津膜科技2020年上半年管理水平报告

津膜科技2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

津膜科技2020年上半年成本费用总额为16,347.32万元，其中：营业成本为10,870.98万元，占成本总额的66.5%；销售费用为1,095.59万元，占成本总额的6.7%；管理费用为2,258.6万元，占成本总额的13.82%；财务费用为1,899.36万元，占成本总额的11.62%；营业税金及附加为222.78万元，占成本总额的1.36%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额33,424.71 100.00 23,430.88 100.00 16,347.32 100.00 营业成本22,613.04 67.65 15,210.54 64.92 10,870.98 66.50 营业税金及附加367.44 1.10 616.02 2.63 222.78 1.36 销售费用1,766.81 5.29 2,074.52 8.85 1,095.59 6.70 管理费用6,592.7 19.72 3,183.22 13.59 2,258.6 13.82 财务费用2,084.71 6.24 2,346.57 10.01 1,899.36 11.62 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

津膜科技2020年上半年成本费用总额为16,347.32万元，与2019年上半年的23,430.88万元相比有较大幅度下降，下降30.23%。以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少393.25万元，财务费用减少447.21万元，管理费用减少924.62万元，销售费用减少978.93万元，资产减值损失减少1,061.26万元，营业成本减少4,339.56万元，共计减少8,144.82万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为10,870.98万元，与2019年上半年的15,210.54万元相比有较大幅度下降，下降28.53%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为1,095.59万元，与2019年上半年的2,074.52万元相比有较大幅度下降，下降47.19%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业亏损增长，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。