中国建设银行资产充足率实践报告

商业银行实践调查报告

题目：中国建设银行资产充足率实践报告

学院：会计学院

年级 : 13级

专业：财务管理

班级：三班

姓名：陆童、张楠、马宁宁、赵营营、李函潇

完成时间：2015年4月9日

沈阳城市学院

2015年4月9日

中国建设银行资产充足率实践报告

一、概述

中国建设银行成立于 1954 年 10 月,是一家国内领先、国际知名的大型股份制商业银行,总部设在北京。本行于 2005 年 10 月在香港联合交易所挂牌上市(股票代码 939),于 2007 年 9 月在上海证券交易所挂牌上市(股票代码 601939)。于 2013 年末,本行市值约为 1,878 亿美元,居全球上市银行第五位。

本集团依据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》和《银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》等相关规定编制并披露《中国建设银行股份有限公司2013 年资本充足率报告》。本报告将提供资本充足率计算范围、资本构成、风险管理体系、信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的计量及管理、薪酬等相关定性和定量信息,让投资者和社会公众充分了解本集团资本管理、风险管理和薪酬管理的状况。

二、资产负债表分析

（1）资产分析

建设银行于2013年末，资产总额为15,363,210百万元，较上年增长11.28%；客户贷款和垫款总额为8,361,361 百万元，较上年增长13.54%；拆出资金为152,065百万元，较上年增长8.32%；根据以上数据显示，建设银行在13年资产稳健增长，流动性较强。

本行的资产在这一年来处于不断稳健上升的趋势，自2013年12月31日，本集团资产总额为15,363,210 亿元，较上年增长11.28%这些资金的主要来源是由于客户贷款和垫款、现金及存放中央银行款项、存放同业款项及拆出资金等增长。

（2）负债分析

于2013年末，负债总额为14,288,881百万元，较上年增长9.41%；拆入资金总额为155,917 百万元，较上年增长8.94%；客户存款为12,223,037百万元，较上年增长9.79%；根据以上数据显示，建设银行在13年负债比例合理，降低了本行的风险。

本行的负债所显示的数据，与同行相比处于优势地位，会吸引自投资，偿债能力较好。2013年12月31日，本集团负债总额为14,288,881亿元，较上年增长9.41%。这些负债主要是由向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项，卖出回购金融资产等构成。三．资本充足率

根据监管要求，商业银行须同时按照《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》计量和披露资本充足率。按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本充足率，将操

作风险纳入了资本充足率计量范围，资本定义、风险加权资产计量方法亦有所改变，规则的变化对资本充足率有一定影响。

下表列示本集团和本行2013年12月31日分别按照《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资本充足率管理办法》计量的资本充足率。

1.本集团信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产采用基本指标法。

2.核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率分别为核心一级资本净额、一级资本净额及资本净额与风险加权资产之间的比率。

3.核心资本充足率及资本充足率分别为核心资本净额及资本净额与风险加权资产之间的。

四、针对建设银行未来发展的建议

1、在利润留存等内源性资本补充方式的基础上，探索新型资本工具等外源性资本补充渠道，强化资本约束和激励机制，不断改善优化资产结构，在持续满足监管要求的基础上，保持资本充足率水平与业务发展速度相适应。

2、结合内部资本充足率压力测试量化评估资本与风险的匹配情况，建立资本约束，实现风险、资本以及业务的有机结合，确保了全行业务的稳健经营。加强了经济资本监测评价，组织了资本管理自律监管检查，开展了新资本协议专项审计，加强了与外审部门的沟通，保障资本管理工作的合规性、有效性和持续性。

3、夯实资本治理基础，初步建立了具有农行特色的内部资本充足评估程序。

4、在规划的执行中，本行不断加强经济资本管理，优化经济资本配置，完善资本约束机制，提高资本使用效率，推动风险加权资产总量与结构的优化，逐步建立资本管理长效机制。

5、按照现代商业银行公司治理原则，本行应完善内部资本充足评估管理制度，进一步明确董事会、高管层和各部门的资本管理职责分工及汇报路线，使得职责分工与流程更加清晰。董事会承担资本管理的首要责任，高管层负责组织实施资本管理工作，各相关部门协同做好资本内生、节约和释放工作。