财务部培训 ppt课件
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财务培训内容PPT课件
及时识别、评估和管理企业面 临的各种财务风险和经营风险 。
信息与沟通
建立有效的信息传递机制，确 保企业内部信息的及时、准确 和完整。
控制环境
建立良好的企业治理结构，明 确职责和权限，提高员工素质 和道德观念。
控制活动
采取一系列措施，确保企业财 务活动的合法性、合规性和有 效性。
监控与改进
对企业内部控制体系进行持续 监控和评估，发现问题及时改 进。
财务培训内容ppt课件
汇报人：可编辑 2023-12-27
目录
• 财务基础知识 • 财务预算与控制 • 财务风险管理 • 税务筹划与管理 • 财务决策与分析 • 财务职业道德与法规
01
财务基础知识
财务基本概念
财务基本概念
介绍财务的定义、目标和职能，帮助学员了解财务在企业管理和决策中的重要 性。
调整业务结构等。
税收筹划方案制定
02
根据企业或个人的实际情况，制定个性化的税收筹划方案，降
低税负。
税务风险评估与防范
03
分析企业或个人在税务方面可能面临的风险，提出相应的防范
措施。
税务合规管理
税务法规与政策动态
及时掌握和解读国家及地方税务法规和政策的变化，为企业或个 人的税务合规提供指导。
税务审计与自查
制定风险管理计划
根据企业实际情况和风险承受能力，制定针 对性的风险管理计划。
风险转移
采取保险、对冲等手段，将部分财务风险转 移给第三方机构，降低自身损失承担。
风险分散
通过多元化投资和业务组合，分散财务风险 ，降低单一风险源对企业的影响。
风险控制
通过加强内部控制和财务管理，降低财务风 险的发生概率和影响程度。
根据历史数据，运用回归分析 、趋势分析等方法预测未来财
信息与沟通
建立有效的信息传递机制，确 保企业内部信息的及时、准确 和完整。
控制环境
建立良好的企业治理结构，明 确职责和权限，提高员工素质 和道德观念。
控制活动
采取一系列措施，确保企业财 务活动的合法性、合规性和有 效性。
监控与改进
对企业内部控制体系进行持续 监控和评估，发现问题及时改 进。
财务培训内容ppt课件
汇报人：可编辑 2023-12-27
目录
• 财务基础知识 • 财务预算与控制 • 财务风险管理 • 税务筹划与管理 • 财务决策与分析 • 财务职业道德与法规
01
财务基础知识
财务基本概念
财务基本概念
介绍财务的定义、目标和职能，帮助学员了解财务在企业管理和决策中的重要 性。
调整业务结构等。
税收筹划方案制定
02
根据企业或个人的实际情况，制定个性化的税收筹划方案，降
低税负。
税务风险评估与防范
03
分析企业或个人在税务方面可能面临的风险，提出相应的防范
措施。
税务合规管理
税务法规与政策动态
及时掌握和解读国家及地方税务法规和政策的变化，为企业或个 人的税务合规提供指导。
税务审计与自查
制定风险管理计划
根据企业实际情况和风险承受能力，制定针 对性的风险管理计划。
风险转移
采取保险、对冲等手段，将部分财务风险转 移给第三方机构，降低自身损失承担。
风险分散
通过多元化投资和业务组合，分散财务风险 ，降低单一风险源对企业的影响。
风险控制
通过加强内部控制和财务管理，降低财务风 险的发生概率和影响程度。
根据历史数据，运用回归分析 、趋势分析等方法预测未来财
财务部培训(ppt 49张)
5、及时、正确核算提成与工资 6、固定资产、客户礼品的管理与登记
7、费用项目控制与相关凭证的填制
8、单据保管，整理单据，归档保管 9、完成上级领导交付的其他工作
营业部经办人：主要负责现金、刷卡小票和存款 凭条 营业部复核人：主要负责合同保管事宜，并将银 行回单及收据黏贴在合同后 营业部财务所有的工作需两人共同办理，一人办
（三）合同到期
客户当天办完取本金手续，营业部财务应及时向 分公司财务汇报，事后应主动向分公司财务确认 给客户打款情况。 *单笔取本金合同金额大于等于5万理财顾问需提
前填写《客户到期资金提取申请表》，由主管、 经理、主管业务经理、领导签字。财务需看到领 导签字才能为客户办理取本金手续*
*收益或本金到期日与周末或节假日，到账时间自 动顺延至下一工作日*
候方可写转账到理财顾问，并将该收据粘贴在申 请书后面。否则一律转账到客户名下。
（三）合同到期
1、取本金
客户于合同到期日，需携带客户本人手中的那一
份合同，理财顾问通知复核人拿出公司保管的合 同，客户在三份合同上签字（还款金额、日期并 签名按手印）后， 理财顾问交由经办人、复核人 检查客户签字准确无误后，在合同后并在合同上 盖上作废章，经办人与复核人在作废合同上签字。 复核人第二天将每日现金明细与作废合同一起交 由领导签字后，归档保存。
力维护和提升会计职业的良好社会形象。
“服务”——同事、客户
先原则后灵活
原则性和灵活性相结合是我们的口头禅，但会计
必须先原则后灵活（谨慎和保守） 先签字后付款； 会计程序不是人情； 会计人的谨慎保守不是丢人；
参与管理
要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研
相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程， 主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与 管理。
财务部给各部门培训的课件
10日内将支票送交给 收款Байду номын сангаас位。
部门经办人填写报销单
