内部审计报告模板

XXX有限公司

审计报告

X年审字总第号

被审计单位: XXX公司

审计小组成员:XXXXX

时间：年 X 月 X日

XXX 审计事务所

关于对公司

XX年XX月的审计报告

根据审计工作计划，审计部于XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，对公司（以下简称“公司”）XX年XX月XX日至XX年XX月XX日财务、内控、经营状况及一些相关问题进行了现场审计。现将审计结果报告如下：

一、吉安公司的基本情况

XX公司成立于XX年，注册资本为万元，法人代表为刘毅。公司营业范围为防盗报警、电话监控、智能化小区系统、可视对讲、门禁控制、安全防护、停车场的管理；计算机综合布线的设计、安装、调试及配套服务；电子产品的研发、生产及销售。公司目前拥有66名员工。

截止XX年XX月XX日底，账面总资产为万元，净资产为万元，资产负债率为%；XX年XX 月XX日至XX年XX月XX日账面收入为万元，账面净利润为万元，经审计，实际净利润万元。

二、具体审计结果

（一）财务状况

1、货币资金

2、应收账款

（1）截止XX年XX月XX日底，应收账款账面余额为万元，按合同统计，实际应收账款余额万元，其中逾期半年以上的应收账款为万元，占应收账款总额%，应收账款逾期账龄如下表：

（2）前5位往来单位合计余额万元，占应收账款总额的 %，通过对其函证、核对对账单和检查合同、发票、发运记录等其他文件，应收账款账实相符。

3、其他应收款

（1））截止XX年XX月XX日底，其他应收款余额为万元，账龄如下表：

4、存货

（1））截止XX年XX月XX日底，存货余额为万元，超过半年未周转的存货为2万元，占存货总额的33%，其账龄如下表：

（2）本次审计对存货进行了实地盘点，盘点金额占存货总额的76%，存货仓库实物与财务账簿记录相符；不存在货物毁损情况。

（3）存货的计价方法采取移动加权计价，通过对产品的计价测试，没有发现存在随意调整价格的行为。

5、固定资产

截止XX年XX月XX日底，XX公司固定资产净值为万元，本次审计对固定资产进行了实地盘点，盘点净值金额占固定资产净值总额的 %，

6、应付账款

截止XX年XX月XX日底，XX公司应付账款余额为万元，通过检查5家大额客户，账实相符。

7、其他应付款

（1）截止XX年XX月XX日底，XX公司其他应付款余额为万元，通过检查5家大额客户，账实相符。

（2）通过抽查其他应付款业务，没有发现公司存在大额非正常的挂账、超过三个月（跨年）应计入成本费用的挂账。

8、营业收入

（1）截止XX年XX月XX日底，XX公司账面营业收入万元，

（2）通过检查营业收入项目的合同、发票、发运记录等相关文件，销售收入真实，销售记录完整。

9、营业成本

（1）截止XX年XX月XX日底，XX公司账面公司结转营业成本60万元，与营业收入不配比；

（2）通过对6个月的营业成本进行分析，没有发现营业成本存在重大异常波动。

10、费用开支情况

（1）截止XX年XX月XX日底，XX公司期间费用共万元（其中管理费用万元，销售费用为万元）

（2）通过对6个月的费用进行分析，没有发现异常费用开支。

11、净利润

截止XX年XX月XX日底公司账面实现净利润万元，实际净利润为万元，完成目标任务。

（二）经营管理情况

1、公司以及所属部门有明确的经营目标；

2、按照公司的经营目标制定可行的经营模式和经营策略；

3、资产管理制度正在逐步完善，资产合理使用，未进行保险；

4、公司员工队伍逐步增加；

5、相关职能部门有部门及岗位职责；

（三）内部控制情况

公司的内控管理正处于起步阶段，制度及流程尚不完整，未能覆盖公司经营的各个方面，未能对企业的各项经营活动进行自始至终的控制。

被审计单位负责人签字：

被审计单位盖章：