内部控制手册-融资管理
内部控制制度-融资循环
节次融资作业程序流程图节次7010 预算作业作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料一、经营目标【作业程序】【依据数据】1、高阶经理人依下列数据制定公司目标：预算管理办法(1)经营宗旨；(2)外在环境变化及未来发展；【使用窗体】(3)企业优势与限制。
1、固定资产扩建2、公司目标完成后再参考过去经营状况及改良及项目费实际限制后制定经营目标。
用预算表二、预算委员会3、公司应由总经理召集部门主管以上人员2、年度营业及利组成预算委员会。
润目标计划表4、经营目标经由预算委员会讨论,拟定工作3、年度部门别用方针后,制成各部门工作目标及预算编制人暨费用预算计划表。
表5、预算委员会负责沟通、协调之责,以公司4、年度费用预算整体利益为前提,放弃本位主义。
表三、初步预算6、部门工作目标经各部门讨论确定后,备妥 5、财务收支预算初步预算相关数据,交由财务部门汇总后表编制全公司初步预算。
6、损益预算表7、预算部分,应包括各种指标,例如市场占有7、资金来源运用率、营业成长率等。
预算表8、初步预算包括下列相关数据：(1)固定资产扩建改良及项目费用预算表。
(2)年度营业及利润目标计划表。
(3)工程预算书。
(4)年度部门别用人暨费用预算表。
(5)年度费用预算表。
(6)财务收支预算表。
(7)损益预算表。
(8)资金来源运用预算表。
四、核准9、前项各部门编制完成初步预算,须交由预算委员会审核。
五、执行10、向各单位说明预算编制精神与要点。
11、交由各部门实施。
六、跟催12、实际支出时随时注意控制预算。
13、将全年预算摊至各月,以便于比较控制。
节次7010 预算作业流程图作业项目作业程序( 方法) 及控制重点依据资料七、差异分析14、每月将预算金额与实际金额作单月比较与累计比较。
15、分析差异原因,予以探讨其合理性。
16、若差异系不可控制因素而产生,则应据以修正营业目标。
【控制重点】1、财务是否主导预算编制,按会计期间编制综合预算：损益预算、资产负债预算、现金流量预算。
集团公司筹融资管理内部控制方案
公司筹融资管理内部控制方案第一章总则第一条为了规范XX股份有限公司（以下简称XX）筹融资管理，控制筹融资风险，降低筹融资成本，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套方案和XX相关制度规定，制定本方案。
第二条本方案描述了XX筹融资相关领域的主要控制要求，包括筹融资管理制度建设与职责分工、筹融资计划及方案、筹融资活动的实施、筹融资活动的监控、资金收付、筹融资业务的记录等领域，规范了筹融资管理过程中重要管控环节的关键控制要求。
本方案所规范的筹融资，是指企业为了满足生产经营发展需要，通过金融机构借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。
第三条本方案适用于XX总部、各全资子公司、控股子公司（以下统称各单位）。
第二章控制目标第四条本方案所描述的控制要求，旨在达成以下控制目标：（一）筹融资管理符合国家法律、法规和XX规章制度的要求，筹融资管理过程中相关的交易和事项的处理按照规定的方法、权限和程序执行。
（二）规范和加强筹融资管理，确保合理的资本结构，提高资金使用效益，降低筹融资成本，防范财务风险，为企业经营活动的可持续性提供保证，实现集团公司的战略规划。
（三）准确记录、核算筹融资业务，保证筹融资业务在财务报表中恰当反映。
第三章主要风险第五条各单位在筹融资管理过程中，应至少关注以下风险：（一）缺乏完整的筹融资战略规划，缺乏对目标资本结构的清晰认识，可能导致盲目筹融资，给企业的生产经营带来财务风险。
（二）筹融资决策不当，引发资本结构不合理或无效筹融资，可能导致企业筹融资成本过高或债务危机。
（三）对资金的筹集到位、使用用途、偿还等过程缺乏严密的跟踪管理，可能导致资金管理失控。
第四章关键控制要求第一节概览图（略）第二节筹融资管理制度建设与职责分工第六条各单位应建立筹融资管理制度，对筹融资计划及方案、筹融资活动的实施、筹融资活动的监控、资金收付、筹融资业务的记录等方面进行规范。
第七条各单位应当建立筹融资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理筹融资业务的不相容职务相分离、制约和监督。
财务管理制度的内部融资管理
财务管理制度的内部融资管理财务管理制度的内部融资管理是指企业在经营过程中利用内部资源进行资金筹集和管理的一种手段。
