财税库银税收收入电子缴库横向联网系统(简称TIPS)宣传
TIPS操作流程
“全国版财税库银横向联网系统”操作说明前言名词缩写1)“TIPS”即“全国版财税库银横向联网系统”；2)“三方协议”即“天津市地方税务局财税库银横向联网系统协议书”。
1.三方协议签订与终止1.1.前提条件纳税人状态必须为“正常”，且“纳税人登记-纳税人附表登记信息”中纳税人的“申报方式”必须为“因特网远程电子申报”（代码为20），“税款缴纳方式”必须为“联网自动扣款”（代码为02）。
1.2.操作流程1.2.1.三方协议保存及打印“三方协议保存及打印”部分的操作流程如下：1)进入津税系统“税银联网-缴税账户管理-缴税账户登记”功能；2)选择纳税人类型，输入纳税人编号并回车，列出该纳税人的名称、状态、管理机关、申报方式等信息，“委托协议书编号”、“委托协议签订日期”等为空；3)点击“保存账户信息”按钮，系统会自动为该纳税人生成“委托协议书编号”，同时增加“打印协议书”和“打印协办函”按钮，如图1-1所示；图 1-1 保存账户信息并自动生成委托协议书编号4)点击“打印协议书”和“打印协办函”按钮可以打印纳税人办理网上报税使用的“三方协议”及“制作CA证书协办函”（各一份）。
1.2.2.三方协议验签“三方协议保存及打印”部分的操作流程如下：1)进入津税系统“税银联网-缴税账户管理-缴税账户登记”功能；2)选择纳税人类型，输入纳税人编号并回车，列出该纳税人的名称、状态、管理机关、申报方式、“委托协议书编号”、“委托协议签订日期”等信息；3)选择该纳税人的开户行、银行分理处和清算行，录入银行账号、开户行行号和缴款单位名称，全部录入完成后再次点击“保存账户信息”按钮，出现“账号验签”按钮，如图1-2所示；图 1-2 保存账户信息后增加“账号验签”按钮如果录入不完整，则点击“保存账户信息”按钮后不会出现“账号验签”按钮，如图1-3所示；图 1-3 录入信息不完整，不会出现“账号验签”按钮4)如果地税局与国库TIPS中心连接正常，且地税、商业银行和国库三方账户登记信息一致，则点击“账号验签”后一分钟左右即可出现“验签成功”的对话框，完成三方协议签订，否则会弹出错误类型对话框；5)三方协议签订完成后，进入“纳税人登记-纳税人附表登记信息-开户行”功能，增加签订的开户行信息，并将“账号类型”项设置为“远程账号”，“是否缴税账号”设置为“是”。
国库横向联网业务讲义
TIPS系统收入业务中，主要存在两类业务，
即征收机关发起扣税业务和银行端发起申 报缴税。其中征收机关发起的扣税业务主 要有实时扣税、批量扣税等业务，银行端 发起的申报缴税主要有银行端申报、银行 端查询业务。
1、实时扣税 2、批量扣税 3、实时冲正业务 4、止付 5、自缴核销业务 6、退库业务 7、更正业务、免抵调及撤销业务
国库收到款项后进行资金勾对，并按照收
款国库进行资金划拨、收款国库进行下载、 入库等后续处理。
三方协议：纳税人、收支机构、商业银行
三方签订的委托缴款协议书。 开通实时或批量扣税业务的税务机关、商 业银行（信用社），须在业务开通前签订 税务机关、纳税人、纳税人开户银行三方 协议书，明确税款扣缴的权利和义务。
％，省15%，县区25％，其各级别的辅助 标志应为：中央0650000，省0150000，市 0000000，县区0250000，乡镇0000000。 注：清算国库要将本级国库和收款国库使用 的共享科目的分成比例和辅助标志全部维护。 其设置必须与国库TBS系统共享参数设置一 致。
进行校验，并将校验结果返回给税务机关。 校验无误的，转发商业银行； （5）商业银行（信用社）收到银行端缴税 申报请求回执后，由纳税人依据银行申报 回执，同意付款或拒绝付款。若纳税人同 意付款，付款商业银行予以扣款，款项转 至“待结算财政款项”账户，并返回TIPS 系统扣款成功报文；
（6）TIPS系统收到扣款应答报文后，与原
清算国库：从资金管理角度出发，系统将国库分