报
销
审
部门负责人审批
批
流
程
财务会计审核
图
是否审核通过
通 过
财务部长审批
核销借款（冲账） 财务会计
报销款项
是否已报周资金计划 是
出纳付款
未 通 过
补报资金计划 否
一． 各部门在办理各项业务时必须取得相应的合法票据；
二． 下列8项经济业务开具的增值税专用发票“进项税额”可以抵 扣，业务人员取得下列经济业务的发票时，应询问销售方是否 可开具“增值税专用发票”，如可以开具，业务人员应务必取 得“增值税专用发票”；
报销低值易耗品时，经办人需将《出入库单》粘贴于本次报销的低值 易耗品报据的最后一页，可至财务部办理报销手续。
项目内容：附明细
与发票加盖的发
票专用章一致
与发票上“金额
合计”一致
发票明细清单
报销票据的整理、粘贴要求
单击此处添加文本具体内容
GENERAL WORK REPORT FOR FOREIGN
1.报据填写标准：日期，报销金额大、小写，用途（费用类别），附件张数，经办人。
2. 现金借款或报销超过5000元，应提前一天通知财务部出纳以便 备款。
借款流程与管理规定
单击此处添加文本具体内容
GENERAL WORK REPORT FOR FOREIGN
1、填写借款单 借款人按规定填写借款单，注明：借款事由、借款金额（大小写需填写一致，不得涂改）、借款日
期、借款部门、支付方式：现金或转账（电汇、支票）。
报销票据后方可办理报销手续；
七．目前有一些费用无法取得相应的正规发票，需 进行替票报销；替票报销应提供相关附件：收款 人的收条、替
部门经办人填写报销单
报
销
审
部门负责人审批
批
流
程
财务会计审核
图
是否审核通过
通 过
财务部长审批
核销借款（冲账） 财务会计
报销款项
是否已报周资金计划 是
出纳付款
未 通 过
补报资金计划 否
一． 各部门在办理各项业务时必须取得相应的合法票据；
二． 下列8项经济业务开具的增值税专用发票“进项税额”可以抵 扣，业务人员取得下列经济业务的发票时，应询问销售方是否 可开具“增值税专用发票”，如可以开具，业务人员应务必取 得“增值税专用发票”；
报销低值易耗品时，经办人需将《出入库单》粘贴于本次报销的低值 易耗品报据的最后一页，可至财务部办理报销手续。
项目内容：附明细
与发票加盖的发
票专用章一致
与发票上“金额
合计”一致
发票明细清单
报销票据的整理、粘贴要求
单击此处添加文本具体内容
GENERAL WORK REPORT FOR FOREIGN
1.报据填写标准：日期，报销金额大、小写，用途（费用类别），附件张数，经办人。
2. 现金借款或报销超过5000元，应提前一天通知财务部出纳以便 备款。
借款流程与管理规定
单击此处添加文本具体内容
GENERAL WORK REPORT FOR FOREIGN
1、填写借款单 借款人按规定填写借款单，注明：借款事由、借款金额（大小写需填写一致，不得涂改）、借款日
期、借款部门、支付方式：现金或转账（电汇、支票）。
报销票据后方可办理报销手续；
七．目前有一些费用无法取得相应的正规发票，需 进行替票报销；替票报销应提供相关附件：收款 人的收条、替
《财务部培训》课件
详细描述
风险评估包括对财务风险发生的可能性和影响程度进行量化和定性评估，确定风 险的优先级。应对措施包括制定风险管理策略、采取控制措施、建立应急预案等 。
风险监控与报告
总结词
风险监控与报告是持续跟踪财务风险 的变化情况，并及时向上级或相关部 门报告。
详细描述
风险监控包括定期或实时监测企业财 务状况，及时发现异常情况。报告则 是对财务风险的管理情况进行定期或 不定期的总结和汇报，以便及时调整 风险管理策略。
THANKS
05
实际案例分析
企业财务案例分析
01
案例一
企业资金管理
02
案例二
企业成本控制
03Biblioteka 案例三企业投资决策04
案例四
企业财务风险防范
个人财务案例分析
案例一
个人理财规划
案例二
个人税收筹划
案例三
个人资产配置
案例四
个人负债管理
财务决策案例分析
案例一
财务预测与决策
案例三
财务报告分析
案例二
财务风险管理
案例四
财务决策中的伦理问题
财务分析方法
总结词
财务分析方法是对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析，以反映企业在运营过程 中的利弊得失和发展趋势，从而为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要的财
务信息的方法。
详细描述
财务分析的方法主要有比率分析法、趋势分析法和因素分析法。比率分析法是通过计算 各种比率指标来确定经济活动变动指标的分析方法；趋势分析法是根据企业连续数期的 财务报表，比较各期的有关项目金额，确定金额和时间的变动趋势；因素分析法则是用
培训方式
理论授课
通过讲解、案例分析等方式传授财务知 识和技能。
风险评估包括对财务风险发生的可能性和影响程度进行量化和定性评估，确定风 险的优先级。应对措施包括制定风险管理策略、采取控制措施、建立应急预案等 。
风险监控与报告
总结词
风险监控与报告是持续跟踪财务风险 的变化情况，并及时向上级或相关部 门报告。
详细描述
风险监控包括定期或实时监测企业财 务状况，及时发现异常情况。报告则 是对财务风险的管理情况进行定期或 不定期的总结和汇报，以便及时调整 风险管理策略。
THANKS
05
实际案例分析
企业财务案例分析
01
案例一
企业资金管理
02
案例二
企业成本控制
03Biblioteka 案例三企业投资决策04
案例四