相比于借款、发行债券等外部融资渠道，内部融资管理能够减少企业对外部金融市场的依赖，降低融资成本，并能够更好地掌控资金风险。
内部融资管理涉及到企业资产、财务结构和资金营运等方面，下面将重点讨论几个关键的内容：内部融资的类型、内部融资的管理方法、内部融资的风险和对策。
首先，内部融资的类型包括利润留存、资产重组和股权再投资等。
利润留存是指企业将部分利润用于再投资和现金流量管理，增加企业自有资金的额度。
资产重组是指通过处置资产、并购、租赁等方式，将资产转化为现金，进而进行企业经营。
股权再投资是指企业通过再投资利润或增资扩股等方式，增加股东资金。
在内部融资的管理方法方面，包括现金流管理、资本预算管理和资产负债管理等。
现金流管理是指通过管理企业的营运资金，包括应收账款、存货、应付账款等，来保持企业现金流的充足。
资本预算管理是指通过合理的资本预算和投资决策，确保企业的资金利用效率和投资回报率。
资产负债管理是指通过合理安排资产和负债的结构，减少企业的财务风险，并改善企业的财务结构。
然而，内部融资也存在一定的风险。
首先，内部融资可能导致现金流紧张的问题。
资金在企业内部流转，可能会造成企业现金流的压力和不充裕。
其次，内部融资可能会引发利益冲突。
不同部门之间的资源配置和利益分配往往是敏感和复杂的，需要企业内部加强审计和监测。
最后，内部融资还可能受到经营风险和市场风险的影响。
由于内部融资主要依赖于企业自身的资产和发展前景，一旦遇到非常态的经济环境，可能会导致内部融资的困境。
为了应对内部融资的风险，企业可以采取一些对策。
首先，建立科学完善的内部融资制度，明确内部融资的管理流程和规范。
其次，加强内部控制，加强财务与其他部门的协调与沟通，避免资源浪费和利益冲突。
再次，通过合理的风险管理，控制经营风险和市场风险的影响。
内部控制手册-募集资金管理
6.7募集资金使用
1.1概述
规定了XXX股份有限公司及其下属公司有关募集资金使用管理流程，旨在确保公司募集资金使用的合理有效，提升资金使用的监控能力。
1.2适用范围
适用于XXX股份有限公司及其下属公司。
1.3相关制度
◆《XXX股份有限公司-募集资金专项存储及使用管理制度》
1.4职责分工
⏹资金需求部门：负责制定资金需求计划，填写资金使用申请单。
⏹财务部：负责对募集资金进行专项保管；负责制定募集资金使用的预算计划方案；负
责审核批准资金需求部门的资金使用计划；负责需求资金的款项划款、账务处理以及
相关凭证单据的保管。
配合其他部门对募集资金的使用效益进行分析和监督并对外定
期披露公司的募集资金使用信息。
⏹总经理/董事会：负责对各部门的资金使用需求计划以及资金需求调整进行最终的审
批；负责对公司各个部门的资金使用情况进行监督。
⏹内审部：负责对公司募集资金使用情况进行监督和审计。
1.5流程图
1.6控制矩阵。
海信电器股份有限公司内控手册-资金管理
青岛海信电器股份有限公司标准内部控制手册资金管理目录第一部分概述第二部分内部控制描述1. 控制矩阵2. 审批权限表3. 流程图4. 主要风险及管理薄弱点5. 职责分离指引表一、概述1、主要内容内控手册主要包括以下内容：(1) 控制矩阵(2) 审批权限表(3) 流程图(4) 主要风险及管理薄弱点(5) 职责分离指引表在执行的过程中可以根据实际情况，添加更多的与内控相关的要求，使内控手册的内容越来越完善。
2、编制依据内控手册在编制的过程中参考/考虑了如下方面：1).企业内部控制基本规范及相关应用指引2).有关内部控制的最佳实践3).公司现存的内部控制文档结合了以上几个方面的内控手册在合规性和实用性上更具有说服力。
3、使用部门/使用人与业务流程相关的各个部门/岗位均为该手册的使用者。
只有充分理解了内控手册中基本控制原则的要求，才能在实际工作中把内部控制落实到位。
公司高级管理层是监督内控手册执行到位的监督人。
4、有关内控专业术语的解释控制证据：是指能够证明内部控制有效执行的文档或系统记录和表单等。
控制频率：是指控制发生的频次，例如每年、每季、每月、每周、每天、每天多次、按需等。
二、内部控制描述1.控制矩阵流程序号子流程流程描述控制部门控制岗位控制频率控制证据分数相关制度1、资金计划管理1.1 年度资金计划制定公司成立专门的经营计划制定小组，编制和上报年度资金计划，年度资金计划由财务中心发起，其他业务部门、分子公司配合编制。
财务中心财务副总监每年一次《储备资金计划》2 《经营预测管理办法》1.2 年度资金计划审批公司经营层及经营计划制定小组制定的资金计划均经讨论、审批，确定后报集团审批。
财务中心财务副总监每年一次《资金计划》2 《经营预测管理办法》1.3月度资金计划每月各部门及子分公司按财务中心的要求提报销售回款预计及资金支出预算，经相关领导审批后报财务中心。
