拉卡拉2020年上半年财务分析详细报告

拉卡拉2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

拉卡拉2020年上半年资产总额为1,049,646.73万元，其中流动资产为686,082.99万元，主要以货币资金、应收账款、其他流动资产为主，分别占流动资产的88.52%、5.43%和2.09%。非流动资产为363,563.75万元，主要以固定资产、其他非流动资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的44.66%、27.98%和17.38%。

资产构成表(万元)

项目名称

2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产0 - 671,262.1 100.00 流动资产0 - 464,683.23 69.23 货币资金0 - 401,481.54 59.81 应收账款0 - 25,836.38 3.85 其他流动资产0 - 16,290.58 2.43 非流动资产0 - 206,578.87 30.77 固定资产0 - 123,041.25 18.33 其他非流动资产0 - 17,019.67 2.54 长期股权投资0 - 35,353.04 5.27

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的90.3%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产0 - 464,683.23 100.00 货币资金0 - 401,481.54 86.40 应收账款0 - 25,836.38 5.56 其他流动资产0 - 16,290.58 3.51 交易性金融资产0 - 0 - 预付款项0 - 17,438.38 3.75 其他应收款0 - 1,919.83 0.41 存货0 - 1,716.53 0.37

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为1,049,646.73万元，与2019年上半年的671,262.1万元相比有较大增长，增长56.37%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加205,819.96万元，其他非流动资产增加84,697.83万元，固定资产增加39,332.84万元，长期股权投资增加27,829.02万元，交易性金融资产增加12,250万元，应收账款增加11,401.79万元，无形资产增加4,509.11万元，存货增加172.69万元，其他应收款增加66.38万元，共计增加386,079.6万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少26.36万元，长期待摊费用减少157.56万元，其他流动资产减少1,947.38万元，预付款项减少6,363.67万元，共

计减少8,494.97万元。各项科目变化引起资产总额增加378,384.63万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。