企业财务风险防范
个人财务案例分析
案例一
个人理财规划
案例二
个人税收筹划
案例三
个人资产配置
案例四
个人负债管理
财务决策案例分析
案例一
财务预测与决策
案例三
财务报告分析
案例二
财务风险管理
案例四
财务决策中的伦理问题
财务分析方法
总结词
财务分析方法是对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析，以反映企业在运营过程 中的利弊得失和发展趋势，从而为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要的财
务信息的方法。
详细描述
财务分析的方法主要有比率分析法、趋势分析法和因素分析法。比率分析法是通过计算 各种比率指标来确定经济活动变动指标的分析方法；趋势分析法是根据企业连续数期的 财务报表，比较各期的有关项目金额，确定金额和时间的变动趋势；因素分析法则是用
培训方式
理论授课
通过讲解、案例分析等方式传授财务知 识和技能。
财务制度培训课程PPT(共 35张)
租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交通
费、
主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印 制名片等
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费 用
其他 除上述项目外的其他有关费用
本公司的审批流程：个人在支付系统中提交 报销申请-----部门领导在支付审批系统中审 批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处 稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中 审批 通过----在系统中查询全部通过审批后 到财务室出纳处领款并在报销单上签字。
主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月
差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准
4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受 按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员 工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下：
早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
Hale Waihona Puke 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴 在报销单后面递送到财务指定收单处。
费、
主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印 制名片等
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费 用
其他 除上述项目外的其他有关费用
本公司的审批流程：个人在支付系统中提交 报销申请-----部门领导在支付审批系统中审 批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处 稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中 审批 通过----在系统中查询全部通过审批后 到财务室出纳处领款并在报销单上签字。
主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月
差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准
4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受 按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员 工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下：
早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
Hale Waihona Puke 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴 在报销单后面递送到财务指定收单处。
财务知识培训ppt课件
应收账款管理与风险控制
应收账款确认与计量
阐述应收账款的确认条件、计量方法 和相关账务处理。
应收账款风险应对策略
探讨针对逾期账款、坏账等风险的应 对措施，如催收、法律诉讼、计提坏 账准备等。
信用政策制定与执行
讲解如何制定客户信用评估标准、信 用额度及期限等信用政策，并有效执 行以降低坏账风险。
存货管理及优化策略
其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经
济管理活动。
02
会计要素与会计科目
会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是