财务中心汇总分析后编制月度资金收支计划，经审批后下发执行。
2017年房地产集团内控手册之投融资管理篇--融资管理业务流程
2017年房地产集团内控手册之投融资管理篇融资管理业务流程一、业务目标 (3)二、业务风险 (3)三、业务范围 (4)1 信贷融资 (4)2 债券融资 (4)3 资本性融资 (4)四、业务流程描述 (5)1 信贷融资 (5)1.1 银行借款的申请与审批 (5)1.2 银行借款的使用 (6)1.3 利息计算、支付与记录 (6)1.4 银行借款的归还 (7)2 债券融资 (7)2.1 融资项目的可行性分析、融资方案的申请与审批 (7)2.2 债券融资的使用方案及实施 (8)2.3 利息计算与记录 (9)2.4 债券融资的归还 (10)3 股权融资 (11)3.1 融资项目的可行性分析、融资方案的申请与审批 (11)3.2 募集资金的存放 (11)3.3 募集资金的使用 (12)3.4 股权融资的监督 (12)3.4.1 日常监督 (12)3.4.2 定期与不定期评估 (12)五、相关制度目录 (13)六、主要控制点 (14)七、检查资料 (14)八、业务流程图 (16)一、业务目标保证与融资相关数据的记录和披露真实、准确、完整，符合披露程序及要求；合理安排债务融资与股权融资资本结构，有效利用财务杠杆，降低融资成本，提高企业运营效率；合理设置融资资金使用权限并严格执行，确保资产安全；确保融资程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；积极运用融资手段，促进企业实现发展战略。
二、业务风险融资记录、还本付息金额计算不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整；资金冗余或债务结构不合理，增加筹资成本，降低资金使用效率，增加企业偿债风险；融资资金使用授权设置不当或执行不当，未经审核、擅自变更合同等行为，导致决策失误或出现履约风险；资金的筹集和运用不符合国家有关法律、法规和公司内部规章制度，可能导致外部处罚，造成经济损失和信誉损失；融资风险考虑不当，可能偏离企业发展战略甚至导致公司控制权丧失。
内控融资管理制度
为了规范和强化公司财务风险管理，保障公司资金安全和融资合规性，提高融资效率和利用率，制定本制度。
二、融资决策1. 融资决策应当由公司董事会或者授权的董事会委员会审批，并按照授权范围履行相关程序。
2. 融资决策应当充分考虑公司的经营情况、财务状况、市场环境和融资需求，并明确融资用途、金额、期限、利率、担保条件等关键要素。
3. 融资决策须经公司财务部门、审计部门、法务部门等相关部门审核意见，并提交董事会审批。
三、融资渠道1. 公司可以通过银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁等多种渠道融资，但必须符合相关法律法规规定和公司内控制度。
2. 公司应当建立多元化融资渠道，降低融资成本和融资风险，保障公司融资需求得到有效满足。
四、融资尽职调查1. 公司在选择融资渠道和融资对象时，应当进行全面和深入的尽职调查，包括融资对象的资信状况、经营情况、管理水平、风险控制能力等方面。
2. 尽职调查报告应当由融资项目负责人、财务部门、法务部门等相关部门参与编制，并提交董事会审核。
五、融资合同管理1. 公司在签订融资合同前，应当充分了解合同内容、权利义务、违约责任等条款，确保合同合法、合规、真实、有效。
2. 公司应当建立健全融资合同档案，保留融资合同原始文件、变更文件、履约证据等相关资料，便于日常管理和备查。
六、融资利用管理1. 公司融资款项应当专款专用，严格按照融资用途使用，不得挪作他用。
2. 公司应当建立专门的融资款项监管制度，定期对融资款项使用情况进行监测和审核，及时发现和解决问题。
1. 公司应当建立健全的融资风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等方面，确保融资过程中风险可控。
2. 公司应当加强对融资债务的管理和监督，确保融资本金和利息按时归还，杜绝违约风险发生。
八、融资后续管理1. 公司获得融资后，应当根据融资合同约定，及时履行还款义务，保持良好的信用记录。
2. 公司应当建立健全的融资还款计划，保障还款资金的及时性和充足性，避免出现还款困难。
公司融资管理内部控制制度
