我国商业银行收入结构优化探析
会计学论文题目
会计学论文题目会计学论文题目5、基于国家治理的行政单位内部控制研究6、我国会计准则与企业所得税法的差异研究10、企业内部研发支出会计处理探讨11、新会计准则对企业盈利状况的影响12、浅谈会计师事务所的内部管理16、税务筹划在会计核算中的运用17、对俄贸易背景下会计类应用人才需求问题的探讨18、会计政务信息化建设实践探索22、浅谈财务报告的局限性及其改善23、公允价值计量问题研究24、会计信息在债券定价中的作用研究28、新所得税法下相关会计问题研究29、现代企业成本管理运行模式研究30、VAR在风险管理中的应用探析34、财务治理案例研究35、我国现行折旧方法的比较分析36、试论稳健性原则在会计当中的应用40、环境管理会计探讨41、会计师事务所质量控制问题探讨42、集团公司财务控制模式研究46、现行财务会计报告信息披露局限性及中国应采取的改善措施47、浅析我国会计电算化现状48、采用权益法合并财务报表问题探讨52、战略性新兴企业的财务风险和预防控制策略研究--以XXX公司为例53、EVA在企业价值评估中的应用研究54、注册会计师职业教育研究58、关联方披露会计问题研究59、新会计准则实施中的问题分析60、“应收账款”内部控制制度的探讨64、对完善我国企业会计监督体系问题的思考65、合并财务报表若干实务问题的探讨66、从“供给端”分析环境成本管理与控制--以XXX为例70、关联交易的会计监管问题研究71、信息化对会计的影响及对策研究72、民营企业会计监督研究76、同一控制下企业合并会计处理方法的选择问题77、谈会计人员的素质与潜力要求78、现阶段我国税收优惠政策利弊分析82、事业单位财务管理存在的问题及对策83、论视同销售涉税业务会计核算84、香港会计高等教育及会计职业团体简介88、反倾销背景下会计管理问题的思考89、公司盈利潜力分析新探90、硬件发展对会计电算化的促进研究94、论如何加强农村财务会计委托代理制95、关于构建我国财务会计概念框架体系的思考96、关于合并所有者权益变动表的编制问题100、内部审计在企业风险管理中的保证作用101、审计质量标准及影响因素探析102、切实做好财务管理促进农村经济发展106、差别报告问题研究107、企业会计准则对上市公司财务信息的影响分析108、事业单位会计预算管理制度的改革举措112、公司收益质量及其会计问题研究113、非货币交易会计研究114、“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设118、中小企业如何建立有效的内部控制119、公司估值案例研究120、浅议我国会计准则的国际趋同124、公司财务管理目标辨析125、人力资源会计面临的困境及对策探讨126、信息化环境下企业内部控制的变革分析130、如何加强民营企业成本控制131、试论稳健性原则132、浅谈会计国际化136、试论我国中小企业的企业理财机制137、财务分析与企业理财138、关于财务会计专业实践性教学的思考142、优化整合政府投资审计资源的思考143、浅谈如何加强会计基础工作144、合并财务报表编制中若干问题探讨148、关联方关系及其交易披露若干问题的探讨149、并购价值创造评价方法比较与应用性研究150、浅谈会计人员如何处理好服务与监督的关系154、股权激励及其成本研究155、收入确认之税会差异分析156、中小企业财务管理问题研究160、虚假财务报表的侦查技术161、资产减值的若干问题探讨162、论谨慎性原则在会计核算中的运用166、合并会计报表的国际差异对中国的启示167、山东省会计类本科生就业形势及薪酬调查168、探讨铁路财务管理实施难点及应对措施172、基于风险管理视角的内部控制分析--企业价值创造173、论技能竞赛对会计教师团队建设的影响174、加强公立医院现金收支管理178、浅议谨慎性原则179、论会计与经济效益180、企业财务报告体系研究184、我国企业收益报告的局限性及改善185、加速财务管理国际化助推“一带一路”战略实施186、企业会计准则中的会计政策规范及其选择190、关于资产负债表重要性的探讨191、试论现代会计信息系统的特征及其发展192、现金流量套期与公允价值套期会计的比较研究196、对我国上市公司会计信息质量监管问题的思考197、论商誉的会计学问题198、战略成本管理问题研究202、浅谈提高新时期财会人员业务素质的措施与途径203、浅析基础会计实践性教学204、如何提升财务会计的职业决定潜力208、优化军工企业融资思考209、浅谈知识经济与会计电算化人员培训210、浅议《小企业会计制度》的适用范围214、行政事业单位内部控制优化研究215、会计电算化系统的安全性分析216、我国合并会计报表准则制定的思考220、论对外投资涉税会计处理221、资产评估在我国市场中的地位与作用研究222、基于公司治理的内部控制问题研究226、关于建立我国会计信息质量要求体系的探讨227、我国预算管理中的问题及对策探讨228、合并会计报表理念的选择232、会计信息的披露及有效性的探讨233、新医改背景下医院财务管理制度探究234、浅析会计电算化对会计实践的影响238、会计电算化替换手工账及试运行浅析239、论ERP环境下会计职能重点的转移240、行政事业单位内部控制及其完善探讨244、我国企业会计信息质量的现状成因及治理对策245、跨国公司外汇风险防范与控制246、上市公司财务报表分析研究250、本科审计教学现状分析251、中小企业会计准则问题探讨252、资产重组与资产评估256、会计信息透明度问题探讨257、非营利组织筹资渠道与方式258、长期投资决策相关问题研究262、商品包装物租金,押金涉税会计处理探讨263、高校财务风险与控制对策研究264、现代内部控制相关问题研究268、应收账款管理的探讨269、会计毕业论文题目大全270、会计人生的“领军梦”274、会计国际化的现状及发展趋向探讨275、反倾销会计问题与对策276、对财会模拟实习教学的探讨280、高校财务管理与会计核算研究281、ERP系统分析282、独立董事制度与投资者利益保护286、货币资金内部控制探讨287、论信息不对称与税收征管288、收益法在无形资产评估中的应用292、知识经济环境下财务管理的发展趋势293、对会计报表附注信息披露制度的探讨294、企业应收账款融资方式探讨298、论中国特色的现代企业财务管理目标299、现阶段审计独立性问题研究。
我国城市商业银行收入结构及其影响因素探析
金 融 领 域
我 国城 市 商 业 银 行 收 入 结 构 及 其 影 响 因 素 探 析
王 爽 ，黄 雅 婷 ，鲍 明 明 ，陈钟 灵
（ 外 经 济 贸 易 大 Fra bibliotek ，北 京 １０ ２ ） 对 ０ ０９
［ 摘 要 ］本 文通 过对 ７ ３家城 市商 业银 行 ２ ０ － ２ ０ ０ ２ ０ ９年 的财 务数 据 建 立回 归模 型 ，探 析 城 市商 业银 行 收入 结构 变
