财务报销流程培训PPT

报销凭证填写规范
报销凭证填写规范
1、费用报销单
除出差费用外的所有费用都 填写《费用报销单》。
若一张报销单上有多个报销 项目，如交通费、餐费等， 可以填写在一张报销单上， 但需分行填写清楚；
如有奖金，提成，补贴或者 其它需要用替代票代替报销 的情况，报销项目按粘贴票 据的性质分栏填写如办公用 品、餐饮费、车费等；“备 注”栏按实际情况用便签纸 填写后粘贴；如果是拿替代 发票报销，请附上原印章清 晰的收据。
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财务报销流程培训
Financial reimbursement process training
××公司财务培训
Preface
前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务 报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销 内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多 次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰！
大张的票据只需固定票据的左上角， 小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上， 不能厚薄不匀。 粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅； 按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴，以此是小 -中-大。 请用胶水粘贴，不可用订书针装订。
报销凭证票据粘贴方法
2、整理票据
粘贴前将票据上面所 有的钉书针，回形针， 夹子等外在的东西全
报销凭证填写规范
3、差旅费报销单
差旅费报销单需付 出差申请单，除 “出差补助”不需 要付发票及票据外， 其他均需有票据。
出差起讫日期必须 填写清楚，以便于 财务方便核算出差 补助费用。
已发放出差补助，
餐饮费用填写在“其 他”一栏。
不再报销餐饮费用。
如确实需要招待客 人的，经主管领导 审批后可凭餐饮发 票报销。
手续完整原则
凡支出项目均需 事先申请经批准 后才可支出；没 有申请或未经批 准的费用不得支 出！
审核人、批准 人要对由本人 审核、批准支 付的费用支出 负责任。
凡借用公款者， 前账不清、后 款不借。
报销必须有经办 人、规定各级审 核人及审批人的 亲笔签名，财务 不得受理手续不 全的报销单据。
Part 02
报销凭证填写规范
4、借款审批单
201X XXXX 部 XXX
11
30
出差北京环保展会、4人
201X年12月15日 壹 零 零 1000.00 零
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理
总经理
正楷签字
201X 11 31
Part 03
报销凭证票据粘贴方法
报销凭证票据粘贴方法
1、粘贴要求
票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸 张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美 观为准，以便财务部装订成册。
单据及附件张数填写票据的 总数量。
报销凭证填写规范
1、费用报销单
金额：类别相同的票据上的 金额合计数，采用阿拉伯数 字填列，保留两位小数，如 100元，填写为100.00，最后 一栏合计金额也采用阿拉伯 数字填列，保留两位小数， 并在数据前加人民币符号 “￥”，如合计金额为100元， 填写为￥100.00。
CONTENTS
一、费用报销四大流程 二、报销凭证填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法
目录
Part 02
费用报销四大流程
费用报销四大原则
02
04
先审批后 支出原则
01
谁批准谁 负责原则
即时清结 原则
03
手续完整 原则
费用报销四大原则
这几个原则分别是什么意思？
先审批后支付原则
谁批准谁负责原则
即时清结原则
2、付款申请书
2015 公司全称 1111 2222 3333 4444
12
30
直接用签字笔写在此处：
肆 零
XX
部门主管 部门经理
XXX银行XXX支行 捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
部门总监
总经理
应填写清楚，不能过于简 单，内容必须包括“使用 目的及对应业务项目”， 业务项目若涉及到类似采 购等事项，必须述明“采 购数量及对应单价”（有 对账单附件的除外）。 正楷签字
报粘贴票据性质 分类汇总分行填 写
餐饮费
加油费 办公用品费 交通费
65.40
2000.00 2000.00 4000.00
8765.40
部门主管 部门经理
副总经理
部门总监
总经理
必需填写
捌
柒
陆Leabharlann 伍肆零正楷签字
正楷签字
正楷签字
报销凭证填写规范
2、付款申请书
填写要求基本上和费用报销单一致， 需注意的是“收款单位”必须为全 称，“账号”与“开户行”要如实 填写，如**银行**支行等。
单据及附件张数填写附件的总数量。
付款原因：应填写清楚，不能过于简单， 所有付款项目必须附有对应的原 始合同复印件、采购申请单复印 件、原始凭证、发票。 内容必须包括“使用目的及对应业务项 目”，业务项目若涉及到类似采购等事 项，必须述明“采购数量及对应单价” （有对账单附件的除外）。
报销凭证填写规范

壹
玖
xx
xx
报销凭证填写规范
4、借款审批单
借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业 务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。
出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入 借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款 转账至公司账户。
借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及 对应业务项目”。
报销凭证填写规范
3、差旅费报销单
xxxxx
2015
xx
01 15
xx
参加长沙XX展会
15 xx
xxx
2014 01 01
xxx
2014
1/1-1/10 1/11-1/15
公司-长沙 长沙-济南
10 5
xx xx
xx xx
xx xx
xx xx
xxxx xxxx
15
xx 玖 玖 零
xx 零
xx
xx
1999.00
金额大写：本张费用报销单 合计金额的大写数字，大写 金额前必须加“￥”或，大 写后的如为零也必须填零， 不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆柒捌玖零
原借款：如有借支请填写。
应退余款：如借支金额大于 报销金额请填写。
报销凭证填写规范
1、费用报销单
综合管理部
201X
12
31
05
用便签纸填写实际内容， 然后粘贴在备注栏：额度， 奖金，提成，补贴，替代 票或其它需注明情况等
票据分类，加油票， 交通票，住宿票，餐 饮加油票等，都要分
如果票据较多可采 用多张粘贴单粘贴。
对于比粘贴单大的附件， 例如：合同、采购申请单。 应将超出部分按粘贴单大
部去掉。