为清算国库和非清算国库，其中，将负责与商业 银行（信用社）进行资金清算的管理国库作为清 算国库。清算国库是管理国库的一个子集。非清 算国库即为普通国库。 清算银行：商业银行与国库集中办理国库资金清 算的机构。 收款国库：指直接办理税款收纳的国库。管理国 库和普通国库都可以是收款国库。
财税库银税收收入电子缴库横向联网系统(简称TIPS)宣传
TIPS宣传尊敬的纳税人：为了简化纳税缴库程序，方便纳税人缴税，提高税款征缴工作效率，让您更深入了解财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（简称TIPS），现对TIPS作如下介绍：一、TIPS的基本涵义TIPS是财税库银税收收入电子缴库横向联网系统的简称，是指中国人民银行、税务部门按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立财政、税务、国库、商业银行等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。
二、TIPS的基本操作流程在使用TIPS扣缴税款前，税务部门、纳税人、商业银行三方必须签订“三方协议”，绑定委托缴税账号。
在日后的申报缴税中，基本流程如下：1、纳税人申报后，税务机关向国库系统发送扣款请求；2、国库校验扣款数据的逻辑关系无误后，转发扣款请求给各商业银行；3、如果商业银行从纳税人账户上扣款成功，则返回税务机关“扣款成功”信息；4、商业银行为纳税人打印《电子缴税付款凭证》，纳税人据此记账。
三、签订“三方协议”的流程1、纳税人到税务机关领取“三方协议”（包括《税务事项通知书》与《电子缴款协议书》），税务机关辅导纳税人填写相关内容，并加盖税务机关印鉴；2、纳税人在每份协议书上加盖预留印鉴后提交开户银行；3、待纳税人到银行签订好协议书后，将协议书送税务机关校验；4、税务机关校验通过后，纳税人即可使用TIPS扣缴税款。
四、常见问题解答（一）通过TIPS缴纳税款的纳税人，要承担的什么义务？开通TIPS缴纳税款业务的纳税人，必须履行以下义务：1、纳税人要确保其缴税绑定账户状态正常，能够正常转帐，如有变化要及时办理有关手续。
2、纳税人扣缴税款前要确保其绑定户资金余额应大于本期申报缴款合计金额，账户余额不足将导致扣缴税款失败。
关于财税库银横向联网宣传公告
关于推行财税库银税收收入电子缴库横向联网的公告按照财政部、国家税务总局、中国人民银行的文件要求，为简化纳税程序，提高税款征纳效率，进一步优化纳税服务，陕西省财政厅、陕西省国家税务局、人民银行西安分行定于7月28日起在全省国税系统推行财税库银横向联网电子缴库。
现将有关事项公告如下：财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）是指财政部门、税务机关、人民银行国库、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。
推行财税库银横向联网使税款缴纳突破时间和空间的限制，减少纳税人在商业银行、国税部门之间的往返奔波，节约办税成本，提高税款入库效率。
同时纳税人实时获取完税信息，及时掌握自身账户划款情况，维护了纳税人利益。
依托横向联网，国税机关为纳税人提供四种缴税方式：实时扣税、批量扣税、银行端查询缴税和自缴核销。
实时扣税指纳税人纳税申报后通过联网系统从账户划缴税款；批量扣税指纳税人不进行纳税申报，通过联网系统从账户划缴税款，纳税申报和税款缴纳一次完成，适用于定期定额征收的纳税人；银行端查询缴税指纳税人申报后到银行柜台依托横向联网办理税款缴纳；自缴核销为传统缴税方式，即纳税人持纸质缴款书到国税机关和商业银行间办理税款缴纳。
四种缴税方式由纳税人自主选择，到主管国税机关重新确认。
凡选择实时扣税、批量扣税的纳税人还需与国税机关、开户银行共同签订委托银行代缴税款三方协议。
鉴于提高税款入库效率、减少纳税人办税往返次数、实现信息共享的需要，国税机关鼓励纳税人采取实时扣税、批量扣税和银行端查询缴税方式。
财税库银横向联网遵循“尊重需求、自愿选择、免收费用”的原则，任何部门不得强制纳税人变更开户银行和购买其他设备，不得向纳税人收取任何费用。