他条件 不 变时 ，资产 管理水 平 每上升 一个 单 位 ，Ｎ Ａ将增 Ｉ 加 ０ ０ ３ 单位 。贷 款是银 行最 重要 的生 息 （ ． ０ ９个 下转 Ｐ ７ ７）
２０１ ． １９
产 （ ）作为近似反映资产管理水平的指标 ：
Ｌ ＝ Ｌ ＋Ａｉ Ａ
．
１ 银 行规模 ． ５ 银行 的规模决 定 了银行 的经 营模 式和市 场定 位 ，影 响 银 行竞 争力 的提 升 ，进而影 响其 收入 结构 。
动程 度 。
＝
１ 股东 结构 ． ８ 我 国的城 市商 业银行 正处 于股 权改革 中 ，股东 结构 的
变 化对 于银行 的管 理结 构 和业 务 发 展 方 向有 一定 的影 响 ， 进 而对收 入结 构产 生影 响 。
２ 实 证 分 析 和 经 济 解 释
∑ （Ｏ ＋ Ｏ￣ Ｒ Ａ ＲＡ） —
化 的影 响 因素 ，发 现经 营成本 、技 术进 步 、资产 管理水 平、银 行规模 和 股 东结构 对净利 息收入 有 显著性 影响 ；经 营成 本 和技 术 进步 对非 利息收 入有 显著 性影响 等结 果 ，并进行 了深 入分 析 。
探析我国商业银行个人理财业务的现状及发展
探析我国商业银行个人理财业务的现状及发展作者：冯萌来源：《商情》2020年第28期【摘要】我国社会主义市场经济在新时代的蓬勃发展带动了金融服务产品创新发展，商业银行开始推出各种各样的个人理财产品，满足了我国广大人民群众对新形态多样化金融资产的渴求。
有一定理财需要的居民可向商业银行购买理财服务，借助专业人员的理财能力获取更高经济收益，合理规避潜藏金融风险。
个人理财市场迅猛扩展引发了一系列行业监管问题，我国金融业管理制度尚不完善，居民理财观念并不成熟，容易受到社会舆论压力和市场波动变化影响，金融环境稳定性不高。
为提高我国商业银行理财业务市场竞争力与吸引力，在走向国际化的金融业竞争中占据有利地位，必须拓展营销渠道、改进产品功能、扩大业务服务范围，本文简述了我国商业银行进一步优化改进个人理财业务的必要性与现实意义，并分析了理财业务经营模式的主要漏洞，提出了具体改进措施。
【关键词】金融产品商业银行优化策略前言：我国商业银行为拓展居民投资盈利渠道，提高货币流动性，促进市场经济不断增长，推出了能够有效控制金融风险的特色个人理财业务，获得了底层人民广泛欢迎。
随着我国居民可支配收入逐渐增加，对理财产品有了更高要求，商业银行不仅要提高基本服务质量，还应推出满足社会各阶层理财需要的新形式产品，创立民族理财产品品牌。
一、现阶段商业银行个人理财业务经营模式的主要问题分析（一）未能建立与理财业务相配套的个人信用评价机制个人理财产品的革新与金融服务的逐步优化需要覆盖全社会的个人信用体系作为支撑，没有可行的信用评价方法与配套制度，个人理财产品市场的监管便无从谈起，我国现有的个人信用管理体系并未与商业银行征信系统进行对接，无法获取购买产品用户的个人数据，缺少一个完整的能够整合各方面信息的信用评估网络，无法在个人理财业务面向社会进行宣传推广的过程中规避低信用的高风险客户。
（二）缺少针对不同类别理财产品的社会宣传推广能力我国商业银行对理财业务的分类并不细致，并未按照投资风险大小与预期回报率对产品进行分类，在宣传层面未能做好不同特性金融产品的分流推广，产品宣传模式陈旧，对产品基本特性的介绍不详细，无法获得潜在服务用户的关注与信赖，社会影响力不高。
我国商业银行发展投资银行业务探析
主 要 问题
【 关键 词 】 商业银 行 投 资银行业务 综合 化经营 资本
市 场
一
Байду номын сангаас
、
我 国商 业银行发展投资银行业务的必要－ 眭
１我 国 商业 银 行 顺 应 国际银 行 业发 展 趋 势 的 需要 、
维普资讯
【 摘要 】 随着我 国“ 大力发展 资本 市场 ， 扩大直接 融资规模
和 比重 ” 政 策 的 确 立 以及 全 球 金 融 自由化 和 商 业银 行 经 营综 合
中 国市场 ， 已经存在过度的国内商业银行业务竞争的局面 ， 对于 我国各大主要商业银行将很可能逐渐面临客 户资源和资金来源
明确 了商业银行可以开办代理证券 、 保险 、 财务顾 问、 目融资 、 项 当今 国际银行业的主流 ，全球金融 资源正在综合化经 营的国际 银 团货款 、 融衍生品交易等投行业务。 ０３ 金 ２０ 年修改之后 的《 商 大银行集中 。在全球 干家银行排名前 ２ 位大银行中 ， 中国四 ５ 除 业银行法》 虽然没有越过商业银行直接办理信托投 资和证券经 大 国有商业银行外 ， 其余均采取综合化经营模式。 国外各大银行 营业务这一底线 ， 是增加了“ 但 国家 另有规定 的除外” 一条款 ， 这 通常 同时经营商业银 行 、 投资银行 、 、 险等业 务， 业务 为商业银行 日后 以特定模式从事信托投 资和证券经营业务预 留 证券 保 通过 多元化使资本回报率大大提升 。 从国际综合性大银行看 ， 中间业 了空间。２ ０ ０ ５年 ２月 ２ ０日， 人民银 行 、 银监会 、 证监会联合发布 务收入普遍 占利差收入 的 ４ ％－ ０ 而投 资银行业 务又是中间 了《 ０ ６％， 商业银行设 立基金 管理公 司试点管理 办法》明确 国有 商业 ， 业务收入的主要组成部分 ， 作为附加值 高 、 知识密集的新 兴中间 银行和股份制银行可以申请设立基金管理公 司。 试点期 间， 银行 业务 ， 投行业 务的发展将有效 地促进中间业 务结构 的升级 ， 进而 设立的基金管理公 司既可以募 集和管理货币市场基金和债券型 有效提高银 行竞争能 力和经营能力 ， 充分利 用持 有的金融资源 。 基金 、投资 固定收益类证 券 ，也可 以募集和管理其他类型 的基 发展投资银行 业务有助于我国商 业银行拓 宽收入来源 渠道 ， 增 金 。政 策和法律 上的松动使得商业银行综合化经营之路有了巨 强盈利能力和优化收入结构 。 大 的实践空 间， 但应该注意到 ， 目前国内各商业银行开展投 资银
关于我国城市商业银行财务风险管理的探索与分析
关于我国城市商业银行财务风险管理的探索与分析彭滨波 广州银行股份有限公司摘要：面对当前全球风云变幻的经济与金融形势，在新时期下，我国城市商业银行(以下简称城商行)面临着存贷利差收窄、不良贷款攀升、流动性紧缺、资本补充受限等问题，严重制约了城商行的经营与发展。
因此，财务风险管理成为新时期城商行研究和分析的重大课题。
本文就新时期城商行财务风险管理出现的问题以及相对应的解决措施展开叙述。
关键词：城商行；财务风险；财务风险管理中图分类号：F832.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)016-0364-02引言城商行是我国商业银行的特殊群体，大多数由城市信用社改制而来，其控股股东主要是当地省、市政府。