公司融资管理内部控制制度第一章总则第一条为了规范公司的融资行为，确保公司融资决策的科学性、合规性，防范融资风险，保护公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国企业所得税法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属全资子公司、控股子公司（以下简称所属单位）的融资管理。
第三条公司融资管理应遵循合法、合规、公平、透明、效益的原则。
第二章融资决策机构第四条公司设立融资决策机构，负责公司融资事宜的决策。
融资决策机构由董事会成员组成，董事长担任融资决策机构的召集人。
第五条融资决策机构的主要职责包括：（一）制定公司融资规划和年度融资计划；（二）审议公司重大融资方案，包括但不限于融资方式、融资规模、融资期限、融资利率、担保条件等；（三）审议公司融资相关的信息披露事项；（四）审议公司融资相关的关联交易事项；（五）审议公司融资相关的风险控制措施；（六）其他与公司融资管理相关的事项。
第三章融资决策程序第六条公司融资决策程序分为初步研究、方案制定、方案审议和方案实施四个阶段。
第七条初步研究阶段，公司财务部门根据公司发展战略和资金需求，对融资方式、融资规模、融资期限等进行初步研究，提出融资方案的初步建议。
第八条方案制定阶段，公司财务部门根据初步研究结果，制定具体的融资方案，包括但不限于融资方式、融资规模、融资期限、融资利率、担保条件等，并提交融资决策机构审议。
第九条方案审议阶段，融资决策机构对融资方案进行审议，包括但不限于对融资方案的可行性、合规性、风险控制等进行评估，并形成审议意见。
第十条方案实施阶段，公司根据融资决策机构的审议意见，组织实施融资方案，并做好融资过程中的风险控制和信息披露工作。
第四章融资风险控制第十一条公司应建立健全融资风险控制机制，包括但不限于：（一）合理确定融资规模和融资结构，保持合理的资本结构；（二）根据融资方式和融资期限，合理确定融资成本，确保融资成本在可控范围内；（三）对融资风险进行定期评估和监控，及时发现和处理融资风险；（四）建立健全担保管理制度，控制担保风险；（五）建立健全信息披露制度，确保融资信息的真实、准确、完整和公平。
内部控制具体制度——融资与担保管理
融资与担保管理制度1. 总则1.1. 为了加强公司对融资业务的内部控制，控制融资风险，降低融资成本，防止融资过程中的差错与舞弊；为了加强公司对担保业务的内部控制，规范担保行为，防范担保风险，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制具体规范-筹资（征求意见稿）》和《企业内部控制具体规范-担保（征求意见稿）》等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2. 本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3. 释义1.3.1. 融资是指企业为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。
1.3.2. 担保是指企业依据《中华人民共和国担保法》和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为。
2. 融资管理的组织机构和职责2.1. 股份公司董事会的相关职责董事会负责在权限范围内对融资方案进行审批。
通过发行公司债券以及增发新股、配股等方式进行融资时，经董事会审议通过后，报股东大会审批。
2.2. 股份公司总经理办公会的相关职责总经理办公会负责对融资方案进行审议，经审议通过后提交董事会审批。
公司年度财务预算内的长、短期借款、融资租赁的融资方案，经董事会授权，由总经理办公会讨论后审批执行。
2.3. 股份公司财务部的相关职责财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等不包括发行公司债券、可转换债券等长期负债融资管理，主要负责以下事项：（1）制订公司以上融资事项的管理办法；（2）提出以上融资事项具体方案，并负责落实；（3）提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案；（4）负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。
2.4. 股份公司证券部的相关职责证券部具体实施公司增发或配股等权益性资本融资和发行公司债券、可转换债券的管理，主要负责以下事项：（1）制订公司以上融资事项的管理办法；（2）负责组织以上融资事项的具体方案，合理推荐融资方式、规模和中介机构。
企业内控手册之融资管理流程手册
企业内控手册之融资管理流程手册背景融资管理是企业经营中重要的环节，对于企业长期发展具有重要的战略意义。
