财务部管理规章制度.doc

财务部管理制度

编号：DH-HR-001

鼎航经贸有限公司

2012年度

第二章部门职责 (1)

第三章各岗位职责 (2)

第四章管理规章制度 (4)

第一章财务部部门职能

一、在财务主管的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差

异的原因、提出改进意见。

二、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。

三、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。

四、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。

五、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。

六、正确地反映企业财务状况和经营成果。

七、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。

第二章财务部部门职责

一、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。

二、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作。

三、责公司会计核算，编报公司财务预算和决算。

四、分析公司的财务经营情况。

五、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司

纳税申报和内部费用报销工作。

六、配合有关部门定期对公司资产进行盘点。

七、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查。

八、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。

九、负责公司所需物品的采购及管理工作。

十、完成公司领导交办的其他事项。

第三章财务部各岗位职责

一、财务主管职责：

1、受董事长直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。

2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。

3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。

4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。

5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。

6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。

7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。

8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。

9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。

10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。

11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说

明书，进行财务预测。

12、负责与银行、税务关系的协调。

13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。

14、负责对有关经营合同的财务审查工作。

15、完成领导交办的其他工作。

二、会计岗位职责：

1、贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定。

2、审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况。

3、负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；

4、负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；

5、保管好各类财务资质证件、印章；

6、编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；

7、协调出纳员进行资金业务管理；

8、对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；

9、按时报税、交税。协调好税务部门的工作；

10、编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；

11、树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

三、出纳岗位责任：

（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；

（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；

（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；

（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；

（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；

（六）保管好各种印章，按规定使用；

（七）保管好各类原始票据以备查找；

（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

四、保管员岗位职责：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；

（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符；

（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；

（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；

（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；

（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。

第四章财务部各管理规章制度

一、财务管理制度：

主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；

（一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制；（二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；

（四）对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各规定的一律不予报销；

（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；

种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合

（六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；（七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；

（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；

（九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；

（十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；

（十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；

（十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；

（十三）严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生；

（十四）完成领导布置的各项临时工作。