近些年其发展速度较快，资产规模与利润呈几何增长趋势，但在经济下行周期时，由于城商行成立时间较短，家底单薄，客户结构单一、产品研发滞后、服务效率低等因素，财务风险已经蔓延到银行各个业务领域中，严重制约了城商行的经营与发展。
因此，要正确认识财务风险管理在城商行发展中的重要价值以及所涉及的主要内容。
一、财务风险概述财务风险是指企业或许丧失偿债能力和股东收益变化性的风险。
银行的财务信息能够反映银行在运作过程中出现的问题和风险，这就是银行的财务风险。
商业银行的财务风险管理是银行稳健运营的重要抓手，有利于银行提升综合管理效率和科学评估风险。
二、我国城商行财务风险管理现状及成因分析我国城商行当前面临的主要财务风险包括利差、信用、流动性、资本和内部决策等风险，其中利差风险和信用风险最为凸显，下面就展开分析：（一）利差风险随着存款利率市场化向纵深推进，城商行传统的存贷利差受到严重侵蚀，2018年上半年全国上市城商行净息差均值为1.9%(未上市城商行数据未能调取数据统计，预计更低)，比全国上市的国有银行均值2.06%低1.06个百分点，比全国上市银行均值1.95%低0.05个百分点，主要原因是：鉴于城商行当地政府的股东背景，负债端核心存款主要是社保存款、公积金存款和医保存款等财政类高息存款，资产端核心贷款主要是政府平台、国有企业等低息的大客户贷款，当存款利率市场化后，由于各家商业银行价格战的影响，势必会进一步推高城商行存款利率，简直就是雪上加霜；而城商行资产端主要以大客户为主，议价能力差，同时受自身内控能力影响，短时间无法向较高收益的中小客户转型，因此城商行呈现“资低债高”的被动利润格局加剧。
【会计毕业论文的题目】 会计毕业论文题目大全
《【会计毕业论文的题目】会计毕业论文题目大全》摘要：农村财务中会计电算化应用，会计专家走进高职会计课堂之我见，1.会计专业毕业论文题目大全会计论文题目是指明本篇会计论文研究对象，做好会计论文选题是写好会计论文的关键。
下面是小编带来的关于会计毕业论文的题目的内容，欢迎阅读参考!1. 优化整合政府投资审计资源的思考2. 农村财务中会计电算化应用3. 切实做好财务管理促进农村经济发展4. 农业企业财务管理研究5. 黑龙江省望奎县中小农业企业融资难问题成因分析6. 销售方式再造的税收筹划--XXX公司的合理避税实践7. 供应链管理情境下跨组织管理会计研究8. 事业单位会计预算管理制度的改革举措9. 基于国家治理的行政单位内部控制研究10. 我国上市银行收入结构转型问题探索11. 绿大地欺诈上市成功的原因分析12. 完善商业银行财务管理运行机制的思考13. 社会融资结构深化与商业银行应对策略--以XXX为例14. 互联网+时代会计行业的发展趋势15. 山西会计师事务所现状分析16. 浅谈我国会计电算化存在的问题及其应对策略17. 论如何加强农村财务会计委托代理制18. 如何完善粮食企业会计的监督职能1. IOSCO力挺会计所透明度报告2. 当前我国会计职业道德存在的问题与对策3. 浅析会计要素与时期指标和时点指标的关系4. 探讨铁路财务管理实施难点及应对措施5. 营改增政策背景下铁路运输企业的应对研究6. 探讨高速公路财务内控管理的重要性与有效措施7. 管理会计:基本理论、内容与方法8. 互联网+时代管理会计信息化研究--基于财务共享服务视角9. 基于价值链的石油钻井企业成本控制模式10. 对海外施工项目责任成本管理的探讨11. 基层医疗卫生机构会计集中支付的实践探索12. 谈财务管理课程中引入ERP沙盘模拟的教学环节13. 析高校会计文化的内蕴14. 实践教学下成本会计教学方法的改进15. 高等院校固定资产管理与核算中若干问题探讨16. 体验式教学在会计职业道德培养与管理素质训练中的应用17. 浅谈提升会计学教学效果心得18. 高职会计专业《财务会计》课程改革探究1. 中职学校会计专业教学改革探析2. 中职国家示范校建设背景下学生会计实践技能水平提升策略研究与实践3. 高职院校企业所得税会计课程开发的研究4. 会计专家走进高职会计课堂之我见5. 山西省会计领军人才交流资料--合同能源管理财务核算实务问题分析6. 注册会计师行业服务山西经济发展的策略研究7. 化学工业财务会计的公允价值计量研究8. 电力企业会计核算问题研究9. 我国事业单位财务管理的对策研究10. 会计伦理与会计职业道德教育浅析11. 管理会计报告体系在管理会计发展中的地位和作用12. 美国管理会计师协会13. 涌鑫矿业公司如何提高资金使用效率和效益14. 生态成本对露天矿最终境界的影响15. 露天采矿企业涉税情况及纳税筹划16. 浅议国外工程项目管理中成本控制问题17. 基于成本风险控制的矿建项目材料采购新对策1.会计专业毕业论文题目大全2.大学生会计专业毕业论文题目3.会计专业毕业论文题目4.会计毕业论文参考题目5.关于会计专业毕业论文题目。
我国商业银行多元化经营状况概述
我国商业银行多元化经营状况概述作者：赵卫花汤兵勇来源：《时代经贸》2012年第07期【摘要】论文主要对国有大型商业银行和股份制商业银行多元化经营业务类别和发展水平进行了测度与分析，得出近些年来我国商业银行多元化经营水平有了很大提升，中间业务收入占比有了很大提高，但是相对于世界一流银行来说，国内商业银行多元化综合经营水平仍然较低，存在品种少、收入比例低、全球业务结构单一、业务量少等问题的结论。
【关键词】商业银行；多元化经营；中间业务一、商业银行主要业务及中间业务分析从业务类别分，商业银行主要有公司金融业务、个人金融业务和资金业务，公司金融业务主要包括对公存贷款业务、企业存贷款业务、机构业务和公司类中间业务；个人金融业务主要包括个人存贷款业务、银行卡业务、个人理财业务、代销基金业务、代销国债业务、代理保险业务等；资金业务主要包括外汇结算业务、黄金业务、投资组合管理等业务。
其中机构业务主要分为银证、银期、银保合作业务，具体有交易结算资金第三方存管业务、期货保证金存管业务、代理保险业务等，另外还有银行与信托公司、财务公司、银行系金融租赁公司、小额贷款公司等合作业务，代理中央财政业务等。
银行传统盈利模式主要以存贷款利差为主。
通过对比交行、中行、建行2009年中间业务收入结构发现，银行中间业务主要包括支付结算、代客交易业务，担保承诺、融资顾问业务和托管、代理业务三类。
其中前两类指标代表了银行内部多元化经营水平，托管、代理业务代表了银保、银证和银期等机构合作经营水平。
另外银行的国际结算和国际化的多元化经营水平代表了银行的国际化综合经营水平，本文评价指标主要用中间业务收入比及增长速度和构成内容来分析。
中间业务收入是银行的潜在竞争优势，世界1000强银行排名的前几大银行中间业务经营情况都很好，中间业务收入比重较高，其国际综合竞争力也好于国内银行。
国内银行除了在国际市场份额上弱于世界一流银行，在综合经营水平上也与国际大银行有很大差距。
我国产业结构优化升级中的问题探析