同时，融资管理也涉及到资金的筹集、风险的控制、财务管理等方面，因此需要建立一套严格的融资管理流程，确保融资过程中的合规性和风险控制。
本手册旨在为企业内部融资管理提供规范和参考，并帮助企业建立一套高效、安全、合规的融资管理流程。
融资管理流程1. 融资需求评估在进行融资前，应该进行融资需求的评估。
主要包括以下几个方面：•融资目的：融资资金的用途是什么，是用于企业投资扩建、资产投资等还是用于流动资金周转；•融资金额：所需融资资金的具体数额；•融资期限：需要多长时间才能偿还所借资金；•融资成本：包括资金成本、银行手续费等；•还款来源：偿还所借款项的来源，如企业自有资金、投资收益等。
在进行融资需求评估后，需要对融资方案进行谈判和确定。
谈判过程中应该关注以下几个问题：•融资人（借款方）的信用状况；•融资人融资额度的评估；•融资人偿还还款的能力；•抵押担保物评估；•融资人的财务状况分析；•监测渠道、管理措施等。
2. 融资方案制定在确定融资方案之后，需要制定具体的融资方案，包括融资用途、融资金额、融资期限、融资成本、还款来源等。
在制定融资方案过程中，应该考虑到以下几个方面：•合规性：融资方案符合相关法律法规和公司规定；•稳健性：融资方案要安全可靠，注重风险和资金的保障；•契合度：融资方案需要符合公司发展战略和财务规划；•灵活性：融资方案应具有一定的灵活性，以应对未知风险。
3. 融资协议起草融资协议是融资方案的具体体现，应该起草恰当，明确权利义务，保护公司利益。
在起草融资协议的过程中，应该注意以下几个方面：•融资主体：确定借款人和放款人的身份，分别列出其具体名称、注册地、法定代表人等信息；•融资对象：明确融资的具体对象、用途等；•权利义务：明确双方的权利和义务，包括融资金额和期限、借款利率、还款方式、担保措施、违约责任等；•违约条款：在协议中写入违约条款，以规范双方的行为。
公司内部控制之融资管理模版
第一章融资管理业务目标➢保证筹措到企业生产经营和发展所需的资金➢保证筹资方案的拟定与审批、筹资合同协议的审核与签订、筹集资金的收取和使用以及还本付息的审批与办理程序明确合理➢保证资金安全与合理使用，按合同规定偿还企业的债务➢建立职责分工、权限划分明确、人员配备合理的组织管理体系➢保证筹资核算真实、准确、完整➢建立规范的筹资决策、执行与偿付控制体系➢保持合理的负债水平和负债结构，降低筹资成本业务风险➢筹资不及时导致资金短缺，不能满足企业生产和经营发展的需要➢筹资活动未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失➢债务过高或资金调度不当，可能导致企业不能按期偿付债务➢筹资记录错误或会计处理不正确，可能造成债务和筹资成本信息不真实➢筹资决策失误，可能会造成资金冗余或债务结构不合理，导致筹资成本过高业务范围筹资的决策管理、筹资的执行管理、资金的获得管理、到期还本、利息的偿付管理业务流程步骤1.筹资的决策管理1.1筹资的申请与审批1.1.1长、短期借款筹资每年年底，财务部根据公司下年度资金预算及有关资金安排，预测资金使用情况提出具体筹资方案，报主管财务副总经理审核同意后，经总经理办公会讨论后由总经理批准。
1.1.2重大经营项目筹资由财务部提出《筹资方案》，公司在审核该《筹资方案》时，应组成方案评估小组，进行筹资成本的大小分析和筹资风险评估，再报送给总经理审核、董事会审批。
1.1.3《筹资方案》制定前考虑的因素公司拟定的筹资防范是否充分考虑了公司经营范围、投资项目的未来效益、目标债务结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。
1.1.4《筹资方案》应涵盖的内容《筹资方案》中应明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象。
《筹资方案》应对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等做出安排和说明。
1.1.5《筹资方案》的选优标准符合《公司法》、《证券法》等法律法规的规定。
D01商业内控手册-内控手册-投行业务-信托融资
XX银行内部控制手册信托融资流程分册分册编号：XX-IB-TL11信托融资业务 (3)1.1信托融资业务 (4)1.1.1子流程描述 (4)1.1.2职责与分工 (5)1.1.3控制目标和关键控制活动 (10)1.1.4参考文件 (16)1.1.5附件 (17)1.1.6流程图 (18)21信托融资业务信托融资业务是分行投行同业部发起的，从借款人的融资需求出发，联系信托公司、信托计划委托人等多方交易对手，通过设立信托计划，并直接或间接以发行理财产品等其他方式作为资金募集的渠道以满足借款人资金融通需求的业务。
