大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

一、单选题

1. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A. 治理结构

B. 结构设置及权责分配

C. 内部审计

D. 人力资源政策

正确答案: A

2. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通

B. 监察

C. 控制环境

D. 控制活动

正确答案: C

3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

A. 资产安全目标

B. 财务报告及相关信息真实完整目标

C. 提高经营的效率和效果目标

D. 促进企业实现发展战略目标

正确答案: D

4. 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。

A. 内部环境

B. 控制活动

C. 资金使用

D. 检查监督

正确答案: C

5. （），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A. 2006年6月6日

B. 2006年9月28日

C. 2006年7月15日

D. 2008年6月28日

正确答案: D

6. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。

A. 控制环境

B. 监控

C. 控制活动

D. 信息与沟通

正确答案: D

7. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境

B. 风险评估

C. 会计制度

D. 控制程序

正确答案: B

8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境

B. 监控

C. 控制活动

D. 风险评估

正确答案: B

9. 董事会每年至少召开（）次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

正确答案: C

10. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别

B. 经营、信息及合规三个类别

C. 信息、财务报告及监察三个类别

D. 经营、信息及监察三个类别

正确答案: A

二、多选题

1. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A. 内部控制对上市公司来说是必需的

B. 内部控制就是单纯的内部会计控制

C. 内部控制就是内部牵制

D. 内部控制制定后，可以一成不变

正确答案: BCD

2. 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。

A. 企业文化

B. 内部审计

C. 人力资源政策

D. 公司治理结构

正确答案: ABCD

3. 风险评估的步骤包括（）。

A. 风险识别

B. 风险分析

C. 风险评价

D. 风险应对

正确答案: ABC

4. 属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。

A. 全面性原则

B. 重要性原则

C. 制衡性原则

D. 适应性原则

正确答案: ABCD

5. 内部控制的目标有（）。

A. 经营管理合法合规目标

B. 资产安全目标

C. 财务报告及相关信息真实完整目标

D. 提高经营的效率和效果目标

正确答案: ABCD

三、判断题

1. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。

A. 错误

B. 正确

正确答案: A

2. 风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。

A. 错误

B. 正确

正确答案: B

3. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。

A. 错误

B. 正确

正确答案: A

4. 在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。

A. 错误

B. 正确

正确答案: A

5. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。

A. 错误

B. 正确

正确答案: B