全套财务管理制度

全套财务管理制度

公司财务管理制度

目录

第一章总则

第二章财务管理职能岗位职责

第三章资金管理制度

第四章库存现金管理制度

第五章银行存款管理制度

第六章往来账务管理制度

第七章存货管理制度

第八章出入库管理制度

第九章固定资产管理制度

第十章成本与费用管理制度

第十一章支票管理制度

第十二章全面预算管理制度

第十三章发票管理制度

第十四章暂借款管理制度

第十五章报销审核制度

第十六章工资及相应级别报销管理制度

第十七章印章管理制度

第十八章合同管理制度

第十九章回佣管理制度

第二十章会计档案管理制度

第二十一章税务制度

第二十二章对子公司财务控制的措施

第二十三章附则

第一章总则

为了规范公司(以下简称公司)的财务行为,加强财务管理与经济核算,依据《中华人民共与国会计法》、《企业会计准则》,结合公司实际经营情况,制定本制度。

本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。各子公司为独立核算的法人单位,应根据相关法规与制度,参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法,各子公司应严格遵照执行。

第二章财务管理职能岗位职责

财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规与财务管理制度,根据国家法律法规与公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务

管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。

子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收与汇总、业务指导、信息传递等相关业务。

会计工作职责 :

1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账,编制会计报表,统一管理会计核算软件。

2、具体审核、处理会计凭证。

3、具体承办涉税事务,审核资金收付凭证。

4、按照税务机关的规定,开具销售发票。

5、核算存货的入库、领用、退货,定期组织对相关仓库抽查盘点,审核《库存物资动态报表》。

6、完成财务部经理临时布置的各项任务。

出纳工作职责 :

1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取,严格遵守现金限额保管制度,所需款项及时提取,超限额款项及时交存,及时清理银行未达账项。

2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。

3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销,拒绝办理支付手续,并向成本会计反映,必要时可向总经理反映。

4、完成财务部经理临时布置的各项任务。

成本会计工作职责:

1、负责与关联公司之间的沟通、协调工作。

2、负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作。

3、负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。

4、统筹安排部门人员工作。

5、主抓内控方面的工作。

6、做好每周应收账款、应付账款、其她应收款的管理及监督、监控工作。

7、负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。

8、负责项目成本核算与控制;

完成上级交给的其她日常事务性工作。

(1)经理

A、日常工作

1) 协助副总制订公司财务制度与工作流程,并监督制度的执行情况;

2) 在公司经营计划的指导下,编制资金、收入、成本、费用计划,经批准执行。检查与监督执行的情况,及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息;定期进行经济活动分析。

3) 审核会计凭证,完成记帐、核算以及报表工作;

4) 协调工商、银行、税务及相关部门的关系,按时申报与缴纳各项税款。

B、隶属关系

1)直属上级:副总

2)直属下级:成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员

C、岗位期望:成为合格的房地产高级财务经理

(2)成本会计

A、日常工作

1)在财务经理领导下,按照公司财务制度与核算制度有关规定,正确使用会计科目,及时、准确地登录各类明细帐,要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符,发现问题及时更正;

2)及时了解,审核公司往来帐款的具体情况,并建立明细帐与进行明细核算,了解经济合同履约情况,催促经办人员及时办理结算手续,进行应收应付款项的结算;加强与各部门间的沟通,特别就是与合同预算部的紧密联系,正确进行收入、费用、成本的归集与核算,并将结果及时反馈给各部门;

3)根据规定的成本、费用开支范围与标准,审核原始凭证的合法性、合理性与真实性,审核费用发生的审核手续就是否符合公司规定;

4)及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

B、隶属关系:财务部经理

C、岗位期望:成为专业财务主管

9、

财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管与收入、费用、债权债务账目的登记工作。

财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合,如实反映与严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。

财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律与财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权与履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。

财务会计人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作。

公司一般财务人员的交接,由财务部门负责人执行监交;财务部门负责人的交接由总经理进行监交。

第三章资金管理制度

(一)公司的资金管理纳入全面预算管理,公司日常资金管理,根据生产经营情况通过编制月度资金计划,落实资金用款计划,加强对资金支付的日常控制。公司对资金使用情况按月进行分析。

(二)公司货币资金的日常管理由财务部门指定专职人员负责,按不相容职务相分离的原则建立岗位职责,制定内部稽核与控制制度,以确保货币资金安全与完整。

(三)公司的货币资金管理,根据公司的实际情况明确了现金的开支范围。制定了现金必须由出纳人员保管,支票等银行结算凭证必须由出纳人员保管与签发,签发支票必须注明用途,支票印鉴由专职审核人员分管,出纳人员不得兼管等控制管理制度。

(四)公司对货币资金实行集中统一管理,公司货币资金的支付必须严格遵守中国人民银行总行发布的《银行结算办法》及其有关补充规定,遵守银行结算纪律与结算原则。