具体事宜纳税人可向当地国税部门、人民银行和各商业银行咨询。
陕西省财政厅陕西省国家税务局人民银行西安分行二〇一二年 *月 *日。
财税库银横向联网宣传资料(初稿)
电子缴税宣传提纲一、什么是“电子缴税〞？电子缴税是纳税人通过“财税库银横向联网系统〞，采取电子方式，办理税收收入缴库业务的行为。
二、什么是“财税库银横向联网系统〞？财税库银横向联网系统是指财政部门、税务机关、人民银行国库、银行金融机构利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的业务处理系统。
三、电子缴税的优点？电子缴税使广大纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，解决纳税环节需要频繁往返于税务和银行之间的问题，纳税人足不出户就能完成缴税的全部过程，为纳税人提供了安全、便捷、高效的服务，节约了纳税人申报、缴税成本。
四、电子缴税与传统税票缴税有什么区别？五、电子缴税基本业务流程?〔一〕纳税人与开户银行签订《授权划缴税款协议书》指定扣税账户，并在主管税务机关登记。
〔二〕纳税人在纳税申报期之前将应纳税款足额存入扣税账户中，并在申报期内通过网络或到纳税大厅进行纳税申报。
〔三〕税务机关根据纳税人《授权划缴税款协议书》和纳税申报成功的信息，生成电子缴款书，并通过财税库银横向联网系统与时发送至纳税人开户银行，纳税人开户银行根据电子缴款书信息扣划纳税人账户款项，并将扣款结果信息反馈至税务机关(纳税人)。
〔四〕纳税人开户银行与时将扣划税款汇划至国库。
纳税人开户银行根据已付款电子缴款书，打印电子缴税付款凭证一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联付款回单交纳税人作为缴纳税款的会计核算凭证。
六、所有税务机关都能办理电子缴税业务吗？目前，XX辖内全部国税系统都支持电子缴税功能，预计到20XX上半年，XX地税加入横向联网后全市所有税务机关都能办理电子缴税业务。
七、所有税费都能采取电子方式进行缴纳吗？目前，国税的全部税收、基金、费用都可通过财税库银横向联网系统进行电子缴款。
八、所有银行业金融机构都可以办理电子缴税业务吗？目前，几乎所有的银行业金融机构都可办理电子缴税业务，具体可向银行业金融机构网点咨询。
内蒙古自治区财税库银税收收入
内蒙古自治区财税库银税收收入电子缴库横向联网系统简介财税库银税收收入电子缴库横向联网系统是指财政部门、税务机关、人民银行国库、商业银行（含信用社，下同）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享，方便纳税人缴税的电子缴税系统。
一、财税库银税收收入电子缴库横向联网系统试点开始时间我区财税库银横向联网于2009年7月开始试点。
试点地区确定为呼和浩特市、包头市。
于2009年11月6日正式上线运行，2010年在全区全面推行。
二、什么是财税库银横向联网电子缴税？财税库银横向联网电子缴税是指税务部门、人民银行国库、纳税人开户的商业银行之间通过计算机和网络技术连接起来，以电子税票（电子信息）作为传递媒介，由纳税人开户银行根据税务机关的划缴税款指令，通过财税库银横向联网系统，直接从纳税人的缴税账户划缴税款。
整个过程实现了税款缴纳、划解、入库、对账的电子化和业务处理的无纸化。
三、实行财税库银横向联网电子缴税的优点实行财税库银横向联网电子缴税，改变了传统的税款缴纳方式，避免了纳税人频繁往返于税务机关和银行，极大的方便了纳税人，节省了纳税时间，推动了多元化申报的进程。
今后，纳税人不需要专门到税务机关办理纳税申报，可通过网上申报、电话申报等方式向税务机关办理纳税事宜，突破了申报、缴款等环节上时间和空间的限制，节约了纳税人的缴税成本，维护了纳税人的合法权益。
1、成本低：纳税人申报后不必携带纸质税收缴款书到商业银行办理税款划款手续，节约了纳税人的时间，较低了缴税成本。
2、安全：纳税人缴纳税款直接由开户银行从纳税账户上划缴，减少了纳税人因携带现金申报纳税产生的不必要的风险。
