保理业务介绍-国内PPT课件
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D
承付
卖方 供货
中心厂商 买方 卖方
1 2经
销 3商 4
买方来自百度文库
银行
享有更优惠价格和更长帐期
提前实现应收帐款，现金增加
2021
供应链中心企业的双重利益
• 中心企业的利益：
– 借助银行的介入使供应链更稳定 – 更长时间无偿占用资金 – 有条件利用一些公司理财产品实现资金
增值，创造更多利润，负成本融资
2021
2021
通知的意义
• 通知才能对买方的履约方式产生约束 • 如果不通知，买方直接支付卖方清偿债
务，银行将对债权失去控制 • 因此，通知买方并取得证据非常重要
2021
什么是证据？
• 通知回执 • 证明 • 第三方保留的足以举证的材料等
2021
不通知行吗？
• 可以 • 如果卖方足够诚信，并且能够预测不会
国内保理业务介绍
2021
换个角度看保理
2021
什么是保理业务？
• 概念：是指银行受让国内卖方因向另一 同在国内的买方销售商品或提供服务所 形成的应收账款，并在此基础上为卖方 提供应收账款账户管理、应收账款融资、 应收账款催收和承担应收账款坏账风险 等的一系列综合性金融服务
• 评价：面面俱到，无从入手 • 印象：保理就是这么麻烦！
2021
换个角度看保理
• 保理=保证+代理+融资
• 保证：应收账款包买 • 代理：账务代理 • 融资：提前给付现金
2021
保理的本质
• 保理的本质是债权转让 • 银行通过未到期债权的受让、贴现来
体现货币的时间价值
2021
保理与一般信贷业务的区别
信贷 保理
业务特征
基于借款人信用 状况的融资业务
基于应收账款质 量状况的综合性 业务
2021
保理业务的卖点
• 卖方：提前实现销售 解决融资问题 锁定应收账款风险
• 买方：缓解供应商资金压力 给供应商提供融资便利配套，带来
议价优势和更长的账期利益 维护供应链的安全和稳定
• 买方、卖方、保理商三方利益来源的支点： 卖方融资难和高企的融资成本
2021
供应链中心企业的双重利益
A 供B 应 商C
发生财务危机 • 风险比较
明保理≤暗保理
2021
追索权的意义
• 当买方信用状况发生巨大变化，面临危机甚至 破产时，追索权就显得很重要
• 有追索权——卖方承担风险 无追索权——银行承担风险
• 风险比较 有追索权保理≤无追索权保理
2021
不同类别保理业务风险变化图
收益
通知 有追索权
不通知 无追索权
2021
2021
贸易纠纷对银行风险的影响
• 贸易纠纷发生时，即表示债权有瑕疵， 买方可以拒付货款
• 债权可能部分无效 • 对策：
要求买方签署贸易纠纷排除条款 控制融资比例
2021
其他重要的风险防范手段
• 尽量接受期限较短的应收账款 • 重视贸易真实性和交易记录 • 履约程度判断
2021
保理需求分析
• 融资——中小企业 • 调整报表——上市公司等大型企业 • 为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求？ • ——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的，保理风险
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
逐笔收费 年度收费
▲重要提示： 不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段，同时让 客户有更合适的选择，不能变成降价的工具
2021
保理业务中买卖双方关系的 一些关键因素
• 卖方必须是买方的非关联企业 • 卖方与买方之间的交易关系必须是连续的 • 卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
保理和信贷风险特征的区别
用途明确
通常会有抵押
信贷 还款资金来源不明确 担保
用途不明确 保理 还款资金来源明确
通常没有抵押 担保
2021
保理的主要功能
• 坏账承担 • 融资 • 应收账款管理 • 应收账款催收
– 坏账承担和融资是保理最主要的功能
2021
保理业务分类的主要依据
• 追索权：指对债权转让人的追索权，不是债权， 但可以与债权并列存在。例如：票据追索权
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
的判断依赖于交易历史和记录，卖方对买方信用风险 的了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同 处一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥 • 坏账承担是国际保理业务的主要功能，保理商兼具资 信调查的作用 – 南京爱立信案例 • 坏账承担可以成为我们的营销理由和卖点，但是不要 期望它成为保理业务的主要需求
• 通知：告知债务人债权转让事实的行为。通知 决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿 债务的义务 – 有无追索权和是否通知决定了风险承担对象 的不同
2021
保理业务分类的主要依据
• 如何进行保理业务类型分类？
有追索权
通知
无追索权
不通知
2021
国内保理业务的分类