用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。会计科目是对会计
要素对象的具体内容进行分类核算的类目。
03
会计等式与复式记账
会计等式揭示了会计要素之间的联系，是复式记账、试算平衡和编制会
增值税政策解读及实务操作指南
增值税基本原理
阐述增值税的定义、征税范围、纳税人、税率等 基本原理。
应纳税额计算
详细解析应纳税额的计算方法，包括销售额、进 项税额、销项税额等内容的确定。
发票管理
介绍增值税发票的开具、取得、保管等管理要求 ，以及虚开发票等违法行为的法律责任。
出口退税政策
列举出口货物的退税政策，包括退税条件、退税 程序等内容。
其他税种政策解读及实务操作指南
消费税政策解读
阐述消费税的定义、征税范围 、纳税人等基本概念，以及应 纳税额的计算方法和税收优惠
政策。
资源税政策解读
介绍资源税的基本原理和征税 范围，以及应纳税额的计算方 法和税收优惠政策。
土地增值税政策解读
阐述土地增值税的定义、征税 范围、纳税人等基本概念，以 及应纳税额的计算方法和税收 优惠政策。
《财务部新员工培训》课件
与人力资源部门协同，制定薪酬福利 方案，确保公司薪酬体系的公平性和 竞争力。
与采购部门协作，监控采购成本，优 化采购流程。
与生产部门合作，分析生产成本，提 出降低成本的建议。
财务部门在公司中的地位
作为公司核心管理部门之一，财务部是公司经营决策的 重要支持部门。
财务部通过与其他部门的协作，能够推动公司整体运营 效率的提升和业务流程的优化。
掌握财务分析报告的撰写方法和技巧，提高财务分析报告的质量和水平。
详细描述
介绍财务分析报告的基本要素和撰写规范，包括报告的结构、内容、格式等；讲解财务分析的方法和技巧，如比 率分析、趋势分析、因素分析等；通过实际操作和案例分析，使新员工熟悉财务分析报告的撰写流程；分享优秀 财务分析报告的经验和案例，提高新员工的财务分析报告撰写能力。
提出改进建议
根据分析结果，提出针对性的 改进建议和措施，帮助公司优
化财务管理和经营决策。
05
CATALOGUE
财务部规章制度
财务报销制度
பைடு நூலகம்报销流程
详细说明财务报销的流程，包括 申请、审核、审批和支付等环节
。
报销标准
明确各项费用报销的标准和限额 ，如差旅费、办公费等。
发票管理
规范发票的收集、审核和保存， 确保发票的真实性和完整性。
01
02
第一天
公司财务制度及流程介绍
第二天
财务软件操作及账务处理
03
第三天
财务报表编制及分析
04
第四天
团队协作及沟通技巧培训
培训讲师介绍
01
02
03
主讲人
张经理，财务部资深经理 ，具有多年财务管理经验
辅助讲师
李会计，财务部会计师， 精通财务软件操作及账务 处理
与采购部门协作，监控采购成本，优 化采购流程。
与生产部门合作，分析生产成本，提 出降低成本的建议。
财务部门在公司中的地位
作为公司核心管理部门之一，财务部是公司经营决策的 重要支持部门。
财务部通过与其他部门的协作，能够推动公司整体运营 效率的提升和业务流程的优化。
掌握财务分析报告的撰写方法和技巧，提高财务分析报告的质量和水平。
详细描述
介绍财务分析报告的基本要素和撰写规范，包括报告的结构、内容、格式等；讲解财务分析的方法和技巧，如比 率分析、趋势分析、因素分析等；通过实际操作和案例分析，使新员工熟悉财务分析报告的撰写流程；分享优秀 财务分析报告的经验和案例，提高新员工的财务分析报告撰写能力。
提出改进建议
根据分析结果，提出针对性的 改进建议和措施，帮助公司优
化财务管理和经营决策。
05
CATALOGUE
财务部规章制度
财务报销制度
பைடு நூலகம்报销流程
详细说明财务报销的流程，包括 申请、审核、审批和支付等环节
。
报销标准
明确各项费用报销的标准和限额 ，如差旅费、办公费等。
发票管理
规范发票的收集、审核和保存， 确保发票的真实性和完整性。
01
02
第一天
公司财务制度及流程介绍
第二天
财务软件操作及账务处理
03
第三天
财务报表编制及分析
04
第四天
团队协作及沟通技巧培训
培训讲师介绍
01
02
03
主讲人
张经理，财务部资深经理 ，具有多年财务管理经验
辅助讲师
李会计，财务部会计师， 精通财务软件操作及账务 处理
财务培训PPT课件
03
资金管理与筹资策
略
资金的需求与预测
资金需求分析
根据企业经营计划、投资 计划及历史数据，分析企 业未来一段时间内的资金 需求。
资金预测方法
运用趋势分析、回归分析 等统计方法，对企业未来 资金流进行预测。
资金预算编制
根据资金需求和预测结果 ，编制企业资金预算，为 筹资策略制定提供依据。
筹资方式与策略选择
税务风险识别与评估
讲解如何识别和评估税务风险，包括税收政策风险、执法风险、经 营风险等。
税务风险防范措施
提出针对性的税务风险防范措施，如加强税收政策学习、规范账务 处理、建立风险预警机制等。
财务数字化与智能
06
化发展
财务数字化的趋势与影响
数字化趋势
随着企业数字化转型的加速，财 务数字化已成为必然趋势，包括 电子化凭证、自动化账务处理、 实时财务报告等。
介绍税务筹划的合法、合理、经济等基本原则，引导学员树立正确 的税务筹划观念。
税务筹划方法
详细讲解税务筹划的具体方法，如利用税收优惠政策、合理安排交 易结构、降低税负等。
税务筹划案例分析
通过具体案例，分析税务筹划的实际应用，提高学员分析和解决问题 的能力。
税务合规与风险防范
税务合规管理
强调税务合规管理的重要性，介绍建立合规管理制度、完善内部 控制等方面的内容。