3、方便：突破了在申报、缴款等环节上所受时间、空间的限制，极大的方便了纳税人。
财税库银横向联网系统的推行，将有力的推进电子申报的进程，纳税人可以采取网上申报、电话申报等多元化申报方式足不出户、7×24小时办理申报纳税事宜。
一、什么是财税库银税收收入电子缴库横向联网？
★什么是财税库银税收收入电子缴库横向联网？财税库银税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、人民银行、商业银行（含信用社）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税款征缴、入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。
★使用横向联网系统缴税与传统缴税有什么区别？通过横向联网系统缴纳税款，纳税人可避免多次重复往返于税务部门和商业银行之间缴纳税款，突破了在纳税申报、缴款等环节所受时间和空间的限制，足不出户就可纳税，能够为纳税人节约更多的时间和空间，同时，纳税人也能够清晰明了的监测自身账户的税收缴纳情况，切实维护纳税人利益。
★横向联网电子缴税的基本流程怎样？(1)纳税人首先与基层税务部门及其开户银行签订授权划缴税款三方协议书，纳税人申报纳税时，税务部门综合征管软件根据纳税申报生成电子税票信息，根据电子税票信息生成实时扣款请求，发给税务前置系统。
税务前置系统将实时扣款请求转发TIPS(即人民银行国库信息处理系统)。
(2) TIPS转发扣款请求给相应的纳税人开户行；纳税人开户行收到电子缴款信息后，经确认无误，从纳税人账户划转税款，通过资金清算系统将税款上划国库，并将划款成功和未成功信息发回TIPS。
(3) TIPS将扣款结果返回给税务前置系统，税务前置系统将扣款结果返回至综合征管软件★实行横向联网纳税人需要办理的事项？首先，纳税人要在开通财税库银横向联网电子缴税业务的商业银行开立或明确缴纳税款的账户，并对该账户的真实性、准确性和有效性负责；其次，纳税人要与税务机关、开户银行签订授权划缴税款三方协议书；第三，纳税人进行纳税申报扣缴税款前要确保协议缴税账户有足够余额以缴纳当期税款。
★为什么要签订三方协议书？三方协议书是纳税人、税务机关、开户银行之间就纳税人申报、缴纳税款权利和义务的一种合约，签订之后的协议具有法律效力；签订三方协议后，纳税人无需直接到税务部门报税，可以通过多元方式电子缴税，税务机关方可凭其申报的应缴税款，通知纳税人开户行直接从其存款账户中划转税款。
北京朝阳区地方税务局财税库行横向联网宣传材料（转载）
北京朝阳区地方税务局财税库行横向联网宣传材料（转载）内容提要一、财税库行横向联网简介二、财税库行横向联网后的变化三、财税库行横向联网后的申报方式四、财税库行横向联网后的缴款方式五、财税库行横向联网后未发生变化的申报和缴税业务六、相关内容补充说明一、财税库行横向联网简介（一）财税库行横向联网的内涵与意义中国人民银行、国家税务总局运用先进的信息技术和网络技术，建立国库与财政、税务、银行/信用社等部门间的电子信息通道，为税收收入提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。
通过财税库行横向联网，使您在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，节约您的申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，您可以通过横向联网实时获取完税信息，便于监测自身账户的划款情况，切实维护自身的利益。
（二）财税库行横向联网相关文件1、北京市地方税务局中国人民银行营业管理部转发国家税务总局中国人民银行关于实行电子缴税后使用电子缴款书有关问题的通知（京地税计[2006]10号）2、北京市地方税务局转发国家税务总局关于电子缴税完税凭证有关问题的通知（京地税计[2006]25号）3、北京市地方税务局转发中国人民银行营业管理部关于启用新《电子缴库专用缴款书》有关问题的通知（京地税计[2006]314号）4、北京市地方税务局关于财税库行横向联网试运行有关工作的通知（京地税息[2006]47号）二、财税库行横向联网后的变化（一）财税库行联网后新增的票表种类1、《电子缴库专用缴款书》一式一联，纳税人到税务机关领取，此凭证加盖纳税人银行预留印鉴后，作为纳税人到银行缴税的依据。
