试乘试驾车和公司公务用车在车间维修使用的一切出库零备件，使用的工时和其他材料，都必须按照正常出库价打八折做维修出库零备件、材料、工时明细结算单，按正常材料出库和收费开具发票，报财务记当月收入款账，记公司修车费用支出账，收支要当月结清账目。把用工时多少、应收工时费多少一一记清后，注明免工时费数额是多少，给维修工按正常对外维修费工作任务提成记考核数字，实行亏公司不亏个人的绩效考核政策。

六、各4S店派工维修的本部门试乘试驾车、公司的公务车，每次的修车清单

必须由董事长签字，送修车司机和车辆管理负责人签字后，转财务分科目记账。财务每月要做用车部门费用支出账，做维修部门收入账，全部分录记清。

具体如何操作由各财务经理和主管会计在2014年7月30日前拿出具体结算办法和流程，以文件的方式下发执行。财务经理到期完不成该项重要工作，扣发不称职工资500元以上。

七、对厂家来公司送新车时发生的维修项目和内部人员开试乘试驾车发生的

事故车维修，一律由4S店总经理现场查看，确保不影响销售质量的原则下，按照正常维修业务收取出库的备件款、材料款和工时费。任何人无权把出库零备件挪用其它车上出库和少计应收的维修工时费用，任何人无权免收任何车的维修业务工时费、材料费和备件费的权利，更不准私自无票无帐私收客户任何费用，否则扣除当事人当月全部工资，追究当事人一切责任和经济赔偿。仓库及维修人员、服务顾问、车间主任有以上行为者，除按以上规定严格处理外，召开全体员工大会做检查。会计监督不到位负有同等不称职责任，