预算与实际的差异分析
差异分析方法
学习预算与实际差异分析的方法，如 比较分析法、因素分析法等，以及各 种方法的优缺点。
差异原因探究
应对措施制定
针对预算与实际差异的原因，制定相 应的应对措施，如调整预算、改进管 理、加强市场调研等，以确保企业财 务目标的实现。
深入分析预算与实际产生差异的原因 ，如市场变化、政策调整、管理不善 等。
财务培训内容PPT课件
三级管理体系
—总部财务中心 —分部财务部 —门店财务室
总部财务管理机构
财务管理部：财务人员的管理；日常事务管理；财务制度的制定、贯彻、检查监督。 资金管理部：资金筹集；资金调配；货款结算。 收入管理部：合同管理；收入计算；收入收取。 会计管理部：预算管理；会计核算制度制定、贯彻、检查监督；会计报表汇总及财务分析；税收筹划。
带货安装结算流程
1、门店销售带货安装商品 2、供货商送货到顾客家进行安装，并按照我公司规定定期到分部客户服务部进行回访确认。 3、结算会计与供货商对帐，对帐后在ERP中办理商品出库。 4、结算会计打印“带货安装商品出库汇总单”交采购员制作定单。 5、采购部依据结算会计打印的“带货安装商品出库汇总单”制作“采购定单”。 6、结算会计办理商品入库，并制作《代销商品结算单》。 7、结算会计每周四下午汇总编制“代销商品周付款计划汇总表”，经相关人员审批后在下班前报总部资金管理部。 8、总部资金管理部于周五下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。 9、供货商按照我公司的规定持增值税发票按时到分部财务办理货款。
先款后货结算流程
1、销售部每周四下午向采购部提出下周的要货需求，采购部采购员填报下周“先款后货商品周付款计划”。 2、结算会计汇总编制“先款后货商品周付款计划汇总表”，经相关人员签字后于周四下午下班前上报总部资金管理部。 3、总部资金管理部于周五下班前将审批后的“先款后货周付款计划汇总表”传真给分部结算组。 3、分部结算组将审批结果送交采购部。销售部制作《要货申请单》，采购部在ERP系统中下定单。 4、结算会计依据采购部的“采购定单”，在ERP系统中制作“预付款单”。 5、结算出纳按照总部审批结果支付供货商货款。 6、库房收货，财务确认并打印《入库单》结算联。 7、结算出纳收到供应商的发票，审核发票无误后录入发票相关信息到票据管理中。 8、结算会计确认商品入库并收到发票后，制作“经销商品结算单”，核销供货商的预付款。
财务培训内容PPT课件
满足商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方、企业既 没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权也没有对已售出 的商品实施控制等条件时，可 确认收入。
利润包括营业收入、营业成本 、税金及附加、期间费用、资 产减值损失、公允价值变动损 益和投资收益等。
收集原始凭证、审核凭证、录 入凭证、汇总凭证、编制报表 。
费、员工工资等。
日常费用分类
根据费用性质和用途，日常费用 可分为直接费用和间接费用，直 接费用直接计入相关产品或服务
成本，间接费用分摊计入。
日常费用核算流程
收集原始凭证、审核凭证、录入 凭证、汇总凭证、编制报表。
成本核算方法
成本核算方法分类
成本核算方法包括直接成本法和间接成本法，直接成本法 将直接发生的成本直接计入产品成本，间接成本法将间接 发生的成本分摊计入产品成本。
成本核算流程
确定成本对象、归集直接成本、分配间接成本、计算产品 成本。
成本核算注意事项
确保成本核算的准确性、及时性、合规性，遵循企业会计 准则和税法规定。
收入与利润核算
收入与利润核算概述
收入确认条件
利润构成
利润核算流程
收入是企业销售商品或提供劳 务所获得的收入，利润是企业 一定时期内经营成果的反映。
企业所得税申报
企业所得税的申报需在纳税年度终了后向税务机关提交年度企业所得税纳税申报表，并附 送相关资料。
其他税种介绍与申报
其他税种介绍：除了增值税和企业所 得税，还有消费税、关税、城市维护 建设税、教育费附加、个人所得税等 其他税种。
以上内容仅供参考，具体财务培训内 容应根据实际情况进行调整和优化。
资产管理与核算
讲解如何进行资产管理、折旧计提、资产盘点等 操作，确保资产信息的准确性和完整性。
财务培训PPT课件
税务筹划基本原则
阐述税务筹划的合法、合理、经济等基本原则，确保筹划活动的 合规性。
税务筹划方法
介绍常见的税务筹划方法，如利用税收优惠政策、合理安排交易 结构、降低税负等。
税务筹划案例分析
通过具体案例，分析税务筹划的实际应用和效果，提高财务人员 的实际操作能力。
税务风险管理与防范
税务风险识别
帮助企业识别潜在的税务风险，如偷税漏税、虚开发票等。
预算调整与优化
预算调整
阐述在预算执行过程中，如何根据实际情况对预算进行调整，包 括调整预算目标、修改预算方案等。
预算优化
介绍如何通过分析和评估预算执行效果，提出优化建议和改进措施 ，以提高预算管理水平和效率。
预算与绩效考核
详细解释如何将预算执行情况与绩效考核相结合，建立有效的奖惩 机制，激励员工积极参与预算管理。
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3
融资成本控制
制定合理的融资方案，控制融资成本，提高资金 使用效率。
财务战略规划与制定
财务目标设定
根据企业战略目标和市 场环境，设定合理的财 务目标，如收入增长、 利润提升等。
财务策略制定