产业 结构 的正常演进 必然 同 时是 农业 剩余 劳 动力 向非 农产业转 移 的过程 。而 中国第 一 产业 的就 业 比例 与第 一产
业 的产值 比例 的变化趋势极 不协 调 。１ ７ 的第 一产 业 的 ９ ８年
就业 比例 是 ７ ． ， ０ ５ 产值 比例是 ２ ． ， ８ １ 就业 比例是产 值 比
区域 经 济 与 产 业 经济
我 国产 业结 构优化 升级 中 的 问题 探析
赵 红
（ 泰安 市委 党校 ， 东 泰安 ２ １０ ） 山 ７ ０ ０
摘要 ： 济发展 不仅 包括 经济 总量增 长， 包括 经济质量 的提 升特别是 产业结构 的优 化升 级。改革 开放 以来 ， 国产 经 还 我 业结 构不断得 到优 化升 级 。但仍存 在一 些突 出问题 ， 其背后 的原 因主要是城 市化 的滞后 、 自主创新 能力 不强 、 制度 的
定 。而 自主创 新能力 不强 、 市化滞 后与制度 不完善 则 是制 城
约我 国产 业结构优 化升级 的主因 。
一
、
当前 我国产业 结构存在 的突 出问题
争力 较若 。一 是 传统 产 业 比重 过 大 ， 技 术产 业 仅 占不到 高
１ 的 比例 。二是 高 消耗 产 品、 加 工产 品 、 端 产品 还 占 Ｏ 粗 低
主体 地位 ， 贴牌生产 的产 品 占相 当 比重 ， 附加 值 高 的高端 在 产 品市场则缺 乏竞 争力 ， 自主 品牌 、 名 品牌 不 多 。在 重大 知
装备 制造业 中 ７ 的数控 机床 、 ６ 的石油 化工 装备 、 Ｏ ０ ７ ８ 以上的集成 电路 芯 片制 造 装备 和 １０ 的光 纤 制造 装 备 均 ０ 为国外产 品所 占领 。 （ 第 三产业发 展明显滞后 三）
我国商业银行中间业务发展浅析
３ ％上 升至 ４％，说 明中间业务收入逐 渐成为信用卡 收入 的重 ２ １
头。
得其 中最主要 的原 因当然是与 ２０ ０ ７年度美 国次贷危机 的爆发 ， 主要股市纷纷暴跌有关 ， 但是由于这个 因素是不受人为 因素所控 制的 ， 所以我们 必须发现其他由于我们主观原因而造成 出现负盈
银行中间业务是指银行不运用或较少运用 自己的资产 ， 以中 间人身份替客户办理收付 和其他委托事项 ， 提供各类金融 服务并
收取手续费的业务 。在国外 ， 由于中间业务主要是 以提供 金融 服 务， 收取手续费为主， 故又称其为“ 服务收费业务 ” 。目前 ， 国外 商
的增长 ２ ０ ０ ７年人 民币产 品发行 了 １０ ３ ２只 ，外 币 产品发 行 了
得不感慨“ 高风险未必有高收益” 。 （ 银行中间业务产生 如此盈利状况 的原因。 三） 信用卡业务收 入作为现在中资银行 中间业务收入 中最主要的一部分 ， 虽然每年
的数量 在不 断的上升 ，但 是其每年 的收益并不 能与其数量相 匹
配， 究其原 因在于信用卡 的数量虽然很 多 ， 但真正 意义上 的信用 卡（ 贷记卡 ） 占的比重却不 多， 所 拒有关方面统计每百人中我 国持 有 的信用卡不 足 ５ 张 ，而世界银行业发达 的国家和地区每百人 ０ 持有 的信用 卡数超过 ３ ０张 ； 眠卡 、 眠卡浪 费了很 多资源 ； ０ 睡 休
１４０ ％； ２ ．１ 招行 ３ ．２亿元 ， 比增长 １７８ ％； ０１ 同 ２． ４ 中信银 行 ７１ ． ５亿
元， 同比增长 ７ ．６ ７ ％。 ８
（ 中资银行信用卡盈利状况 。 一） 作为中资银行 中间业务发展
会计毕业论文题目
会计毕业论文题目2023会计毕业论文题目篇一1、战略性新兴企业的财务风险和预防控制策略研究--以XXX公司为例2、高校财务风险与控制对策研究3、中西方环境会计问题研究的比较、透视与展望4、央企办公室精细化管理的必要性及其实施5、企业价值评估的现金流量比率分析及研究6、行***事业单位内部控制优化研究7、行***事业单位内部控制及其完善探讨8、行***事业单位内部控制影响因素研究9、“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设10、公路工程施工阶段造价管理影响因素分析11、新会计制度下财务管理模式探讨12、加强交通项目会计控制优化基建财务管理模式13、企业集团财务管理体制及影响因素分析14、优化***工企业融资思考15、中小企业财务管理问题研究16、加速财务管理国际化助推“一带一路”战略实施17、从“供给端”分析环境成本管理与控制--以XXX为例18、论技能竞赛对会计教师团队建设的影响19、我国能源资源行业对外直接投资风险及评估20、低碳经济背景下碳会计发展分析21、中国制造2025对管理会计的影响与启示22、财会规范化管理途径探析23、收入确认之税会差异分析24、管理会计在企业内部的应用与发展25、从财务工作的见微知着做财务管理26、从风险管理的角度分析电力企业内部控制27、货币资金内部控制探讨28、论企业加强内部审计应解决的若干问题29、加强公立医院现金收支管理30、全面预算管理在房地产企业中的应用31、工程预算管理中的常见问题及应对研讨32、外币业务的建造合同会计核算办法研究33、论中小企业国际贸易融资问题及解决措施34、对俄贸易背景下会计类应用人才需求问题的探讨35、结合教学法在应用型财务管理专业教学中的运用36、Z公司内部控制改进研究37、会计信息在债券定价中的作用研究38、企业碳排放配额的核算--基于我国碳市场现状的分析39、CFO绩效评价体系重构:基于战略视角40、会计职业判断内部控制应用指引:制度设计与内容41、管理会计研究方法的变迁管理42、基于云会计的集团企业内部控制与风险管理--以XXX为例43、企业会计信息失真治理研究44、完善中小微型企业发展的金融体系研究45、人民币跨境贸易结算风险及国际化路径选择46、浅谈会计职业道德47、浅谈加强会计人员继续教育的必要性与建议48、资产减值准备对会计数据的影响49、资产减值披露与信息不对称关系的研究50、农村财务管理问题及其动因分析--以XXX为例51、基于风险管理视角的内部控制分析--企业价值创造52、内部审计在企业生产经营管理中的作用53、医院财务管理问题及对策研究54、中小企业财务管理问题及对策研究55、加强企业内部控制提高会计信息质量56、新华书店县公司企业内部控制体系建设--基于XXX背景57、安顺煤矿煤炭销售内部控制与风险管理58、论企业破产清算会计59、采用权益法合并财务报表问题探讨60、上汽集团:新业态需要新型的财务管控体系61、基于市场经济的建筑经济成本管理分析62、电力工程施工管理中的成本控制分析63、新医改背景下医院财务管理制度探究64、高校经营性资产管理的问题与建议--以Z校为例65、高校的经营性资产管理研究66、高校财务管理与会计核算研究67、论如何加强食堂财务管理及成本核算68、关于会计专业创建校内财务公司校企合作模式的探讨69、“资金的时间价值”案例教学法研究--谈农村财会人员成人教育培