水晶光电2020年上半年财务分析详细报告
水晶光电2020年三季度经营成果报告
水晶光电2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为15,089.17万元，与2019年三季度的
23,391.13万元相比有较大幅度下降，下降35.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为15,088.43万元，与2019年三季度的
23,400.74万元相比有较大幅度下降，下降35.52%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加1,876.36万元，营业成本减少712.2万元，共计增加2,588.57万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少5,170.46万元，公允价值变动收益减少267.7万元，销售费用增加28.9万元，营业税金及附加增加185.93万元，管理费用增加542.75万元，财务费用增加979.7万元，共计减少7,175.43万元。
各项科目变化引起营业利润减少8,312.31万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为2,471.84万元，与2019年三季度的7,642.3万元相比有较大幅度下降，下降67.66%。
4、营业外利润
2019年三季度营业外利润亏损9.62万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利0.74万元。
5、经营业务的盈利能力。
水晶光电2020年三季度财务分析结论报告
水晶光电2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为15,089.17万元，与2019年三季度的23,391.13万元相比有较大幅度下降，下降35.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为63,384万元，与2019年三季度的64,096.21万元相比有所下降，下降1.11%。
2020年三季度销售费用为1,086.74万元，与2019年三季度的1,057.85万元相比有所增长，增长2.73%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却有所下降，表明企业销售活动开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为5,534.77万元，与2019年三季度的4,992.02万元相比有较大增长，增长10.87%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为6.2%，与2019年三季度的5.43%相比有所提高，提高0.76个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
2020年三季度财务费用为1,362.42万元，与2019年三季度的382.72万元相比成倍增长，增长2.56倍。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，水晶光电2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为92,663.3万元。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
水晶光电2020年财务分析详细报告
水晶光电2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况水晶光电2020年资产总额为751,265.88万元，其中流动资产为316,274.38万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的47.87%、27.88%和15.48%。
非流动资产为434,991.5万元，主要以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的61.06%、14.5%和13.15%。
资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产567,528.17 100.00639,137.46100.00751,265.88100.00流动资产269,743.82 47.53275,068.6343.04316,274.3842.10货币资金127,528.55 22.47117,254.3318.35151,405.2120.15应收账款55,237.49 9.73 74,196.72 11.61 88,167.23 11.74 存货30,143.95 5.31 38,504.96 6.02 48,965.94 6.52 非流动资产52.47 56.96 434,991.5 57.90297,784.35 364,068.83固定资产161,706.5828.49 215,437.4 33.71 265,620 35.36长期股权投资48,471.87 8.54 53,837.31 8.42 63,090.01 8.40 在建工程45,030.58 7.93 47,175.57 7.38 57,192.11 7.612.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的48.08%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的30.13%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
水晶光电2020年一季度经营风险报告
水晶光电2020年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页水晶光电2020年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险水晶光电2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为17,380.33万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为70.87%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过42,292.1万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 17,380.33-37.01 27,591.452.48 26,924.250 营业安全率 0.71 62.64 0.44 60.27 0.27 0 经营风险系数 1.52 3.8 1.47 -19.38 1.82 0 财务风险系数1.118.51.02-11.31.15二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供202,078.39万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 202,078.39 -3.72 209,880.35 5.31 199,305.250 所有者权益 558,356.47 37.19 406,992.24 12.71 361,084.27 0 非流动负债9,236.94-91.57 109,564.919.01 100,506.92。
水晶光电2020年三季度管理水平报告
水晶光电2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况水晶光电2020年三季度成本费用总额为71,959.46万元，其中：营业成本为63,384万元，占成本总额的88.08%；销售费用为1,086.74万元，占成本总额的1.51%；管理费用为5,534.77万元，占成本总额的7.69%；财务费用为1,362.42万元，占成本总额的1.89%；营业税金及附加为591.53万元，占成本总额的0.82%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额51,700.82 100.00 70,934.39 100.00 71,959.46 100.00 营业成本50,253.76 97.20 64,096.21 90.36 63,384 88.08 营业税金及附加483.1 0.93 405.6 0.57 591.53 0.82 销售费用1,213.38 2.35 1,057.85 1.49 1,086.74 1.51 管理费用10.83 0.02 4,992.02 7.04 5,534.77 7.69 财务费用-260.25 -0.50 382.72 0.54 1,362.42 1.89 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析水晶光电2020年三季度成本费用总额为71,959.46万元，与2019年三季度的70,934.39万元相比有所增长，增长1.45%。
以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加1,876.36万元，财务费用增加979.7万元，管理费用增加542.75万元，营业税金及附加增加185.93万元，销售费用增加28.9万元，共计增加3,613.63万元；以下项目的变动使总成本减少：营业成本减少712.2万元，共计减少712.2万元。
各项科目变化引起总成本增加2,901.43万元。
水晶光电2020年三季度决策水平分析报告
水晶光电2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为15,089.17万元，与2019年三季度的23,391.13万元相比有较大幅度下降，下降35.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为15,088.43万元，与2019年三季度的23,400.74万元相比有较大幅度下降，下降35.52%。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析水晶光电2020年三季度成本费用总额为71,959.46万元，其中：营业成本为63,384万元，占成本总额的88.08%；销售费用为1,086.74万元，占成本总额的1.51%；管理费用为5,534.77万元，占成本总额的7.69%；财务费用为1,362.42万元，占成本总额的1.89%；营业税金及附加为591.53万元，占成本总额的0.82%。