制定实现财务目标的策 略和措施，包括预算管 理、成本控制、资金管 理等方面。
财务绩效评估
建立财务绩效评估体系 ，对企业财务状况和经 营成果进行定期评估和 分析，为决策提供支持 。
风险评估与控制
识别投资项目中的潜在风险，并制定相应的风险控制措施，以降低 投资风险。
投资回报分析
对投资项目的回报进行预测和分析，包括投资回报率、投资回收期等 指标，为决策提供依据。
融资决策分析
1 2
融资需求分析
根据企业经营计划和资金需求，分析融资的必要 性、时机和规模。
2024年度-财务部出纳培训PPT课件
26
票据的保管与销毁程序
定期盘点票据，确保账实相符 销毁程序 对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
27
票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相 关负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎 纸机碎纸、焚烧等，确保信息不 泄露
28
05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
29
收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收 据、发票等，以便日后核 对和审计。
8
现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放 现金，确保现金安全。同时，定 期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如 双人同开保险柜、定期更换密码等 ，确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
6
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
7
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程 支付现金，确保支出合理 、合规，并及时记录支出 明细。
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换 价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感 度。
35
收付款业务模拟操作
收款业务模拟
模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具 收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟
模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或 现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法 。
票据的保管与销毁程序
定期盘点票据，确保账实相符 销毁程序 对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
27
票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相 关负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎 纸机碎纸、焚烧等，确保信息不 泄露
28
05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
29
收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收 据、发票等，以便日后核 对和审计。
8
现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放 现金，确保现金安全。同时，定 期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如 双人同开保险柜、定期更换密码等 ，确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
6
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
7
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程 支付现金，确保支出合理 、合规，并及时记录支出 明细。
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换 价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感 度。
35
收付款业务模拟操作
收款业务模拟
模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具 收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟
模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或 现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法 。
