项目管理中常用的分析方法
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二、资金的时间价值 4、等额支付的终值和现值
每期期末支付同等数额的资金A，利息率保持不变，求期 后的终值和现值。
EXCEL中，期末等额支付、利率不变时的现值计算函数 为PMT，其编辑格式为：PMT（利息率，支付次数，终值， 0）。
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项目管理中常用的分析方法
二、资金的时间价值
项目管理中常用的分析方法
二、资金的时间价值 3、现值与终值
EXCEL中，期末等额支付、利率不变时的终值计算函数为 FV，其编辑格式为：FV（利息率，支付次数，期末支付金额， 0）。
某人每年年末在银行存入50000元，年利息率3%，问3年 后可以从银行取出多少钱？
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项目管理中常用的分析方法
息率所采用的时间单位与利息计算的时间单位不一
致，就出现了所谓的名义利息率和实际利息率的问 题。假定年利息率为10%，每个季度计息一次，则 10%就是名义上的利息率，实际计算利息时并不采 用这个值，而是采用10%÷4=2.5%，那么2.5%就是 实际利息率。
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项目管理中常用的分析方法
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项目管理中常用的分析方法
二、资金的时间价值 3、现值与终值
终值又称将来值，是指现在一定数量的资金在未来某一 时点上的价值，俗称本利和。现值也可叫做本金，是指未来 某一时点上一定数量资金折合到现在的价值。
FV P 1 in
P FV
1 in
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项目管理常用的分析方法
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2019/5/24
本讲的主要内容： 一、盈亏平衡分析 二、资金的时间价值 三、不确定型决策分析 四、风险型决策分析
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 1、盈亏平衡
由总收入与总成本相等时得到的产量，称为盈亏 平衡点。
盈亏平衡点是获利经营和亏损经营的分界点，通过 测算盈亏平衡点，可以帮助人们决定产出的数量水平和 规模。
4、等额支付的终值和现值
EXCEL中，期末等额支付、利率不变 时的现值计算函数为PMT，其编辑格式为： PMT（利息率，支付次数，终值，0）。
某人每年年末在银行存入50000元，年 利息率3%，问3年后可以从银行取出多少钱？
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项目管理中常用的分析方法
二、资金的时间价值
5、等额回报的现值
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项目管理中常用的分析方法
二、资金的时间价值
1、含义
所谓资金时间价值是指，一定数额的资金在 不同时间上价值量的差额。
2、名义利息率与实际利息率
利息率一般是以年利息率的面目出现的，如果利
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的电子表格计算
（2）“数据—模拟运算表”法。
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析
3、盈亏平衡的电子表格计算
（2）“数据—模拟运算表”法。选定G3： H24，然后启动菜单栏“数据”中的“模拟运算 表”，在弹出的对话框“输入引用列的单元格”中 输入C15。
每期期末获得同等数额的回报A，利息率保持不 变，总期数，问期初应投入多少资金。
EXCEL求解使用的函数命令为PV，编辑格式： PV（利息率，投资回报期数，等额汇报值，0）。
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项目管理中常用的分析方法
二、资金的时间价值
6、净现值计算
有的投资项目在一个较长的时间内，可以既 产生收益也需要进行相应的支出，对此，我们将 收益的现值求出来，同时也对支出计算现值，然 后把收益现值与支出现值相减，就得到所谓的净 现值。净现值可能为正数，也可能是负数，负的 净现值表明这样的项目不值得投资，净现值越大 表明投资的效果越好。
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的电子表格计算
（2）“数据—模拟运算表”法。启用EXCEL菜
单中“数据”的“模拟运算”功能，以求出盈亏平衡点。 操作过程为：建立电子表格模型， 具体见下图。
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 2、盈亏平衡点的计算公式
Q FC P UC
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一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的模拟计算
某企业研制出一种很有市场前景的新产品，公司决策 层准备建立新的生产线进行加工生产，经过估算分析，生产 线和相关的固定设施的建设需要投入280万元，这种产品的 市场定价为每件180元，单位产品的可变成本约为95元，如 果生产量定为35000件，问是否能获得利润。
二、资金的时间价值
2、名义利息率与实际利息率
EXCEL中带有名义利息率和实际利息
率的转换计算函数，名义利息率的计算函数 为NOMINAL，编辑格式：NOMINAL（实
际利息率，一年之内的计息次数），实际利
息率计算的函数为EFFECT，编辑格式：
EFFECT（名义利息率，一年之内的计息次
Biblioteka Baidu数）。
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的电子表格计算
（1）EXCEL中的“单变量求解”功能，可以产生一个特 定输出值对应的输入值，其操作步骤如下：按照要求进行电 子表格求解前的编辑处理；在菜单栏的“工具”中选择“单 变量求解” ；在弹出的对话框中，在目标单元格中输入D11， 在目标值中输入0，在可变单元格中输入C16。
项目管理中常用的分析方法
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的电子表格计算