• 买方承担——无追索权明保理 • 卖方承担——有追索权暗保理 • 买卖双方共同承担——有追索权明保理
承付
卖方 供货
中心厂商 买方 卖方
1 2经
销 3商 4
买方来自百度文库
银行
享有更优惠价格和更长帐期
提前实现应收帐款，现金增加
2021
供应链中心企业的双重利益
• 中心企业的利益：
– 借助银行的介入使供应链更稳定 – 更长时间无偿占用资金 – 有条件利用一些公司理财产品实现资金
增值，创造更多利润，负成本融资
2021
2021
通知的意义
• 通知才能对买方的履约方式产生约束 • 如果不通知，买方直接支付卖方清偿债
务，银行将对债权失去控制 • 因此，通知买方并取得证据非常重要
2021
什么是证据？
• 通知回执 • 证明 • 第三方保留的足以举证的材料等
2021
不通知行吗？
• 可以 • 如果卖方足够诚信，并且能够预测不会
国内保理业务介绍
2021
换个角度看保理
2021
什么是保理业务？
• 概念：是指银行受让国内卖方因向另一 同在国内的买方销售商品或提供服务所 形成的应收账款，并在此基础上为卖方 提供应收账款账户管理、应收账款融资、 应收账款催收和承担应收账款坏账风险 等的一系列综合性金融服务
• 评价：面面俱到，无从入手 • 印象：保理就是这么麻烦！
2021
换个角度看保理
• 保理=保证+代理+融资
• 保证：应收账款包买 • 代理：账务代理 • 融资：提前给付现金
2021
保理的本质
• 保理的本质是债权转让 • 银行通过未到期债权的受让、贴现来
体现货币的时间价值
2021
保理与一般信贷业务的区别
信贷 保理
业务特征
基于借款人信用 状况的融资业务
基于应收账款质 量状况的综合性 业务
2021
保理业务的卖点
• 卖方：提前实现销售 解决融资问题 锁定应收账款风险
• 买方：缓解供应商资金压力 给供应商提供融资便利配套，带来
议价优势和更长的账期利益 维护供应链的安全和稳定
• 买方、卖方、保理商三方利益来源的支点： 卖方融资难和高企的融资成本
2021
供应链中心企业的双重利益
A 供B 应 商C
发生财务危机 • 风险比较
明保理≤暗保理
2021
追索权的意义
• 当买方信用状况发生巨大变化，面临危机甚至 破产时，追索权就显得很重要
• 有追索权——卖方承担风险 无追索权——银行承担风险
• 风险比较 有追索权保理≤无追索权保理
2021
不同类别保理业务风险变化图
收益
通知 有追索权
不通知 无追索权
2021
2021
贸易纠纷对银行风险的影响
• 贸易纠纷发生时，即表示债权有瑕疵， 买方可以拒付货款
• 债权可能部分无效 • 对策：
要求买方签署贸易纠纷排除条款 控制融资比例
2021
其他重要的风险防范手段
• 尽量接受期限较短的应收账款 • 重视贸易真实性和交易记录 • 履约程度判断
2021
保理需求分析
• 融资——中小企业 • 调整报表——上市公司等大型企业 • 为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求？ • ——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的，保理风险
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
逐笔收费 年度收费
▲重要提示： 不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段，同时让 客户有更合适的选择，不能变成降价的工具
2021
保理业务中买卖双方关系的 一些关键因素
• 卖方必须是买方的非关联企业 • 卖方与买方之间的交易关系必须是连续的 • 卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
保理和信贷风险特征的区别
用途明确
通常会有抵押
信贷 还款资金来源不明确 担保
用途不明确 保理 还款资金来源明确
通常没有抵押 担保
2021
保理的主要功能
• 坏账承担 • 融资 • 应收账款管理 • 应收账款催收
– 坏账承担和融资是保理最主要的功能
2021
保理业务分类的主要依据
• 追索权：指对债权转让人的追索权，不是债权， 但可以与债权并列存在。例如：票据追索权
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
的判断依赖于交易历史和记录，卖方对买方信用风险 的了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同 处一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥 • 坏账承担是国际保理业务的主要功能，保理商兼具资 信调查的作用 – 南京爱立信案例 • 坏账承担可以成为我们的营销理由和卖点，但是不要 期望它成为保理业务的主要需求
• 通知：告知债务人债权转让事实的行为。通知 决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿 债务的义务 – 有无追索权和是否通知决定了风险承担对象 的不同
2021
保理业务分类的主要依据
• 如何进行保理业务类型分类？
有追索权
通知
无追索权
不通知
2021
国内保理业务的分类
• 买方承担——无追索权明保理 • 卖方承担——有追索权暗保理 • 买卖双方共同承担——有追索权明保理