训模式70、优化整合***府投资审计资源的思考71、农村财务中会计电算化应用72、切实做好财务管理促进农村经济发展73、农业企业财务管理研究74、黑龙江省望奎县中小农业企业融资难问题成因分析75、销售方式再造的税收筹划--XXX公司的合理避税实践76、供应链管理情境下跨组织管理会计研究77、事业单位会计预算管理制度的举措78、基于国家治理的行***单位内部控制研究79、我国上市银行收入结构转型问题探索80、绿大地欺诈上市成功的原因分析81、完善商业银行财务管理运行机制的思考82、社会融资结构深化与商业银行应对策略--以XXX为例83、“互联网+”时代会计行业的发展趋势84、山西会计师事务所现状分析85、浅谈我国会计电算化存在的问题及其应对策略86、论如何加强农村财务会计委托代理制87、如何完善粮食企业会计的监督职能88、IOSCO力挺会计所透明度报告89、当前我国会计职业道德存在的问题与对策90、浅析会计要素与时期指标和时点指标的关系91、探讨铁路财务管理实施难点及应对措施92、“营改增”***策背景下铁路运输企业的应对研究93、探讨高速公路财务内控管理的重要性与有效措施94、管理会计:基本理论、内容与方法95、“互联网+”时代管理会计信息化研究--基于财务共享服务视角96、基于价值链的石油钻井企业成本控制模式97、对海外施工项目责任成本管理的探讨98、基层医疗卫生机构会计集中支付的实践探索99、谈财务管理课程中引入ERP沙盘模拟的教学环节2023会计毕业论文题目篇二1从投资价值角度研究**上市公司股利***策2关于**公司责任会计探讨3**上市公司关联交易风险分析与控制4**上市公司盈利质量研究5关于**公司财务报表分析与企业价值研究6**上市公司会计舞弊根源与治理对策7**地区中小企业财务管理现状问题研究8**地区上市公司财务预警问题研究9**公司全面预算目标的制定与分解10对**连锁经营企业资金运行管理的思考11**企业成本管理的创新问题研究12**上市公司全面预算管理状况研究13完善**区中小高科技企业融资机制对策分析14**上市公司资金运用的合理性分析15**高新技术企业成本管理特点分析16论对**企业成本费用的管理17**上市公司经营活动的纳税筹划18**区中小企业资金管理存在问题与对策19**上市公司现金流与利润流分析比较20**上市公司财务作假与公司治理21使**上市公司价值最大化的有效途径22关于**上市公司成本控制方面的思考23关于**上市公司成本管理的新思路24基于ERP环境下**公司会计业务流程重组的探讨25**公司ERP环境下的全面预算管理研究26**公司基于信息技术的资金集中管理的研究27**公司会计信息系统内部控制问题的研究28**公司ERP环境下物流成本管理与控制研究29ERP环境下集成化财务管理应用研究，以**公司为例30基于价值链的ERP成本管理系统研究，以**公司为例。
我国商业银行客户资产管理探析
的投 资 结 果 。 它 的核 心 在 于 赢得 客户 之 心 。在 吸 引客
户、培养品牌与客户感情联系方面有着重要意义 。维系 资产 同样是客户资产的重要组成部分。它以客户忠诚作
为回报。这种忠诚表现在：未来最有可能购买、购买数
量最大、客户转 向竞争敌手的可能性最小。
银行管理工具注重点在于金融产 品营销 以及 资产一一 负债管理，其 实这是远远不够的。为了能真正做到 以
我 国商业银行客户资产管理探析
口 南京 市农 村 金 融 学会 课 题 组
摘要 ：在 “ 以客户为 中心，以市场为导向”的管理要求下，客户资产管理对于转型中的我国商业银 行来说，不仅是一种新的管理理念，而且也提供 了客户资产识别、分类和管理的 “ 工具”， 国商业银 为我 行客 户基础建设 、可持续发展及提高市场竞争力提供 了全新的途径。本文通过对 “ 客户资产”概念 的阐
离 开 图 中的ｗ 由有 序 走 向无 序 。为 了达 到 经营 的 ， 基本 目标 ，商 业银行 需 要 由无序 走 向有序 ，这就 是 科学 的 自律 性 管理 ，也可称 为 商业银 行 的 自组织 现 象 。随着 国家经 济发 展到 更高水 平所 表现 出的关 系 复杂 化 、经 济全 球化 、金 融 自由化 以及 相应 的金 融 创新 活动频 繁发 生 ，商业银 行维 持其 资金 “ 三性 ” 平衡 的难度 越来 越大 ，原有 的 自律性 管理手 段 已不 够使用 。 银行客 户 资产 管理 比较偏 重 于资金 的安 全性 和 流 动性 ，在 一定 的条件 下 ， 以牺牲 银行 的短 期盈利
持续发展基础 、提高市场竞争力的新途径 。
一
商业银行 以利润最大化为经营的最终 目 。商业银行经 标 营的特殊性又决定了它与一般的企业在管理方法上的重 大差异。这种差异性表现在，商业银行在实现最终目标
国有商业银行员工离职因素及策略探析
国有商业银行员工离职因素及策略探析【摘要】国有商业银行员工离职是当前亟需关注的问题。
本文从薪酬福利不足、晋升机会有限、工作压力大、管理制度不完善等方面分析了离职因素，并提出了加强薪酬福利措施、优化晋升机制、减轻工作压力、改善管理制度等策略。
通过对这些因素进行探讨和分析，有助于国有商业银行更好地理解员工离职的原因并制定有效的解决策略。
未来的研究方向应更加深入地研究员工离职问题，加强人才留住机制，提升员工满意度，促进银行的可持续发展。
通过这些努力，可以减少员工流失率，提高工作效率和绩效水平，为国有商业银行的发展注入新的活力。
【关键词】关键词：国有商业银行员工离职、离职因素、薪酬福利、晋升机会、工作压力、管理制度、策略探析、加强、优化、减轻、改善、总结、展望、研究方向1. 引言1.1 研究背景国有商业银行是我国金融系统中的重要组成部分，其员工离职问题一直备受关注。
员工离职不仅会影响银行内部的稳定和运作效率，也会对金融市场的稳定性造成一定影响。
深入研究国有商业银行员工离职的原因及制定有效的留职策略具有重要意义。
当前，国有商业银行的员工离职现象比较普遍。
从整体来看，员工离职的主要原因包括薪酬福利不足、晋升机会有限、工作压力大、管理制度不完善等方面。
这些问题导致员工对工作产生不满，加剧了员工流失的趋势。
通过对国有商业银行员工离职的原因进行深入分析，可以有针对性地制定留职策略。
加强薪酬福利措施、优化晋升机制、减轻工作压力、改善管理制度等措施都可以有效地提升员工工作积极性和满意度，有效减少员工流失。
对国有商业银行员工离职因素及策略进行系统研究，具有重要的实践意义和指导价值。
1.2 研究目的本文旨在探讨国有商业银行员工离职的因素及策略，通过深入分析员工离职现象的原因，旨在为国有商业银行提供针对性的改进建议，从而减少员工的流失率，提高员工的满意度和忠诚度。
具体目的如下：1. 分析国有商业银行员工离职的主要因素，包括薪酬福利不足、晋升机会有限、工作压力大、管理制度不完善等方面，深入挖掘背后的原因。