31.1信托融资业务1.1.1 子流程描述信托融资业务主要包括项目调查、项目审批、项目执行、项目跟踪等子流程。
41.1.2 职责与分工信托融资业务流程涉及部门主要包括：分行业务拓展部、分行投行同业部、分行运营管理部、总行法律合规部、总行投资银行部、总行计划财务部、总行投资管理委员会等。
具体岗位职责如下：分行业务拓展部：•客户经理Ao A交易对手的尽职调查；o C项目融资方案的制作；o O借款人贷后跟踪的检查；•客户经理Bo A交易对手的尽职调查；o D项目融资方案的审查；o P借款人贷后跟踪的核查；•总经理o N借款人资金使用申请的审批；o Q借款人贷后跟踪的审查；分行投行同业部：•业务管理岗o B落实项目担保及资本金到位情况；o D项目融资方案的审查；o K信托受益权本息对账；o L信托受益权本息兑付资金划付指令的制作；•总经理o E项目融资方案的审批；o M信托受益权本息兑付资金划付指令的审批；5o N借款人资金使用申请的审批；分行运营管理部：•总经理o N借款人资金使用申请的审批；分行分管副行长及行长：•分行分管副行长及行长o E项目融资方案的审批；o G交易对手法律合同及文本的签署；o M信托受益权本息兑付资金划付指令的审批；o N借款人资金使用申请的审批；总行投资管理委员会：•总行各部门负责人o E项目融资方案的审批；总行法律合规部：•业务管理岗o F交易对手法律合同及文本的审核；总行投资银行部：•财富管理中心产品研发岗o H理财本金划付指令的制作；•风险控制中心操作风险岗o I理财本金划付指令的复核；•总经理o E项目融资方案的审批；o J理财本金划付指令的审批；总行计划财务部：6•业务管理岗o J理财本金划付指令的审批；7不兼容职责表SODA交易对手的尽职调查B落实项目担保及资本金到位情况C项目融资方案的制作D项目融资方案的审查E项目融资方案的审批F交易对手法律合同及文本的审核G交易对手法律合同及文本的签署H理财本金划付指令的制作I理财本金划付指令的复核8J理财本金划付指令的审批K信托受益权本息对账L信托受益权本息兑付资金划付指令的制作M信托受益权本息兑付资金划付指令的审批N借款人资金使用申请的审批O借款人贷后跟踪的检查P借款人贷后跟踪的核查Q借款人贷后跟踪的审查91.1.3 控制目标和关键控制活动1011121314151.1.4 参考文件外部制度•《商业银行个人理财业务管理办法》；•《中国银监会关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》；•《中国银监会办公厅关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》；•《中国银监会办公厅关于调整商业银行个人理财业务管理有关规定的通知》；•《中国银行业监督管理委员会办公厅关于商业银行开展个人理财业务风险提示的通知》；•《商业银行个人理财业务风险管理指引》；•《中国银监会办公厅关于部分银行理财产品有关问题的通报》；•《中国银监会办公厅关于进一步规范商业银行个人理财业务报告管理有关问题的通知》；•《中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知》；内部制度•《XX银行理财业务管理办法》；•《XX银行理财产品项下资金划转操作流程》；•《XX银行投资银行业务审批流程》；•《XX银行金融机构客户及金融同业业务管理办法》；•《XX银行同业客户授信管理办法》；161.1.5 附件1718212324。
xxx集团内部控制规范—融资管理
XXX集团有限公司内部控制规范—融资管理第一章总则第一条为了规范集团公司和所属控股子公司（含直接控股与间接控股，下称各公司）的融资行为，加强融资管理和财务监控，降低融资成本，有效防范财务风险，维护集团整体利益，根据《德赛集团内部控制规范-基本规范》等法律和集团内部规范，结合集团实际情况，制定本规范。
第二条融资包括权益性融资和债务性融资。
权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如追加资本金、增资扩股、发行股票；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。
本规范主要规范各公司债务性融资，各公司权益性融资由集团其他相关制度予以规范。
第三条融资业务应符合集团中长期战略发展规划，保证企业经营生产所需，保证集团资金链的顺畅。
第四条本规范中除特殊注明之外，“集团本部”是指惠州市德赛集团有限公司本部，“各公司”是指德赛集团有融资业务的直属企业（包括直接控股与间接控股），“集团”是指集团本部及各公司。
