商业银行开展保理业务问题及对策分析

摘要

保理业务自产生以来，由于能为进出口商增加营业额、提高风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润，能为银行带来较高的报酬，在世界各国都得到了广泛的运用，并已成为主要的结算方式之一。保理业务在我国也得到了较大发展，但与发达国家相比发展相对缓慢。

本文从我国商业银行开展保理主要存在的几个问题展开分析：保理市场不成熟；风险控制不完善；企业与银行对保理业务的认识还不深刻等。接着针对以上问题提出了相应的解决措施：我们应不断完善保理市场；加强保理风险控制；加深对保理业务的认识与理解。

加快保理业务在我国的发展，更好地运用现代金融服务工具，迎接国际同业银行竞争和国内外客商日益增长的金融服务需求的双重挑战，从而促进我国经济的进一步发展。

【关键词】商业银行国际保理问题与对策

Abstract

Since factoring business produce, increase turnover, raise risk ensure, economize the cost, streamline formalities, expanding profits for imports and exports trader, can bring the relatively high remuneration for the bank, has gotten extensive application in every country in the world, and has already become one of the main settlement ways. The factoring business is relatively developed on a large scale too in our country, but develops relatively slowly compared with developed country.

This thesis begin to dissertate with the questions which arised in the process of our banks do factoring business: the factoring market is unriply; the risk is controlled incompletely perfectly; the enterprises and banks are not deep enough in understanding of the factoring business, etc. Then give the necessary measures: we should take measures , perfect and protect the factoring market constantly; strengthen and pays attention to control the risk; strengthen the understanding of the factoring business.

Accelerate the development in our country of the factoring business. Use modern financial service tool better , meet international cooperative bank competition and international financial service double challenge of demand that traveling trader increase day by day. Thus promote the further development of the economy of our country.

【Keywords】Commercial Bank；International Factoring；Problem and Countermeasure

目录

1．导论 (4)

1.1保理业务的起源及内涵 (4)

1.2保理业务的流程 (4)

1.3保理业务的特点 (6)

2．商业银行开展保理业务的现状及问题 (7)

2.1商业银行开展保理业务的现实状况 (7)

2.2商业银行开展保理业务面临的困难 (8)

2.3商业银行开展保理业务的实例分析 (9)

2.3.1案情简介 (9)

2.3.2案情分析及启示 (10)

3．商业银行开展保理业务的对策 (10)

3.1国际保理业发展的新特点 (10)

3.2商业银行开展保理业务的对策 (12)

3.2.1加强保理业务风险调控机制的建设 (12)

3.2.2积极推广保理业务,不断完善市场 (13)

3.2.3加强自身建设,为保理发展创造前提 (14)

参考文献 (15)

致谢 (16)

商业银行开展保理业务的问题及对策分析

1．导论

1.1保理业务的起源及内涵

保理业务最初出现于二十世纪三十年代的美国，当时美国正处于经济危机时期1，生产停滞，许多工厂的产品大量积压，而买方资金相对紧缺。为了推销积压商品，卖方只好采用赊销方式。赊销必定会带来一定的风险，为了减少赊销风险，随之出现了一种金融中介机构，以买卖中的货物为抵押品，按一定比例向卖方预付无追索权的贷款，取得一定期限内向买方收取货款的权利，如果买方资金周转困难或其它情况不能支付货款时，它也不能向卖方追索预付的货款。这样卖方货款收回的风险减少了，这种金融中介机构也得到了可观的报酬。通过这种融资方式，使得赊销方式可以继续进行，一些濒临倒闭的企业渡过了难关，经济在一定程度上得到了恢复，保理业务就是在这种情况下产生并发展起来的。

保理又称保付代理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收票据，并在账款回收前提供资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理、手续承担倒账风险等2。随着全球经济一体化趋势的增强和国际贸易的飞速发展，保理业务越来越受到各国企业、银行的亲睐。保理业务作为一种新兴的业务项目已进入我国，随着我国经济的发展,特别是加入WTO之后国际竞争的加剧,我国应全面开展保理业务。

1.2保理业务的流程

国际保理业务有单保理和双保理两种运作方式。国际保理业务一般采用双保理方式。下面以一笔出口保理为例，介绍双保理业务流程。现假设出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付款方式。

1二战美国经济大萧条时期，详见郭伟琼，1988：《经济大萧条》，台北丝路出版社。

2引自吴晶妹，2000：《保理》，金融出版社，第11页。