商业银行中间业务发展现状与前景探析
题
近年来， 我国各商业银行对中间 业务的发展逐渐重视起 为现代经济条件下银行的三 大主要业务之一， 对发展中间业
场竞 争中胜出的关 键。
一
总的来看， 西方发达国家银行相比， 与 我国银行中间业
、ห้องสมุดไป่ตู้
务尚 存在以下问题： 一是中间业务不受重视， 经营理念还存 我国商业银行中间业务发展现状及存在 问 在偏差。目 前我国银行业在业务的 选择上还是停留在普遍 重视开拓存贷款业务上， 而没有从经营战略上把中 间业务 作
）男， ， 建行山东 省分行国际业 务部。山东 济南 ２０ ０ ５０ ０
商业银行的业务 按照资金来源和资金运用划分， 可分为 ２０ 年约为８ 左右。 ０４ ％ 从四大国有银行来看， 中行约 １％， ７ ％， ％， ％。 我 负债 业务、 产业务 资 和中间业务。 所谓中间业务 是指银行以 工行约５ 建行约 ８ 农行则低于 ４ 上述数据表明，
李 菁 刘 勇
Ｌ ｉｇ Ｌ Ｕ ｎ Ｉ ｎ Ｉ Ｙｏ ｇ Ｊ
内容摘 要 ： 随着社会经济的不断发展和金融市场的不断开放， 国商业银行 的收入结构中， 在我 传统的资产、 负债业务所
占比重将遥 渐下降， 中间业务所 占比重将避 渐上升。本 文概 述 了我 国银行 业 中间业务 的发展现 状 以及 与 国际银 行业相 比存
ｐ ｅｅ ｔ ｉ ａｉ ｓｏ ｅ ｅ ｐ ｎ ｆ ｄ ｌ ｕ ｉ ｓ ａ ｄ ｉ ｈ ｒ ｇ ｏ ｓｒｓ ｄ ｔ ｔ ｎ ｔ ｎ ｌ ａ ｋｎ ．Ｆ ｒｈ ｒ ｒ ．ｉ ｍ ｒｓｎ ｔ ｔ ｎ ｆ ｖ ｌ ｍｅ ｔ ｄｅ ｓ ｅ ｓ ｎ ｓ ｏ ｔ ｅｃ ｎ ｔ ｔ ｉ ｅ ａ ｉ ａ ｂ ｎ ｉ ｓｕ ｏ ｄ ｏ ｏ ｍｉ ｂ ｎ ｔｓ ａ ａｅ Ｏｎｒ ｏ ｇ ｕ ｔ ｅｍｏ ｅ ｔ ｇ ｓｉ ｎｔｅｐ ｏ ｐ ｃ ａ ｄ ｄ ｅ ｐ ｅ ｔ ｆ ｄ ｅｂ ｓｎ ｓ ． ｅｔ ｎｏ ｈ ｒｓｅ ｔ ｏ ｎ ｅ ｌ ｎ ｍｉ ｕ ｉｅｓ ｖ ｏ ｍ ｏ ｌ ｄ
我国大型国有商业银行盈利能力研究——以杜邦分析法为视角
闽南师范大学学报穴哲学社会科学版雪 允韵哉砸晕粤蕴 韵云 MINNAN 晕韵砸酝粤蕴 哉晕陨灾耘砸杂陨栽再
穴孕澡蚤造燥泽燥责澡赠 驭 杂燥糟蚤葬造 杂糟蚤藻灶糟藻泽雪
晕燥援1援圆园18 郧藻灶藻则葬造第晕燥1援1期08
我国大型国有商业银行盈利能力研究
要 要要以杜邦分析法为视角
Hale Waihona Puke 挥作用的程度遥 部分国内外学者研究了商业银行的盈利能力和盈利能力的影响因素袁他们的研究视角主 要包括宏现经济环境尧产业环境和银行自身因素对银行盈利能力的影响[1-2]遥
我国学者对商业银行盈利能力也进行了很多研究袁主要集中于以下三个方面院渊1冤研究一个或几个因素 对银行盈利能力的影响袁这些因素包括资产证券化尧利率市场化尧货币政策尧第三方互联网支付尧利率变动尧 资产负债结构尧央行放开贷款利率管制尧收入结构尧经济周期尧汇率变动尧经济新常态尧地区差别等[3-5]遥 渊2冤 利用不同方法对商业银行盈利能力影响因素进行综合分析袁包括两阶段系统广义矩估计[6]尧层次分析法[7]尧 杜邦分析体法[8]尧回归分析法[9]等方法遥 渊3冤采用熵权-灰色关联模型[10]尧因子分析法[11]尧网络层次分析法[12]等 对银行盈利能力的综合评价遥
赖斌慧
渊闽南师范大学 商学院袁福建 漳州 363000冤
也摘 要页 大型国有商业银行盈利能力受到利率市场化推进尧互联网金融兴起等因素的影响遥 结合商业银行经
营的特殊性袁构建适用于商业银行的杜邦分析指标体系袁对大型国有商业银行 2011-2016 年的盈利能力进行分
析遥 结果表明袁大型国有商业银行盈利能力呈下降趋势袁总资产周转率尧权益乘数是导致其下降的主要原因袁也
当前袁中国特色社会主义进入新时代袁对商业银行也提出了新的要求遥 在政府加速推进金融改革的大环 境下袁大型国有银行只有努力提高盈利能力袁才能在日益激烈的竞争中保持和提高竞争能力袁确保长久稳健 发展遥 通过对大型国有银行盈利能力进行分析袁探究其盈利能力的主要影响因素袁有利于大型国有银行有针 对性地进行盈利模式转型袁提高盈利能力袁增强核心竞争力遥 本文基于杜邦分析法建立盈利能力分析指标体 系袁利用大型国有银行 2011-2016 年的财务报表数据分析其盈利能力袁并有针对性地提出改善建议遥
农村商业银行财务管理存在的问题与解决方法探析
金融经济FINANCIAL AND ECONOMIC农村商业银行财务管理存在的问题与解决方法探析邓燕红惠州农村商业银行股份有限公司摘要：随着我国社会经济高速发展，政府加大了乡村振兴战略的实施力度，并为农村脱贫致富制定了一系列帮扶政策。
面对这一情况，商业银行也逐步拓展了农村金融市场，旨在借助乡村振兴实现良性发展。
但是从当前部分农村商业银行的整体发展情况来看，财务管理环节仍然存在管理意识薄弱、成本控制意识不足、财务管理制度不完善、财务人员匮乏等问题。
本文针对农村商业银行财务管理的意义、问题、解决策略进行分析，以供相关农村商业银行参考借鉴。
关键词：农村商业银行；财务管理；问题及解决方法引言农村商业银行属于地方性金融机构，能够为农村农业建设与发展提供充足资金保障，对于乡村振兴战略的深入实施具有积极意义。
农村商业银行组织开展好财务管理工作，一方面可以提高内部资金配置合理性与使用效益，为农村经济发展奠定坚实物质基础；另一方面可以加强内部管控，降低经营成本，减少财务风险发生概率，真正提高自身的经营管理水平[1]。
但是随着我国金融行业的发展壮大、互联网金融的迅速崛起，农村商业银行财务管理中存在的问题逐渐暴露出来，并且已经严重制约着农村商业银行的稳定经营及长远发展。
由此可见，农村商业银行在把握好现存问题的基础上，进一步改革创新财务管理模式具有较强的现实意义。
一、农村商业银行财务管理的意义农村商业银行运营的主要目的是为广大农户生产生活提供基础资金保障，为农业相关产业建设提供金融服务，对于农村经济稳定持续发展具有重要支撑作用。
农村商业银行进一步做好财务管理工作，有利于加大内部资金管控力度，实现经济效益与社会效益最大化[2]。
例如，农村商业银行可以利用规范化财务管理制度及管理手段，对各项经营活动、资源进行合理配置，从而提高资金有效利用率，持续拓展商业银行的效益提升空间，降低各类财务风险的发生概率。
除此之外，农村商业银行做好财务管理工作，还可以增强银行的市场竞争力。
商业银行盈利模式探析(2023最新版)
商业银行盈利模式探析商业银行盈利模式探析⒈引言在当前经济全球化的背景下，商业银行作为经济活动的重要参与者，其盈利模式对经济健康发展具有重要影响。
本文将对商业银行的盈利模式进行探析，深入分析其构成要素及运营策略。
⒉商业银行盈利模式的概述商业银行盈利模式是指商业银行通过提供各类金融产品和服务，获取收入以覆盖成本并实现利润的经营模式。
其中，核心盈利来源主要包括利息净收益、费用和手续费净收入、投资收益等。