2020年三季度销售费用为1,086.74万元，与2019年三季度的1,057.85万元相比有所增长，增长2.73%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却有所下降，表明企业销售活动开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为5,534.77万元，与2019年三季度的4,992.02万元相比有较大增长，增长10.87%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为6.2%，与2019年三季度的5.43%相比有所提高，提高0.76个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
三、资产结构分析水晶光电2020年三季度资产总额为684,621.89万元，其中流动资产为290,482.46万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的46.51%、23.48%和14.6%。
非流动资产为394,139.44万元，主要以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的59.17%、14.67%和14.29%。
水晶光电2020年上半年经营成果报告
100.00 136,633.56
100.00
65,891.87
510.71 1,464.69 12,642.79 1,529.06
0
72.94 87,805.89
0.57 1.62 13.99 1.69
-
828.6 1,582.61 6,614.95 1,673.52
0
76.54 102,425.55
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
82,039.11
100.00 98,505.58
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
90,338.85
100.00 114,717.8
0.84 902.03
1.61 1,571.37
6.72 9,187.16
1.70 -9Leabharlann 8.84-090.50
0.80 1.39 8.12 -0.80
-
2、总成本变化情况及原因分析
水晶光电2020年上半年成本费用总额为113,177.27万元，与2019年 上半年的98,505.58万元相比有较大增长，增长14.89%。以下项目的变动 使总成本增加：营业成本增加14,619.66万元，管理费用增加2,572.2万元， 营业税金及附加增加73.43万元，共计增加17,265.3万元；以下项目的变动 使总成本减少：销售费用减少11.25万元，资产减值损失减少781.04万元， 财务费用减少2,582.36万元，共计减少3,374.65万元。各项科目变化引起 总成本增加13,890.64万元。
水晶光电2020年一季度管理水平报告
水晶光电2020年一季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度水晶光电成本费用总额为49,390.26万元，其中：营业成本为44,721.49万元，占成本总额的90.55%；销售费用为548.11万元，占成本总额的1.11%；管理费用为4,263.22万元，占成本总额的8.63%；财务费用为-586.72万元，占成本总额的-1.19%；营业税金及附加为446.46万元，占成本总额的0.9%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额49,390.26 100.00 44,675.33 100.00 33,681.55 100.00 营业成本44,721.49 90.55 39,678.03 88.81 27,314.21 81.10 销售费用548.11 1.11 766.94 1.72 644.69 1.91 管理费用4,263.22 8.63 2,746.03 6.15 5,500.3 16.33 财务费用-586.72 -1.19 1,469.06 3.29 729.18 2.16 营业税金及附加446.46 0.90 394.13 0.88 223.76 0.662、总成本变化情况及原因分析水晶光电2020年一季度成本费用总额为49,390.26万元，与2019年一季度的44,675.33万元相比有较大增长，增长10.55%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加5,043.46万元，管理费用增加1,517.19万元，资产减值损失增加376.56万元，营业税金及附加增加52.34万元，共计增加6,989.55万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少218.84万元，财务费用减少2,055.78万元，共计减少2,274.61万元。
增加项与减少项相抵，使总成本增长4,714.93万元。
水晶光电2020年三季度财务风险分析详细报告
水晶光电2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为100,422.27万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为43,432.12万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供183,231.69万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕82,809.42万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为114,738.9万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是168,596.89万元，实际已经取得的短期带息负债为43,432.12万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为141,667.89万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为155,132.39万元，在5年之内偿还的贷款总规模为182,061.38万元，当前实际的带息负债合计为43,432.12万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
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水晶光电2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
水晶光电2020年上半年资产总额为637,173.67万元，其中流动资产为264,100.04万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的46.94%、21.25%和14.02%。
非流动资产为373,073.63万元，主要以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的61.12%、14.03%和12.15%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
534,205.29 100.00
584,194.83
100.00
637,173.67
100.00
流动资产
261,065.95 48.87
256,847.47
43.97
264,100.04
41.45
货币资金
124,188.92 23.25
123,507.32
21.14
123,978.37
19.46
应收账款50,711.69 9.49 62,130.31 10.64 56,129.01 8.81 存货34,916.96 6.54 33,828.43 5.79 37,034.2 5.81 非流动资产51.13 56.03 58.55
273,139.35 327,347.35 373,073.63
固定资产
141,561.93 26.50
175,145.11
29.98
228,028.75
35.79
长期股权投资44,214.63 8.28 53,327.61 9.13 52,346.12 8.22 在建工程46,417.05 8.69 56,888.47 9.74 45,310.3 7.11
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的47.1%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的21.46%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
261,065.95 100.00
256,847.47
100.00
264,100.04
100.00
货币资金
124,188.92 47.57
123,507.32
48.09
123,978.37
46.94
应收账款50,711.69 19.42 62,130.31 24.19 56,129.01 21.25 存货34,916.96 13.37 33,828.43 13.17 37,034.2 14.02 其他流动资产34,842.55 13.35 21,934.29 8.54 21,777.85 8.25 预付款项4,588.92 1.76 2,475.21 0.96 3,386.81 1.28
其他应收款446.24 0.17 640.24 0.25 557.85 0.21 应收票据11,058 4.24 11,739.05 4.57 410.94 0.16
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为637,173.67万元，与2019年上半年的584,194.83万元相比有所增长，增长9.07%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加52,883.63万元，无形
资产增加3,595.56万元，存货增加3,205.77万元，预付款项增加911.6万元，长期待摊费用增加689.02万元，货币资金增加471.05万元，递延所得税资产增加466.34万元，其他非流动资产增加233.97万元，共计增加62,456.93万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少21.75万元，其他应收款减少82.39万元，其他流动资产减少156.44万元，应收股利减少204.62万元，应收利息减少388万元，长期股权投资减少981.48万元，应收账款减少6,001.3万元，应收票据减少11,328.1万元，在建工程减少11,578.17万元，共计减少30,742.26万元。
各项科目变化引起资产总额增加52,978.85万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。