财务知识培训PPT演示课件
会计的监督职能
会计监督主要是利用会计资料和信息反馈对经济活动的全过程加以控制和指导，包括事前、事中和事 将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了
会计的反映职能
1
会计的反映职能主要是利用 会计本身特有的方法，将复 杂的经济活动通过归集、整 理、分析，从而形成一系列 有效的数据，为管理者提供 财务信息。
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
2 将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
• 利润表 远近素材
是一定时期企业经营成果的反映。 将经营状况与计划与上年同期进行比较，找出差异，并分析差异形成的原因，为下一步纠正偏差，采取决策 措施，提供依据。
将"咖啡屋"学习模式应用于小学生的 作文教 学中， 落实到 作文教 学的等 各个环 节，充 分激发 了学生 写作的 主动性 和积极 性，加 强了学 生间的 了解与 沟通， 培养了 良好的 写作习 惯，提 高了学 生的写 作水平 。
财务部员工培训PPT课件
日常报销中需要注意的几个问题（4）
2. 员工每月应按预算拨款开展业务，有个 人借款的员工发生调动或离职时必须结 清以前在财务部的借款，做到人去钱 清。
日常报销中需要注意的几个问题（5）
3.财务部借款经办人和负责人要对员工借 款负责，及时跟踪借款的使用情况。员 工调离或离职时由于不能结清借款或借 款使用用途不明确造成借款不能如期归 还的，借款经办人、负责人要和借款人 共同赔偿未清借款金额，公司将保留追 究有关当事人责任的权利。
借款人： 员工编号：
借款用途：
借款金额 （大写） 收款人名称： 开户行：
财务审批
认识一下我们经常使用的单据
借
年 部门：
部门编码：
据
月日 产品线（项目）：
产品线（项目）编码：
部门审批
预计报销日期：
借款金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 （小写）
账号：
领款人签字： 主管部门审批
公司审批
认识一下我们经常使用的单据
付款申请单
资金性质：现金、支票、电汇、信用证、汇票、其他
经办人：
部门：
产品线（项目）：
年月日
员工编号：
部门编码：
产品线（项目）编码：
付款用途：
付款金额 （大写） 收款人名称：
开户行： 财务审批
部门审批
付款金额 （小写）
千 百十万千百十 元角分
账号：
领款人签字： 主管部门审批
公司审批
认识一下我们经常使用的单据
日常报销中需要注意的几个问题（1）
• 1.发票抬头：公司全称 • 2.机打发票需注意的问题（机打发票手写
无效） • 3.手机话费报销标准 • 4.票据的合法、合规性
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为一张附件计算，并将合计金额和票据 数量写在右下角。一张纸上的票据超过10张时，在每张票据上按顺序 标注数量。
票据粘贴要求
一张纸上的票据超过10张时，在每张票据上按顺序标注数量。
票据粘贴要求
错误示范
发票类型规范
费用类报销需增值税专用发票
如：办公类费用、固定资产采购、人事培训招聘费等与项目建设、土地 开发无直接关系的费用
建设工程类资金支付需增值税普通发票
如：工程款、项目监理费、设计勘察费、可研费等与项目建设、土地开发 直接相关的资金支付
票据粘贴要求
同类票据（如餐费类、出租车票类等）应分类集中在一起。 粘贴单要求：A4大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保
财务部培训
财务制度流程培训
目录
1
审批权限
3
费用报销流
2程
资金申请流 程
4
附件要求
附件完整性要求-工程款支付申请
乙方单位和监理单位盖章的资金申请书 发票或行政事业收据 收款单位财务收据 由监理单位核定的《工程进度款支付申请表》、《工程进度报审表》
及其相关附件； 中标通知书等相关资料 施工合同（首次申请付款需附原件） 特殊款项的支付需提供公司会议纪要、请示批复等文件
③发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类 型分项整理填写在资金付单上。
④发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货 物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的 商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多， 可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可 以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细 清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专 用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、 “礼品”等个人生活用品。
持洁白），粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 粘贴工具：液体胶水、浆糊。请勿使用固体胶、双面胶、订书针等
