房地产项目目标成本及控制责任书

(编号：) 项目期
目
标
成
本
及
控
制
责
任
书
（第稿）
仁和置业
年月日
编制依据及说明
按照仁和置业经营规划和利润计划，为加强前期成本设计能力及过程中成本控制的力度，更好地贯彻落实项目的目标成本指标，结合市场状况及项目具体情况，编制了《项目目标成本及控制责任书》，对项目整体的目标成本和各部门的控制责任作出了明确规定
《项目目标成本及控制责任书》作为指导项目各项成本控制工作的重要依据，经公司审核通过项目整体成本目标及各项控制指标。

现予以发布，请相关部门遵照执行。

一、项目整体目标成本指导书：
1.项目概况
1) 规划指标
⏹容积率: ，建筑密度：，建筑限高：，绿化率:
⏹总建筑面积：m2，计入容积率的总建筑面积m2
其中：可售面积：m2，不可售面积：m2
⏹住宅总套数：套
⏹商业总套数：套
⏹储藏室总套数：套
⏹总车位：个
⏹交房日期：年月
2.成本目标
项目总目标成本确定为元/m2，其中建安成本元/m2。

可按以下三种方法确定：
1、测算公式：每平米总目标成本=销售预期价格/（1+预期利润率）；
2、利用《项目成本测算表》（见附件2），测算出总目标成本；
3、利用《投报分析模板》（见附件3），通过调整相应的售价和成本投入达到预期的利
润率而获得总目标成本。

二、各责任部门成本控制指标
1．成本科目中各部门责任成本划分见附表：
2．各部门责任成本中汇总如下（分作业成本和牵头控制成本）,有关作业成本和牵头控制成本的定义见分部门控制责任书中的详细说明。

二、各部门作业目标
业务部
土地获得：
一、主要作业目标：
1、严格按照土地出让合同约定控制付款节奏和金额。

2、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
作业成本：业务部为完成项目的地价支付而消耗的成本，是业务部独自控制的责任
报批报建及相关费用支出：
一、主要作业目标：
1、根据项目开发计划按时完成项目报批报建工作，按计划、尽早获得规划许可证、施
工许可证及预售许可证。

2、按政府规定、协议约定缴纳各种报建费用，并争取最大限度的优惠和减免。

3、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
1.作业成本：业务部为完成项目的报批报建而消耗的成本，是业务部独自控制的责任
控制要点：
1、在符合条件情况下充分利用优惠政策及公司知名度和信誉，力争各项费用的减免。

2、对大额款项争取灵活支付以降低资金成本。

3、报批报建工作应争取与其他工作同步开展，避免因此项工作延误而影响总目标计划实施。

重要提示：
以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理围，请努力控制在目标成本围之，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务部着重对报批报建费、管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

总工办(规划设计部)
一、主要作业目标：
1、组织实施设计阶段的方案优化，使设计方案具有更大的经济合理性。

2、开展结构方案优化，控制结构指标的经济性，钢筋含量和砼含量及标号。

3、对建筑外立面效果及室装修方案进行性价比限额最优设计。

4、在目标成本围实行景观限额设计。

5、依据项目开发计划按时完成图纸设计，保证出图质量。

6、按制度办理设计变更，设计变更造价不得超过合同造价的%。

7、准确核算项目销售面积。

8、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

二、成本目标：除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理需要，还需完成如下成本目标：
1.作业成本：总工室（规划设计部）为完成项目的方案与施工图设计而消耗的成本，
2.牵头控制成本：总工室（规划设计部）负责组织相关部门进行控制的产品实体成本，
三、控制要点：
1、限额设计的相关容。

2、加强前期总体方案的优化工作，充分考虑同各专业的协调。

2、考虑设计变更量较大的因素，景观设计成本限额应控制在目标成本的一定围。

3、控制不计容积率面积的比例，合理配置配套设施。

4、在保证工程质量、效果、品质的基础上考虑装修做法及选材的经济性。

5、施工图设计单位的选择建议采用招标方式，并将建筑经济指标作为评价的重要指标。

6、施工图出图时间和质量需满足工程量清单招标要求；
7、设计变更应在施工前尽早提出，减少拆除工程的费用。

8、准确计算销售面积并与政府部门核对。

重要提示：
以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理围，请努力控制在目标成本围之，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务部着重对管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