第五条本规范适用于集团本部和各公司。
第二章组织和职责第六条集团财务管理部结算中心是集团制订与实施融资管理的职能部门，其主要职责包括：（一）制订和完善集团融资管理规范；（二）集团本部融资活动的策划、论证与监管；（三）审核各公司重要融资活动，参与重大投资活动的研究和实施，并提出融资和资金规划类专业意见；（四）牵头与金融机构商谈和申请年度集团授信额度，并进行额度和资源的合理分配；（五）集团本部为各公司提供担保的风险分析，并提供担保意见；（六）对集团本部及各公司的融资活动进行动态跟踪管理；（七）制订和完善集团融资操作指引和控制流程；（八）审核集团本部与各公司间资金调剂业务。
第七条各公司（事业部）财务部门是制订和实施各公司具体融资管理规范的职能部门，其主要职责包括：（一）制订和完善各公司（事业部）内部融资管理规范；（二）制订和实施年度融资计划；（三）参与各公司融投资活动的研究和实施，并提出融资和资金规划类专业意见；（四）对各公司（事业部）的融资活动进行动态跟踪管理。
某金融机制内部控制手册
某金融机制内部控制手册
本手册包括某金融机制的内部控制政策、流程和程序，旨在确保内部控制的有效性，管理风险并保护资产。
内部控制政策
风险管理政策
制定风险管理政策，建立风险管理体系。
对内部可能产生的风险，制定相应的风险控制措施，严格执行。
信息与网络安全政策
建立信息安全保护体系，制定信息管理制度和内部网络安全管理规定，对系统、数据和信息的安全进行全面保护。
流程与程序
控制环境
建立健全的内部控制环境，保证公司各业务部门顺畅开展内部控制工作。
风险评估
对业务风险、操作风险、市场风险等多方面进行全面评估，制定相应整改措施，建立风险监控衡量手段。
控制措施
建立有效的控制措施，规范各项业务流程，需要审批的环节实行双人授权，并建立制度，加强业务规范。
监测与反馈
加强对各项业务的监控和反馈，及时掌握信息，并做出相应处理和分析，定期对内部控制进行自评和检查。
结论
内部控制是某金融机制风险管理的重要手段，本手册有助于确保内部控制有效性，为公司的稳健运营提供保障和支持。
某金融公司内部控制手册
某金融公司内部控制手册一、引言本文档旨在为某金融公司内部控制提供指导和规范，确保公司运营安全、高效。
内部控制是公司保障资产安全、防范风险以及提高管理水平的重要手段。
二、内部控制原则1. 明确责任：各部门领导应明确内部控制职责，并将其落实到各项工作中。
明确责任：各部门领导应明确内部控制职责，并将其落实到各项工作中。
2. 分工合作：各部门应协调配合，共同实施内部控制措施，形成“闭环”管理。
分工合作：各部门应协调配合，共同实施内部控制措施，形成“闭环”管理。
3. 风险评估：定期对公司风险进行评估，制定相应策略与控制措施。
风险评估：定期对公司风险进行评估，制定相应策略与控制措施。
4. 制度建设：建立规范、完善的内部控制制度体系，确保公司运营秩序。
制度建设：建立规范、完善的内部控制制度体系，确保公司运营秩序。
5. 信息安全：加强信息安全保护，防范信息泄露和网络攻击。
信息安全：加强信息安全保护，防范信息泄露和网络攻击。
6. 内外部监督：建立有效的内外部监督机制，及时发现和纠正问题。
内外部监督：建立有效的内外部监督机制，及时发现和纠正问题。
三、内部控制流程1. 风险识别：通过调研、分析和风险评估等方式，识别公司内部可能存在的风险。
风险识别：通过调研、分析和风险评估等方式，识别公司内部可能存在的风险。
2. 控制策略：制定具体的内部控制策略，确保风险得到合理控制。
控制策略：制定具体的内部控制策略，确保风险得到合理控制。
3. 控制措施：依据风险识别和控制策略，制定严密的内部控制措施和流程。
控制措施：依据风险识别和控制策略，制定严密的内部控制措施和流程。
4. 内部监督：定期对内部控制流程进行监督，确保控制措施的有效实施。
内部监督：定期对内部控制流程进行监督，确保控制措施的有效实施。
5. 修订完善：根据实际情况和反馈意见，修订和完善内部控制手册。
修订完善：根据实际情况和反馈意见，修订和完善内部控制手册。
四、内部控制内容本内部控制手册包括但不限于以下内容：1. 资产管理：规范公司各类资产的使用、保管和处置流程，确保资产安全。
融资管理部工作手册
