财务管理业务场景方案(doc 34页).doc

第三章财务管理业务场景方案

3.1财务管理

3.1.1会计凭证处理

【场景描述】

会计凭证是会计核算的基础，是企业登记账簿、进

行会计监督的重要依据，正确填制和认真审核会计凭证

是财务管理不可缺少的基础工作。

会计凭证处理是指对原始凭证进行录入、审核并进

行记账的过程。原始凭证是经济业务发生所取得或填制

的书面证明，是会计核算的重要依据而且具有法律效力。

原始凭证按照会计凭证的填制程序和用途一般可以分为

自制原始凭证和外来原始凭证两种。在企业的实际工作

中，一般都是通过手工对会计凭证进行处理。

【管理控制点】

（1）凭证的录入

（2）凭证的修改

【业务流程图】

【PS应用实效】

（1）信息准确、全面。在手工处理会计凭证的时候，由于人为原因，就经常会出现这样那样的错误，导

致信息不准确。通过我们浪潮ERP-PS系统中财务会计与

其他模块的组合，可以使各交易所对应的凭证，自动产

生，正确又不会遗漏。而且各交易的对应会计分录，可

以自行定义，交易输入已决定凭证内容不致有误。另外

各种单据在输入后便可以查验，使得错误大大减少。

（2）提高工作效率，节省人力物力。手工情况下，必须完整填写每张单据，里面经常会包含许多相同的信

息，增加了会计人员的重复性劳动。在我们系统中，可

以通过复制凭证或者制定凭证模版来进行制单，减轻了

会计人员的工作量。

（3）方便快捷的修改方式。如果发现了错误，或者需要根据业务数据的改变而修改凭证，在手工情况下，

需要填写红字凭证进行冲销等工作，耗费大量人力、物

力。在发现了错误后，在浪潮ERP-PS系统中可以通过凭

证修改功能来对其进行修改。对于已经记账的凭证，通

过系统中取消记账的功能也可以对其进行取消记账，然

后重新进行制单、审核、记账，简单方便。另外，对于

企业中要作废的凭证，可以通过我们的凭证作废功能直

接实现。这样，节省了人力物力，提高了企业的工作效

率。

3.1.2现金流量预算管理

【场景描述】

由于通货膨胀使非货币性资产的成本远远低于其

重置成本，相对客观的现金流量日益成为衡量企业经营

业绩和财务状况的重要指标；企业资本中举债的比例大

幅提高，资本结构发生较大变化，从而对资产的流动性

和财务弹性标准提高，报表使用者对现金流量也就日益

重视。

现金流量代表了企业的购买与支付能力，现金流量

水平往往是企业存亡的决定因素。很多企业的运营危机

也是源于现金流量管理的不善，世界知名投资集团的投

资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量。

因此，加强现金流量预算编制和执行控制，最大限

度地提高资金利润率对企业的营运管理是至关重要的。

【管理控制点】

（1）现金流量预算编制

（2）现金流量预算控制

【业务流程图】

【PS应用实效】

（1）以现金流量管理为管理的重心，围绕企业的经营活动搭建管理体系，对当前或未来一定时期内的现

金流动在数量和时间安排方面做出预测与计划，制定现

金流量预算。许多企业还没有意识到现金流量预算的重

要性，或者已经开始编制，但编制的预算与企业的经营

目标相差甚远。浪潮ERP-PS系统支持企业目标的录入、

预算项目的定义，根据企业的整体预算进而编制现金流

量预算。

（2）通过现金流量预算的编制和层层分解，可进一步明确各产业单位或各部门的经济业务目标，有利于

经营目标的完成。浪潮ERP-PS系统支持现金流量预算指

标的细化和分解。

（3）根据现金流量预算，建立现金流量预警，对企业的现金流业务的发生进行控制。浪潮ERP-PS企业预

算系统支持预算控制指标的制定，可定义控制类型，建

立现金流量预警系统；辅助核算系统支持现金流量的专

项核算，在业务发生登记时可适时监控。

（4）实时为企业提供现金流量表，并可对现金流量预算的完成情况进行分析，对企业的现金流量预算进

行调整，有利于企业现金流的充分利用。企业预算系统

支持预算分析指标的定义，预算的查询分析，可根据预

算的执行情况对预算进行调整执行。

3.1.3固定资产盘点

【场景描述】

固定资产盘点是企业验证账面各项资产真实存在、

了解资产放置地点和使用状况以及发现是否存在未入账

固定资产的必要手段。

企业的固定资产具有数量大、种类多、价值高、使

用周期长、使用地点分散等特点。一般企业都会采取定

期盘点的方式。盘点的时候，将盘点结果记录在盘点清

单上，清单内容包括：固定资产的名称、类别、编号、

存放地点、目前使用状况和所处状态等。实地盘点结束

后，将盘点清单内容同固定资产卡片相核对，如果发现

差异或固定资产已处于不能正常使用状态，由固定资产

保管部门负责审查其原因，经过一定的批准程序后，再

进行账面调整。

【管理控制点】

（1）资产统计

（2）盘盈盘亏处理

【业务流程图】

【PS应用实效】

（1）盘盈盘亏处理简单。我们的浪潮ERP-PS系统具有灵活的凭证生成功能，可以实现自动生成凭证。盘

点后，如果发现账实不符的情况，可以通过申请进行盘

盈或盘亏的处理，系统自动生成凭证，方便快捷。

（2）省时省力。可以随时进行各种资产数据的查询统计与分析（如资产变动情况查询、资产明细账、增

减动态表、年度分类统计表等），改变了以往年终盘点、

统计固定资产情况的工作方式。这样，管理人员可以随

时查询固定资产现状，省时省力。

（3）提高了管理效率。通过系统可以对资产按资产的占用、状态、类别、来源、用途、价值等进行归类

分析，管理人员可随时获得所需信息，掌握固定资产的

使用和折旧情况，避免了闲置或重复购买而造成的浪费，

提高了公司管理部门效率。