此外，还应积极配合业务部完成规划和施工图的报批工作，配合工程技术部、预算计划部完成材料、设备的选样(型)工作，配合工程技术部完成样板工程设计工作。

预算计划部
一、主要作业目标：
1、做好前期预算和后期决算工作。

2、确保招标工作公开、公平、公正，获得性价比最优的材料设备和施工单位。

3、发展扩大合格供应商队伍，确保招标的充分竞争。

多标段同时发标时，总体中标率
不高于50%。

4、组织相关部门进行材料设备选样、定样，控制在成本目标以。

5、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

二、成本目标：除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
1.作业成本：预算计划部为完成部门工作而耗费的成本，是预算计划部独自控制的责任
2、牵头控制成本：预算计划部负责组织相关部门进行控制的产品实体成本，包括容见
室外给水系统
室外消防水
室外给水
变频供水设备费雨污水系统
室外排水
2、室外采暖系统费
三、控制要点：
1、发展扩大供应商队伍，并进行评估和分级，确保每次招标都能得到充分的竞争。

2、定期分析统计工程合同招标率、工程清单招标率、定标方式比率和中标率。

3、积极进行新材料和新工艺的发掘和应用。

重要提示：
以上作业成本，归属为你部门责任成本管理围，请努力控制在目标成本围之，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务部着重对工程管理费、管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

此外，还应积极配合总工室（规划设计部）及工程技术部开展设计及施工方案优化工作。

工程技术部
一、主要作业目标：
1、按制度办理设计变更，设计变更增加费用不得超过合同造价的%。

2、按制度办理现场签证，现场签证造价不得超过合同造价的%。

3、根据工程实际情况展开施工方案优化，力求成本节约。

二、成本目标：除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
1.作业成本：工程技术部为完成工程施工、确保工程质量和工期而消耗的成本，是工
1.牵头控制成本：工程技术部负责组织相关部门进行控制的产品实体成本，包括容见
三、控制要点：
1、对现场的施工条件作详细调查，保证地质勘查科学准确，优化施工方案与施工做法。

2、合理安排好主体建安工程、社区管网、景观工程的施工顺序，保证合理连接，有充分的时间进行清单招标。

3、临时设施应考率永久化或长期重复利用，避免短期重复性建设造成成本浪费。

重要提示：
以上作业成本与牵头控制成本，归属为你们部门责任成本管理围，请努力控制在目标成本围之，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务部着重对管理费用等非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

营销中心
一、主要作业目标：
1、根据营销计划按项目、年度分别编制营销费用计划，项目整体营销费用最高不得超
过销售收入的%，本期营销费用额度万元，最高不得超过本期销售收入的%。

2、定期进行营销费用分析，使营销费用的支出与项目销售节奏相匹配，开盘前营销费
用使用不得超过本期营销费用额度%。

3、营销设施的设计、建造、装修及部品采购必须实行招标或询价议价的方式。

4、样板房装修工程按照不低于%标准价收回。

样板房设计费及物品按照不低于%
标准价收回。

5、提高销售回款率加速资金周转，合同签约个月回款率不低于90%。

6、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

二、成本目标：除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
作业成本：营销中心为确保项目的销售按照经营计划的要求完成而消耗的成本，是营销
三、控制要点：
1、营销费用计划应考虑全面、编制详细，分期(月、阶段)按计划使用，与销售进度保持协调。

2、营销中心、样板间、广告牌、围板等营销设施根据需要设置，对营销有促进作用，不得盲目、重复建造。

3、居家示物品和现场销售设施最大限度回收组合利用。

4、发售前，应组织设计、工程和成本人员拟订详细的《销售承诺事项清单》，防止因销售承诺增加公司投入。

重要提示：
以上作业成本与牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理围，请努力控制在目标成本围之，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本管理部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本管理部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务管理部着重对除营销设施建造费用以外营销费用、物业完善费、管理费用非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

财务部
一、主要作业目标：
1、结合公司发展需要制定切实可行的、性价比最优的融资组合方案。

2、制定纳税筹划方案,根据项目特点，制定切实可行的纳税筹划实施方案并执行，做到
真正合理避税。

3、合理控制财务费用的支出。

4、根据公司年度费用预算计划控制本部门的管理费用。

5、向公司其他职能部门提供和通报成本费用数据，预警各部门控制成本。

二、成本目标：除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
1．作业成本：为完成成本管理而消耗的成本，是财务部独自控制的责任成本，包括容
2．牵头控制成本：负责收集营销、工程预算、业务等部门的收入成本费用数据，进行
三、控制要点：
1、选择最优的融资组合方案，使融资成本趋于最低；
2、制定切实可行的纳税筹划方案，做到合理避税，节约成本；
重要提示：
以上作业成本，归属为你部门责任成本管理围，请努力控制在目标成本围之，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本部通报成本决策信息和动态成本信息。