融资管理部工作手册目录第一部分领导寄语第二部分部门概述第一节部门价值观 (4)第二节部门的战略目标 (4)第三节部门业务介绍 (5)第四节部门组织架构 (6)第五节部门岗位职责和权根 (7)一、部长岗位职责 (7)二、副部长岗位职责 (8)三、业务科长岗位职责 (9)四、融资经理岗位职责 (10)五、催收专干岗位职责 (11)六、计划专干岗位职责 (12)七、综合管理员岗位职责 (13)八、部门发展史 (14)第三部分部门工作流程第一节融资流程 (15)第二节融资节点日期控制 (15)第三节催收流程 (16)一、催收作业流程 (17)二、作业流程 (17)三、催收流程表 (20)四、催款日期节点控制 (23)第四部分风险控制第一节正确的债权观念 (24)第二节风险控制体系 (25)第五部分融资债权人员行为规范第一节融资债权人员工作纪律规范十大“天条” (26)第六部分附件 (27)第一部分领导寄语欢迎辞尊敬的先生/女士:和我们中的每位一样，您选择巨和为您的前途奠定了坚实的基础。
欢迎您加入我们这充满活力的团队和和睦的大家庭，也真诚祝贺您成为公司的一员。
巨和这个名字或许对您来说比较陌生，但当您逐渐了解她，您将会发现我们对员工的成长和发展有强烈使命，这是因为我们心中都有一种信念：您的发展是我们成功的重要因素。
在您的职业生涯中，只要您认真工作，充分施展您的才华，勇于迎接新的挑战，晋升的机会将不断出现在您的眼前，或许您就是我们未来的领导者。
在巨和，我们有坚实、个性的企业文化，它给我们每个人一种共同的信念，让我们彼此相互支持，使工作更有激情，更有效率。
这些文化和信念是我们工作的指导方针，我们在工作中会不断强化，落到实处。
您在接受入职培训时将会得到更详细地了解，也真诚地希望您从自身做起，做一个我们文化和信念的强大的影响者。
当您融入新的环境，开始您的新的角色时，像我们所有人一样，您也会犯错误。
当您犯错误时，您首先应该勇敢的承认，并从中吸取教训，我们也会全力协助，使大家共同进步。
内部控制手册-83 融资管理
8.3融资管理
1.1概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关融资管理流程，旨在为保障生产、经营和发展需要，规范资金筹集渠道及筹集方法，保证资金的有效使用，保持资本结构合理，降低资金成本。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度
融资管理制度
会计档案管理制度。
1.4 职责分工
财务部：负责编制公司的融资计划和融资具体方案；负责在规定权限内签订融资合同，并妥善保管相关的融资合同；负责对融资的资金入账、还款、股利支付、借款或者债券利息支付等进行账务处理；负责定期对公司融资资金使用情况、融资风险、融资资金使用效益进行跟踪分析。
财务负责人：负责对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行审核批示；负责对融资合同以及合同修订等进行审核。
董事会/股东大会：负责对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行最终审核；负责对融资合同以及合同修订等进行最终审批。
法务部：负责对融资合同以及合同修订等进行合法性审核。
1.5流程图
1.6控制目标
3
1.7 控制矩阵
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7
8
9
10
11。
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6.6融资管理
1.1概述
规定了XXX股份有限公司及其下属公司有关融资管理流程，旨在为保障生产、经营和发展需要，规范资金筹集渠道及筹集方法，保证资金的有效使用，保持资本结构合理，降低资金成本。
1.2适用范围
适用于XXX股份有限公司及其下属公司。
1.3相关制度
⏹《XXX有限公司-财务管理制度》
1.4职责分工
◆财务部：负责编制公司的融资计划和融资具体方案；负责在规定权限内签订融资合同，
并妥善保管相关的融资合同；负责对融资的资金入账、还款、股利支付、借款或者债
券利息支付等进行账务处理；负责定期对公司融资资金使用情况、融资风险、融资资
金使用效益进行跟踪分析。
◆财务经理：负责对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行审核批示；负责对融资
合同以及合同修订等进行审核。
◆董事会/股东大会：负责对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行最终审核；负责
对融资合同以及合同修订等进行最终审批。
◆法务部：负责对融资合同以及合同修订等进行合法性审核。
1.5流程图
1.6控制矩阵
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