⒊利息净收益利息净收益是商业银行最主要的盈利来源，主要通过贷款和存款业务获取。
商业银行通过信贷风险评估、贷款利率确定和存款利率设置等方式，控制信贷风险和资金成本，实现利差和净息差的优化。
⒋费用和手续费净收入费用和手续费净收入是商业银行的另一个重要盈利来源，主要包括各类手续费、信用卡业务收入等。
商业银行通过积极推动电子银行、资产管理、代理托管等多样化业务，增加费用和手续费净收入。
⒌投资收益商业银行通常通过投资各类金融资产获取额外收益，如购买国债、股票、债券等。
投资收益作为商业银行盈利的重要组成部分，对风险控制和资产配置策略具有重要意义。
⒍其他盈利来源除了利息净收益、费用和手续费净收入以及投资收益外，商业银行还可以通过其他方式获取盈利，如提供保险业务、信托业务等。
这些业务的发展对商业银行的盈利能力有着积极的影响。
⒎盈利模式的优化策略为了提高盈利能力，商业银行需要不断优化其盈利模式。
这包括通过降低成本、提高资产质量、拓宽盈利来源、完善风险管理等方面来实现。
同时，商业银行还应注重科技创新和业务拓展，提高竞争力和盈利能力。
附件：本文档涉及的附件包括相关数据统计表格、盈利模式案例分析等。
法律名词及注释：⒈商业银行：指以盈利为目的，经审批和注册设立的法人金融机构，主要经营各项金融业务。
⒉利息净收益：商业银行通过贷款和存款业务获取的净收益，即利息收入减去利息支出。
⒊费用和手续费净收入：商业银行通过各类手续费以及信用卡业务等获得的净收入。
论银行如何通过财务管理实现降本增效
792020年15期 （5月下旬）财经研究摘要：随着“营业税改增值税”政策在税制中的实施，商业银行也将受到各种因素的影响。
为了让银行获得更多的利润率，有必要不断拓展渠道业务。
在这种情况下，本文分析了企业收入对银行的影响，并进一步提出了在财务管理中降低成本、提高效益的内容。
在文章的最后，本文旨在探讨银行如何通过财务管理来降低成本提高效益提出了实施建议。
关键词：商业银行；降本增效；财务管理；建议一、当前商业银行成本控制存在的问题税收制度中以增值税(V AT)代替营业税政策的实施，在制造业企业中普遍发挥了积极作用，因为它避免了原材料采购和成品生产中的双重征税，有助于企业减轻税收负担。
然而，对商业银行来说，短期内影响基本上是负面的。
除此之外，商业银行是一个特殊的金融服务机构，它还要有承担财务杠杆的能力，所以通常成本和费用上会有较大的负担。
(一)实际支出增加在具体的改革过程中，实际支出会增加，但是收入却还是停滞的状态，商业银行已基本完成重组。
正常情况下，企业的营业税和增值税的改革会影响到银行的贷款利率。
因此，商业银行很难以抬高价格的方式来打到减负的目的。
这导致在实施以增值税代替营业税政策前后，商业银行的贷款利息和含税收入是固定的，但其税收支出略有增加。
因为营改增政策在具体的执行过程中会对金融机构的托管、开发票、柜台等环节进行细致的把控，所以人力资源的架构也需要不断更新与调整，在具体执行的过程中弹性很大，所以进项税的抵扣会影响到银行的收支情况。
(二)新业务拓展受阻在“业务增加”政策的影响下，新业务扩张受阻。
不包括信贷服务，商业银行的金融服务与项目是可以根据客户的收入情况自行选择的。
过去，这些都是高收入的服务项目，相关的服务费都包括在征税范围内，而收入并没有完全包括在营业税的征收范围内。
(三)财务管理下降本增效的内容顾名思义，降低成本和提高效率意味着降低成本和增加效益。
这是一个古老而永恒的话题。
可以说，随着商品的剩余和商品的交换，人们有了会计成本的概念。
金融危机下我国商业银行存贷业务状况探析
金融危机下我国商业银行存贷业务状况探析摘要：随着我国经济的飞速发展，我国商业银行取得了巨大的进步。
就目前我国商业银行来说，存贷业务仍然属于商业银行的主营业务，存款与贷款之间的差额产生的利润仍然是商业银行的最主要的利润收入目前国内银行经营仍侧重于传统的存贷业务，并将存贷利差作为利润的主要来源，但是由于受到金融危机的影响，对于我国商业银行的发展带来了不小的打击。
本文通过分析金融危机下我国商业银行存贷业务开展情况，指出了金融危机对商业银行信贷方面、存贷综合业务等影响，进而提出通过适时调整贷款结构、加大对中小企业的信贷支持力度等措施来发展商业银行的存贷业务，获取更多的利润。
关键词：金融危机；商业银行；存贷业务；探析一、引言危机时期，商业银行依然是社会投资和消费资金的主要来源之一，是重要的金融中介。
继续加大资产业务的发展，既是我国经济社会发展的需要，也是商业银行自身发展的需要。
商业银行的资产业务主要是贷款业务。
资产业务依然为银行的重要业务，利息收入依然是银行业的主要收入来源，而且是比非利息收入更为稳定的收入来源，商业银行在未来业务发展中依然会注重资产业务和利息收入。
贷款业务在商业银行业务中都处于举足轻重的地位，利息收入还是我国商业银行重要的收入来源。
二、金融危机对商业银行存款业务的影响2.1对商业银行信贷供给的影响金融危机导致中国被迫利率下调，加上市场内部真实的贷款需求减少，实体经济的不景气，对整体贷款市场带来了消极影响，而国内的商业银行在短时间内夜很难找到较低风险和较高收益的新型贷款项目，信贷供应发生了较大幅度的变化，商业银行的利润收入大大缩水，收益率也不同程度的降低。
2.2对商业银行开展存贷综合业务的影响金融危机对全球金融机构带来了巨大的影响，中国的商业银行业不例外，利润减低，盈利水平及能力也相应的，利差缩小，银行的盈利水平大大降低。
单纯的依靠居民存款业务与银行的贷款之间的差额已经不能满足市场的激烈竞争。
供给侧改革下股份制商业银行转型策略和路径探析
供给侧改革下股份制商业银行转型策略和路径探析近年来，中国提出了"供给侧改革"的重要战略，旨在破除过去供给过剩、产能过剩的问题，提高生产率和效率，推动经济结构调整。
在这一大背景下，股份制商业银行也面临着转型的挑战。
如何在新的经济形势下适应市场需求，并保持竞争力，是每家股份制商业银行需要探索的问题。
股份制商业银行的转型策略和路径可以从以下几个方面来展开。
一、加强科技引领，提升数字化服务能力随着互联网普及，移动支付等数字化金融服务形态的兴起，传统银行面临持续的市场冲击。
作为股份制商业银行，加强科技创新，提升数字化服务能力，成为炮制转型的必要策略之一。
在数字化服务方面，股份制商业银行可以通过引进大数据分析、人工智能等先进技术，提高客户服务的个性化和智能化水平，打造全方位、多样化的金融产品，提升用户体验和服务水平，进而提高市场竞争力。
二、打造多元化的业务模式在供给侧改革的背景下，股份制商业银行应当在现有业务模式的基础上，深化转型，打造更具市场竞争力的多元化业务模式。
在这个过程中，股份制商业银行可以根据市场需求，推出创新型金融产品，延伸更丰富的服务链条，拓展相关服务业务，积极拓展融资渠道，提高资本效益和商业实力。