（附件一）2、《电子缴税付款凭证》一式两联，由银行负责打印、盖章后，一联交纳税人做会计凭证，一联银行留存。
（附件二）3、《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》一式一联。
纳税人确需开具完税凭证的，由主管税务机关开具，此凭证不作为会计核算凭证。
财税库银横向联网系统
财税库银横向联⽹系统⼀、系统综合概述财税关库⾏横向联⽹⼯程的实施将缩短国库资⾦在途时间，加快国库资⾦周转速度，提⾼国库资⾦运⽤效率。
“单中⼼”集约化的运营管理模式将降低各联⽹单位的管理维护成本，实现财政收⽀数据的集中处理、存储和分析，为政府宏观经济调控提供决策⽀持。
财税关库⾏横向联⽹⼯程构建了以各地⼈民银⾏为中⼼，覆盖辖内各级财政、国税、地税、国库、海关及经收银⾏的⾼速专⽤信息⽹，实现了电⼦政务⽹和⾦融城域⽹的⽆缝连接，其应⽤系统实现了各项政府收⽀的核算⽆纸化、收⽀⼀体化、监管实时化、对帐电⼦化、统计科学化和接⼝标准化。
⼆、系统应⽤架构三、系统主要功能1、实时扣税：系统收到税单后，依照银税协议实时向经收银⾏发起扣款进⾏征缴。
2、批量扣税：系统收到税单后，依照银税协议批量向经收银⾏发起扣款进⾏征缴。
3、主动缴税：纳税⼈通过经收银⾏的⾃助终端或其它电⼦渠道主动进⾏税款缴纳。
4、关税处理：系统收到税单后，批量转发到代理国库进⾏扣缴核销。
5、⾮税收⼊收缴：系统收到税单后，根据预算种类按清算银⾏进⾏清分，批量发送到清算银⾏。
6、退库处理：系统收到退库单后，提交国库审批，审批通过的退库单批量发送到退付银⾏。
7、更正处理：系统收到更正单后，提交国库审批，审批通过的更正单批量提交国库会计核算系统处理。
8、退回处理：系统收到退回单后，提交国库处理。
9、实拨处理：系统收到实拨单后，提交国库审批，审批通过的实拨单批量发送到付款银⾏。
10、国库集中⽀付：实现财政直接⽀付、财政授权⽀付、财政直接⽀付退回、财政授权⽀付退回的业务处理。
11、银税协议管理：为银⾏和税务提供银税协议同步的渠道，保存维护银税协议以便对协议扣税交易的有效性进⾏验证。
12、对账：实现联⽹中⼼与各联⽹单位之间的⽇终对账和调账。
13、轧差清算：根据对账结果按业务分类进⾏轧差，并根据清算系统的要求⽣成清算⽂件。
14、国库业务处理：实现各项收⽀业务的逐笔或批量核销，并按照国库会计核算系统的要求⽣成接⼝⽂件。
TIPS介绍
1.1.业务描述 在核心征管系统与人民银行TIPS系统进 行交互的过程中，首先得明确此时网络是 否联通正常，网络异常则无法进行TIPS的 相关业务。 1.2.目录结构 系统功能树目录：征收监控/税库银联网 /TIPS联通测试
1.3.界面预览
1.4.操作说明 进入此功能，直接点选“发送连通测试请求”按 钮，后台会判断当前操作人员所在的核算机关是否 已上TIPS，如已上线则取得“节点代码”和“核算 机关代码”，并发送测试请求到TIPS中心。 如果网络连接顺畅，并且与TIPS中心交互正 常，界面会弹出提示框，显示“TIPS连通性测试成 功!!”；否则，一旦出现网络故障或者与TIPS中心
分库
中心支库
× ×地税 分局
地方商业银行 (包括农联社)
银行 分支机构
××海关
海关总署 支 库
地税 分支机构
TIPS回顾
TIPS小结
• TIPS 即“国库信息处理系统” • TIPS是人民银行推出的通用信息处理平台 • TIPS可以与不同部门的内部处理系统进行信息 交换和业务处理。这些部门和机构有：财政、 税务、海关、商业银行（信用社） • TIPS是各部门系统间交互关系中的核心。 • 在各部门的信息交换和业务处理中，TIPS可以 简单的理解为“信息中转站” 。