（2）“数据—模拟运算表”法。通过试验确定决策 变量即产量的变化范围，并给出计算的步长。产量为 30000件时，总利润为负数，产量40000件时，总利润达 到600000元，由此可以判断盈亏平衡点在30000～40000 之间，另外，将步长定为500，得到一系列产量比对值。
每期期末支付同等数额的资金A，利息率保持不变，求期 后的终值和现值。
EXCEL中，期末等额支付、利率不变时的现值计算函数 为PMT，其编辑格式为：PMT（利息率，支付次数，终值， 0）。
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二、资金的时间价值
项目管理中常用的分析方法
二、资金的时间价值 3、现值与终值
EXCEL中，期末等额支付、利率不变时的终值计算函数为 FV，其编辑格式为：FV（利息率，支付次数，期末支付金额， 0）。
某人每年年末在银行存入50000元，年利息率3%，问3年 后可以从银行取出多少钱？
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项目管理中常用的分析方法
息率所采用的时间单位与利息计算的时间单位不一
致，就出现了所谓的名义利息率和实际利息率的问 题。假定年利息率为10%，每个季度计息一次，则 10%就是名义上的利息率，实际计算利息时并不采 用这个值，而是采用10%÷4=2.5%，那么2.5%就是 实际利息率。
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二、资金的时间价值 3、现值与终值
终值又称将来值，是指现在一定数量的资金在未来某一 时点上的价值，俗称本利和。现值也可叫做本金，是指未来 某一时点上一定数量资金折合到现在的价值。
FV P 1 in
P FV
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本讲的主要内容： 一、盈亏平衡分析 二、资金的时间价值 三、不确定型决策分析 四、风险型决策分析
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一、盈亏平衡分析 1、盈亏平衡
由总收入与总成本相等时得到的产量，称为盈亏 平衡点。
盈亏平衡点是获利经营和亏损经营的分界点，通过 测算盈亏平衡点，可以帮助人们决定产出的数量水平和 规模。
4、等额支付的终值和现值
EXCEL中，期末等额支付、利率不变 时的现值计算函数为PMT，其编辑格式为： PMT（利息率，支付次数，终值，0）。
某人每年年末在银行存入50000元，年 利息率3%，问3年后可以从银行取出多少钱？
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二、资金的时间价值
5、等额回报的现值
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二、资金的时间价值
1、含义
所谓资金时间价值是指，一定数额的资金在 不同时间上价值量的差额。
2、名义利息率与实际利息率
利息率一般是以年利息率的面目出现的，如果利
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一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的电子表格计算
（2）“数据—模拟运算表”法。
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析
3、盈亏平衡的电子表格计算
（2）“数据—模拟运算表”法。选定G3： H24，然后启动菜单栏“数据”中的“模拟运算 表”，在弹出的对话框“输入引用列的单元格”中 输入C15。
每期期末获得同等数额的回报A，利息率保持不 变，总期数，问期初应投入多少资金。
EXCEL求解使用的函数命令为PV，编辑格式： PV（利息率，投资回报期数，等额汇报值，0）。
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项目管理中常用的分析方法
二、资金的时间价值
6、净现值计算
有的投资项目在一个较长的时间内，可以既 产生收益也需要进行相应的支出，对此，我们将 收益的现值求出来，同时也对支出计算现值，然 后把收益现值与支出现值相减，就得到所谓的净 现值。净现值可能为正数，也可能是负数，负的 净现值表明这样的项目不值得投资，净现值越大 表明投资的效果越好。
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一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的电子表格计算
（2）“数据—模拟运算表”法。启用EXCEL菜
单中“数据”的“模拟运算”功能，以求出盈亏平衡点。 操作过程为：建立电子表格模型， 具体见下图。
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 2、盈亏平衡点的计算公式
Q FC P UC
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的模拟计算
某企业研制出一种很有市场前景的新产品，公司决策 层准备建立新的生产线进行加工生产，经过估算分析，生产 线和相关的固定设施的建设需要投入280万元，这种产品的 市场定价为每件180元，单位产品的可变成本约为95元，如 果生产量定为35000件，问是否能获得利润。
二、资金的时间价值
2、名义利息率与实际利息率
EXCEL中带有名义利息率和实际利息
率的转换计算函数，名义利息率的计算函数 为NOMINAL，编辑格式：NOMINAL（实
际利息率，一年之内的计息次数），实际利
息率计算的函数为EFFECT，编辑格式：
EFFECT（名义利息率，一年之内的计息次
Biblioteka Baidu数）。
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的电子表格计算
（1）EXCEL中的“单变量求解”功能，可以产生一个特 定输出值对应的输入值，其操作步骤如下：按照要求进行电 子表格求解前的编辑处理；在菜单栏的“工具”中选择“单 变量求解” ；在弹出的对话框中，在目标单元格中输入D11， 在目标值中输入0，在可变单元格中输入C16。
项目管理中常用的分析方法
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项目管理中常用的分析方法
一、盈亏平衡分析 3、盈亏平衡的电子表格计算
（2）“数据—模拟运算表”法。通过试验确定决策 变量即产量的变化范围，并给出计算的步长。产量为 30000件时，总利润为负数，产量40000件时，总利润达 到600000元，由此可以判断盈亏平衡点在30000～40000 之间，另外，将步长定为500，得到一系列产量比对值。