票据粘贴要求
粘贴要求：票据从右到左，先小张后大张粘贴。请勿将重要内容（公 务机票标识、金额、发票章、单位名称等）粘贴覆盖。
粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过粘贴单上下及左右边界， 每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
附件完整性要求-建设资金申请类
乙方单位盖章的资金申请书 发票或行政事业收据 收款单位财务收据 中标通知书等相关资料 合同及批复或审查合格的相关文件 合同约定业务已完成证明 特殊款项的支付需提供公司会议纪要、请示批复等文件
附件完整性要求-费用报销类
费用报销单 发票或行政事业收据 费用预先批准审批单（出差申请单、业务接待申请单等） 比价单等相关资料 特殊款项的支付需提供公司会议纪要、请示批复等文件
附件完整性要求-物资采购类
资金申请单或费用报销单 发票 采购计划审批单等相关资料 比价单等相关资料 物资验收入库单、领用单（明细清单） 大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同
附件合规性要求
① 资金支付应提供合法、真实有效的发票或行政事业单位收据。
② 发票抬头必须正确填写公司全称“贵阳白云城市建设投资集团有限 公司”、纳税人识别号“942661J”、地址电话“贵州省贵阳市白云 区云城尚品A3-3组团19栋数字内容产业园6”开户行及账号“贵阳银行 白云支行100663”。
票据粘贴要求
一张纸上的票据超过10张时，在每张票据上按顺序标注数量。
票据粘贴要求
错误示范
发票类型规范
费用类报销需增值税专用发票
如：办公类费用、固定资产采购、人事培训招聘费等与项目建设、土地 开发无直接关系的费用
建设工程类资金支付需增值税普通发票
如：工程款、项目监理费、设计勘察费、可研费等与项目建设、土地开发 直接相关的资金支付
票据粘贴要求
同类票据（如餐费类、出租车票类等）应分类集中在一起。 粘贴单要求：A4大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保
财务部培训
财务制度流程培训
目录
1
审批权限
3
费用报销流
2程
资金申请流 程
4
附件要求
附件完整性要求-工程款支付申请
乙方单位和监理单位盖章的资金申请书 发票或行政事业收据 收款单位财务收据 由监理单位核定的《工程进度款支付申请表》、《工程进度报审表》
及其相关附件； 中标通知书等相关资料 施工合同（首次申请付款需附原件） 特殊款项的支付需提供公司会议纪要、请示批复等文件
③发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类 型分项整理填写在资金付单上。
④发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货 物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的 商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多， 可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可 以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细 清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专 用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、 “礼品”等个人生活用品。
持洁白），粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 粘贴工具：液体胶水、浆糊。请勿使用固体胶、双面胶、订书针等
票据粘贴要求
粘贴要求：票据从右到左，先小张后大张粘贴。请勿将重要内容（公 务机票标识、金额、发票章、单位名称等）粘贴覆盖。
粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过粘贴单上下及左右边界， 每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
附件完整性要求-建设资金申请类
乙方单位盖章的资金申请书 发票或行政事业收据 收款单位财务收据 中标通知书等相关资料 合同及批复或审查合格的相关文件 合同约定业务已完成证明 特殊款项的支付需提供公司会议纪要、请示批复等文件
附件完整性要求-费用报销类
费用报销单 发票或行政事业收据 费用预先批准审批单（出差申请单、业务接待申请单等） 比价单等相关资料 特殊款项的支付需提供公司会议纪要、请示批复等文件
附件完整性要求-物资采购类
资金申请单或费用报销单 发票 采购计划审批单等相关资料 比价单等相关资料 物资验收入库单、领用单（明细清单） 大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同
附件合规性要求
① 资金支付应提供合法、真实有效的发票或行政事业单位收据。
② 发票抬头必须正确填写公司全称“贵阳白云城市建设投资集团有限 公司”、纳税人识别号“942661J”、地址电话“贵州省贵阳市白云 区云城尚品A3-3组团19栋数字内容产业园6”开户行及账号“贵阳银行 白云支行100663”。