三、优化产品定位，营造品牌形象股份制商业银行在转型过程中，应当通过优化产品定位，精细化服务，营造独特的品牌形象，提高市场美誉度。
如今，消费者越来越注重个性化、高品位的金融产品和服务，股份制商业银行如果要获得更高的市场份额，必须根据客户需求，设计定制化的金融产品，同时提供个性化的精细化服务，营造独特的品牌魅力，提升市场影响力。
四、加强监管合规，保障风险控制无论是传统银行，还是互联网金融公司，控制风险始终是最为关键的环节。
股份制商业银行在转型过程中，必须时刻谨记安全稳健的经营理念，加强监管合规，提高风险控制水平。
在监管合规方面，股份制商业银行应当提高风险防范、内部控制、信息披露等方面的能力，避免风险集聚和事故发生，保障客户权益和银行稳健经营。
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非 利 息收 入 主 要 包括 中间 业 务 收入 （ 手 续 费及 佣金 净收 入 ）投 资 净 收 益 、 允 价 值 变动 净 收 益 、 兑 净 收 益和 其他 业务 净 即 、 公 汇
收 益 等 、
础 上 提 出相 应 建 议 。
关键词 ： 业银行 ； 入结构 ； 商 收 中间 业 务 ； 化 优
中 图分 类 号 ：８ ２ ３ Ｆ ３． ３ 文 献 标 识码 ： 文 章 编 号 ：０ ３ ９ ３ （０ ２０ — ０ １０ ｈｌ ． ６ ／ｉ ｎ１０ － ０ １ ０ ２ ８１ Ａ １０ — ０ １２ １ ）８ ０４ － ６ ＤＯ ０３ ９ｊｓ ． ３ ９ ３ ． １． ．１ ９ ．ｓ ０ ２ ０
看 到 的是 ， 几 年 我 国 商 业 银 行 以 中 间 业 务 为 代 表 的非 近 利 息 收 入 业 务 已逐 渐 受 到 重 视 并 取 得 长 足 发展 ． 业 银 商
断提 高等 因素 ．０ ３ ０ １ ２ ０ —２ １ 年我 国商业银行 经营收入持 续增长 。以工商银 行和招商银行 为例 ，０ ３年工商银行 ２０
不 同
风险 、 强 竞争力 、 脱 “ 而不强 ” 增 摆 大 的局 面 并 迈 向 国 际
收稿 日期 ：０ ２ ０ — ８ ２ １ — ５ １
作者简介 ： 苏得 志 （９ ８ ） 男 ， 建 南安 人 ， 门 大 学经 济 学 院硕 士 研 究 生 。 １８ 一 ， 福 厦
① 利 息 净 收入 主 要 包括 客 户 贷 款 及 垫款 利 息 净收 入 、 券投 资利 息净 收 入 和 其 他 利 息 净 收入 （ 证 包括 存放 央行 款 项利 息收 入 、 存
Ｍｏ ｔｌ ｎｈ ｙ
Ｈ ＮＡＮ Ｆ ＮＡＮ Ｅ ＡＩ ／ Ｃ
我 国商业银 行收入结构优化探析
苏 得 志
（ 门 大 学 经 济 学 院 ， 建 厦 门 ３ １０ ） 厦 福 ６ ０ ５
摘 要 ： 期 以来 ， 国商 业银 行 一 直 存 在 收 入 来 源 单 一 、 构 不 合 理 的 问题 。 我 国金 融 市场 逐 步发 展 及 扩 大对 长 我 结 在 外 开 放 的 背 景 下 ， 国商 业银 行 如 何 提 高 竞 争 力 ， 我 实现 收入 来 源 多样 化 ， 化 收入 结构 ， 亟待 解 决 的 问题 。 文 从 国 优 是 本 内情 形及 国 际 对 比 两 方 面 简要 分 析 了我 国 商 业 银 行 收 入 结 构现 状 ， 出 当 前存 在 的 主 要 问题 并 作 初 步 分 析 ， 此 基 提 在
入① 和非利息 收入② 。长期 以来 ，我国商业银行利息净收
入 一 直 有 着 稳 定 的 增 长 ， 我 罔 商 业 银 行 收 人 结 构 中 居 在 于 主 导 地 位 。 随 着 国 内 直 接 融 资 市 场 逐 步 发 展 、 外 著 国 名 商 业 银 行 竞 相 进 入 中 国 市 场 以 及 我 国 利 率 市 场 化 改 革 的 不 断 深化 。 以利 息 净 收 入 为 主 的 收 人 结 构 无 疑将 受 到 严 峻 的挑 战 。金 融 消 费市 场 迅 速 发 展 ， 贷 市 场 竞 争 信 日益 激 烈 ， 差 幅 度 缩 小 及 更 为 频 繁 的 波 动 ， 得 我 国 利 使 商 业 银 行 收 入 结 构 越来 越 不适 应 未． 发 展 的 需 要 。 必须 来 ，
一
、
引 言
化 ． 须得到足够重视。 仍
二 、 国 商 业 银 行 收 入 结构 现 状 我
商业银行经 营业务 由资产业 务 、 负债业 务和 中间业
务 三 者 构 成 ， 经 营 收 入 来 源 也 可 简 要 分类 为 利 息 净 收 其
（ ） 国 商 业 银 行 收入 结 构 状况 一 我 商 业 银 行 收 入 来 源 有 营业 收 入 和 营业 外 收入 。 由于 后 者 在 我 国 商 业 银 行 收 入结 构 中 比重 及影 响很 小 ，故 本 文 所 研 究 收 入 结 构 即营 业 收 入 的 构 成 情 况 。 受 益 于 国 民经 济 快 速 发 展 和 银 行 自身 经 营 水平 的不
特点 ：
行 收 入 结 构也 有 所 改 善 。 【此 ， 国 商 业 银 行 如 何 紧 跟 大 １ 我
市 场 步 伐 ， 续 优 化 收 入 结 构 ， 现 业 务 多 元 化 ， 分 散 继 实 以
１ 息 净 收 入 仍 占主 导 地 位 ， ． 利 比重 变 化 各 银 行 各 有
２１ ０ ２年 第 ８期 总 第 ２ ５期 ４ ８ ｌ
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％ ∞ 商业银行方 面 ，如 图 ｌ 示 ，０ １ 四大 国有 所 ２１ 年
商 业 银 行 平 均 有 ７ ． ％左 右 的收 入 来 源 于 利 息 净 收 入 ， ５７ ９ 可 见 利 息 收 入 仍 然 主 导 着 当 前 国 有 商 业 银 行 的 收 入 结 构 。 从 近 几 年 的 收 入 结 构 变 化 看 ， 息 净 收 入 比重 变 动 利 净收入 占比由 ２０ ０ ３年 的 ９ ． ％逐 年 下 降 至 ２ １ 年 的 ３６ ９ ０１ ２ １ 年 的 ７ ． ％。平 均 而 言 ， ０ １ ６０ ７ 四大 国 有 商业 银行 经 营 收 人 来 源 中利 息 净 收 入 占 比 由 ２０ ０ ３年 的 ８ ． ％逐 步 下 降 ９Ｏ ５ 至 ２ １ 年 的 ７． ％， ０１ ５ ７ 可见 其 利 息 净 收 入 比重 已有 下 降 ， ９
营 业 收 入 规 模 为 １４ ． ２ ０８ ７亿 元 ，到 ２ １ 年 已 达 ４ ５ ． ０１ ７ ２１ ４ 亿 元 。 同期 股 份 制 银 行 中 的招 商 银 行 营 业 收 入 规模 则 由 ｌ０ ６亿 元 增 长 至 ９ １ ７亿 元 。 ｌ． ４ ６． ５ 从 收 入 结 构 上 看 ，我 国商 业 银 行 收 入结 构呈 现 以下