工程跟踪审计方案

实验中学西校区运动场工程

跟

踪

审

计

方

案

联系人：联系电话：

安徽XXXXXX有限公司二O一二年七月二十六日

实验中学西校区运动场工程项目

跟踪审计方案

为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公开、公平的原则，结合本次工程的实际，制定本项目跟踪审计实施方案。

一、人员安排及前期准备工作

1、人员安排

项目负责人：XXX（高级工程师、注册造价师）

成员：XXX（造价员）

跟踪审计小组成立前，公司负责人同每个审计人员进行廉政谈话。项目承接下来后，公司同每位审计人员签订廉政协议书，并且每个审计人员向公司提供廉政承诺书，切实做好廉政风险防范。在跟踪审计过程中，公司定期对员工进行廉政教育，做到警钟长鸣。

2、前期准备工作

1.1签订造价咨询合同

签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。

1.2基础资料收集

咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单主要包括：招标文件、投标文件、工程量清单、招标控制价、图纸、图纸会审及施工合同等。根据以上资料，进一步制定跟踪审计方案、流程，确定最终造价结算方式、方法。

1.3第一次造价控制例会

工程在开工前要开第一次工程造价控制例会，明确造价控制内容，明确各方具有造价控制签字权的责任人，并且要有四方（施工方、

监理方、审计方、建设方）有签字权的责任人本人签名的基础资料，作为今后四方计量、计价的签字人就如何合理确定和有效控制工程造价，介绍跟踪审计方式、方法，向其他几方主体进行造价控制的技术交底。签字比对资料，杜绝代签、冒签现象，真正做到对业主负责。

1.4 熟悉资料及招标控制价复核

在以上基础资料收集齐全后，首先熟悉图纸，了解工程概况、结构型式、施工范围等内容。了解施工合同和招标文件、投标文件主要内容，尤其应掌握双方约定的结算方式、方法，以便于更好的制定符合实际的跟踪审计方案。

在工程开工前，作为跟踪审计人员，有必要把工程量清单及招标控制价进行复核，防止因清单错误而导致的超计量。对工程量清单中出现漏项或工程量计算偏差超过招标文件或合同约定的调整范围时，不予调整，并按清单中的工程量进行计量与结算。

二、项目施工阶段跟踪审计人员应做好的工作：

该工程为新建冲压、焊装、涂装、总装四大工艺厂房及辅助用房等，结构型式为轻钢及砖混。对钢结构材料和主要建筑材料把好进场关，材料进场必须检查其是否有出厂合格证，检测报告，是否满足图纸和规范要求，否则不予进场验收，还要做好进场材料的登记工作，为今后材料调价提供一手资料。

对隐蔽工程，如基础施工、人工挖孔桩工程、土方工程，跟踪审计过程中，做好验收、计量工作。必须先计量，后进行下道工序施工。如人工挖孔工程，对挖孔深度、入岩深度，钢筋笼制作，应逐项测量、验收、计量，方可进行下道工序施工。在验收、计量时，四方人员必须同时到场，验收计量后，当时签字，并各保留一份原件记录资料，后补签字一律无效。对隐蔽工程必须留有影像资料和图片资料。

对变更和增加项目，任何一方提出后，必须由业主单位领导班子确认后，方为有效。设计变更，必须由设计单位出具变更图纸和变更联系单，增加项目现场计量和计价工作，应及时上报业主，便于业主单位领导决策。具体方法同上。

对主要材料进场前，还应做好认质认价工作，须深入市场进行询价、比价、并做好过程记录工作，汇总后向业主单位领导报告批准后，方可采购进场。

在跟踪审计过程中，还应做好图纸和清单内工程量的审核和计量，每个分部分项工程完成后，在验收前，做好该部分工程的同步计量，四方签字确认，随时跟踪检查是否按图施工，对未施工到位的部分，即使质量验收通过，对少做的部分工程量还应在计量时扣除，做到公平、公正。

三、协助决策：

跟踪审计人员将与各方积极配合，对于工程索赔加强主动控制，避免索赔发生或索赔费用扩大。

(1)在施工准备阶段，协助设计单位进行设计方案的优化，在确保质量及使用功能的前提下，选择最低造价的设计项目。

(2)协助业主方做好施工准备工作及施工前的四通一平工作。对委托方提出的需其决策的问题，跟踪审计人员应书面提出1～3种处理方法、意见和建议，并详细的阐述和分析其理由、有何风险、有无需承担的责任、价格比较、类似问题的通常做法等，供委托方选择。(3)协助施工方对施工组织设计及施工方案进行技术经济分析和比较，对施工中出现的不可预见项目及设计变更、增加项目等协助相关部门提出科学合理的处理方案，及时测算出所增加的费用，为决策者提供基础材料。

四、还应撰写日志和编制跟踪审计工作小结：

跟踪审计人员还要撰写跟踪日志，将每日例行检查的情况和问题、处理问题的过程，材料定价、询价的过程和结果，工程计量、变更计量、协助决策等情况一一记录在案，并做到一日一记，为日后结算审计提供依据。

五、竣工阶段审计等：

工程竣工后，跟踪审计人员依据跟踪过程中的相关资料，在规定时间内做好结算审核工作。具体工作步骤如下：

(1)跟踪审计负责人按照工程规模进行人员分工，填写《业务分配表》（需书面报所长审批）；按审批的《业务分配表》分配审计资料；拟定《审计工作方案》。

(2)跟踪审计人员负责收集、整理工程资料（包括施工图、竣工图、签证、合同、施工单位编报的决算、设计变更等经济签证及招标文件、投标文件、工程计量单、工程商务标、跟踪审计日记、小结等），并分配至各审计人员。

(3)审计人员对审计材料进行熟悉；依据施工图纸和工程量清单所描述的工程内容及特征，进行工程复核及工程量计算。

(4)项目小组负责人将审定后的审核结果进行汇总，并填写《审核结果意见征询单》后向委托方汇报。获同意后，组织建设、施工单位对《审核报告》进行会签、确认。

(5)项目负责人拟定、出具并送达《工程造价咨询报告》；资料收

集归档。

(6)项目负责人配合办公室，对审计工作进行回访，并取得《委托方评价意见》，审计工作完成。

项目负责人签字：

技术负责人签字：

安徽恒信造价咨询有限公司 2013年7月26日