人力资源部
一、主要作业目标：
1、结合公司发展需要编制人力资源计划，以节约人员提高效率为主，招聘、培训相应岗位人员。

2、根据公司经营目标、项目目标成本组织实施对应的项目成本管理，对项目人力成本
控制负责，人力成本不得超过目标成本±%(即目标成本变动率≤±%）。

3、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
2．作业成本：人力资源部为完成成本管理而消耗的成本，是成本部独自控制的责任成
3．牵头控制成本：人力资源部负责组织各个部门进行招聘面试、培训学习等的成本，
三、控制要点：
1、结合项目情况编制科学合理的人力资源计划，并根据项目进度实时进行招聘和培训；
2、做到招聘、培训有序高效，避免浪费人力物力；
3、关注员工思想动态，降低员工流失率；
4、配合财务部做好年度工资福利待遇、招聘及培训费、出差补助、加班补助及其他费用等的限额设定，并按月或季度动态统计并提醒通报到各部门。

重要提示：
以上作业成本成本，归属为你们部门责任成本管理围，请努力控制在目标成本围之，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务部着重对除管理费用非合同性成本和资金计划等进行管理，请及时反馈和沟通。

一、主要作业目标：
根据公司《办公用品采购、领用管理办法》、《车辆使用管理办法》、《使用管理办法》等管理制度并结合公司业务发展需要完成本部门的目标成本控制，成本不得超过目标成本±%(即目标成本变动率≤±%）。

二、成本目标：你部除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
2．作业成本：办公室为完成后勤保障而消耗的成本，是办公室独自控制的责任成本，
三、控制要点：
1、按月做好办公用品采购计划的收集并进行审核、及时完成采购、领用管理工作；
2、动态跟踪办公用品的使用情况，避免浪费现象出现；
3、做好年度办公用品的维护维修、通讯费用、车辆交通费、办公用水电气暖费用限额设定，并按月或季度动态统计并提醒通报到各部门。

重要提示：
以上作业成本及牵头控制成本，归属为你部门责任成本管理围，请努力控制在目标成本围之，并在保证作业目标的前提下力求降低。

成本部是公司整体成本管理部门，参与公司各项成本决策，制定成本目标并反馈动态信息，并有责任为各部门成本管理工作提供支持，请你部门及时向成本部通报成本决策信息和动态成本信息。

财务部应随时做好配合，并及时反馈和沟通。

一、主要作业目标：
1、提供准确合理的项目目标成本测算。

2、按月进行动态成本评估，准确分析成本动态信息并向公司管理层和相关部门通报。

3、根据公司经营目标、项目目标成本组织实施全方位、全过程项目成本管理，对项目
成本总体控制负责，结算成本不得超过目标成本±%(即目标成本变动率≤±%）。

4、工程合同结算准确率不低于99%；
5、根据本部门年度费用预算计划控制管理费用。

二、成本目标：你们部门除完成上述主要作业目标外，为满足公司经营管理的需要，还需完成如下成本目标：
2．作业成本：成本部为完成成本管理而消耗的成本，是成本部独自控制的责任成本，
三、控制要点：
1、做好成本信息的收集整理、分析工作，每月发布项目动态成本信息并据以控制项目成本。

2、参与设计各阶段的优化工作，及时对设计方案进行估算，提供给设计部门和公司决策层作为决策的依据。

3、坚持工程量清单招标，减轻后期结算压力。

4、做好预结算编审交底工作，合理确定审减金额，合理确定委托咨询费用。

由于造价审减金额过大导致外委咨询费用的增加，应按合同约定由扣除对方违约金递减咨询费用。

5、成本控制体系的完善、推广和执行。

重要提示：
你部作为项目成本管理的业务主管部门，负责对项目成本管理的全过程、各环节进行协调，参与各项成本决策，负责造价审核和成本结算，向公司及各部门及时、准确通报相关成本信息。

在成本决策过程中，重点配合设计部门、工程技术部优化设计及施工方案，配合预算计划部开展工程量清单招标工作。

你部门还应积极协助其他部门开展成本控制相关工作，提供专业支持，与财务部共同协作搞好成本核算工作。

注：各部门管理费用的控制按成本控制制度文件夹中的《年度费用控制表》的列项在年初进行目标设定，结合设定目标进行控制。