2.5.注意事项 1、录入三方协议信息时，其“账号标记”栏必须选择为 “TIPS扣款账号”。 2、录入三方协议信息时，不仅绿色框必须输入，且“纳 税人开户名称”、“开户行行号”、“清算行行号”、“ 三方协议书号”都必须填充。 3、“TIPS扣款账号”若要启用，其“是否选用”栏，必 须选择“是”。 4、录入三方协议信息时，“开户行行号”、“清算行行 号”两栏不是输入项。 选择好“开户银行名称”后，需要点击“[初始化银行信 息]按钮”，相应的“开户行行号”、“清算行行号”会 查询出来并自动填充。
银行支行电子缴税的宣传报告
ⅩⅩ银行支行电子缴税的宣传报告根据ⅩⅩ银行四川省分行开展财税库银横向联网宣传活动的统一部署，结合《ⅩⅩ年代理国库业务工作要点》有关要求。
ⅩⅩ银行ⅩⅩ支行的高度重视，充分准备，迅速贯彻落实，并开展了以“电子缴税利国利民”为主题的宣传活动，对此次活动的具体实施如下：（一）积极组织开展贯穿全行的“电子缴税利国利民”主题教育活动，掀起新的高潮。
1、什么是电子缴税？它是纳税人通过“财税库银横向联网系统”，采取电子方式，办理税收收入缴库业务的行为。
2、横向联网系统是指财政部门、税务机关、人民银行国库、银行金融机构利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的业务处理系统。
3、子缴税与传统税票缴税有什么区别？主要区别有申报方式多样化，缴纳方式便捷化，缴款凭证电子化，纳税环节减少化，纳税成本降低化！（二）积极宣传电子缴税的优势，让全市缴税人民进一步了解电子缴税为以后的生活和工作带来的方便！电子缴税有三大优势：1、方便——24小时足不出户完成缴纳。
2、安全——专网联接，电子签名进行身份认证和加密处理，确保信息和资金的安全。
3、费——不收取任何费用。
（三）主动向广大市民朋友们介绍电子缴税的种类，让他们深入的了解电子缴税对于他们日常生活的重要性。
现在我行电子缴税的种类分为两种：一是扣款交易模式。
即纳税人与商业银行签订协议，指定扣款帐户，纳税金额就直接从扣款帐户划转的交易过程。
包括实时扣款或批量扣款两种业务类型。
批量扣款适合双定户，实时扣款则适合其他纳税人。
二是主动缴款交易模式（银行端查询缴税）。
即纳税人通过网络、税务柜台等申报形成纳税信息后，在商业银行端通过网银、银行柜台、POS机查询申报信息，并主动从银行账户缴款的过程。
与扣款交易模式的主要区别在于：纳税人不需要与商业银行签定税款扣缴协议。
（四）在营业部大厅显著位置摆放宣传资料并安排大堂经理、非现金柜员在现场指导缴税人员学习扣款交易基本操作流程和缴款基本业务流程。
财税库银税收收入电子缴库横向联网引发论文
财税库银税收收入电子缴库横向联网引发的思考中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）10-000-01摘要实施财税库银税收收入电子缴库横向联网以来，大大提高了工作效率，经济效益显著，其中带来一定成就的同时，也存在一些问题，值得我们继续探讨。
关键词财税库银税收收入电子缴库横向联网一、前言财税库银税收收入电子缴库横向联网实行于2007年，横向联网实施以来，通过对各个省份的业务进行考察，工作人员的工作量大大降低，划缴税款的效率明显提高，基本实现了横向联网的预期目标。
然而，随着横向联网工作的全面开展，也逐渐暴露出一些制约性问题，本文将就横向联网带来的成就与不足进行浅析，从工作实践的角度出发，体会横向联网带来的便利。
二、横向联网取得的成效横向联网依托于国库信息处理系统，即tips。
该系统为纳税人提供全时服务，可以以最为便捷的方式实现税款的缴纳，突破了时间与空间的限制。
实施横向联网之前，纳税人往往因为业务需求要多次往返于税务机关与开户银行，给纳税人带来不便。
横向联网实现了足不出户纳税，甚至是异地纳税。
实施tips后，由商业银行直接进行税款收缴，缴款凭证由银行打印交付，而省去了税务部门原有的纸质缴款书，征缴成本下降了70%。
此外，实施tips之前税款缴库多为手工操作，很多凭证与信息都会出现大量的重复，无形中增加了人力成本，也使得信息录入与反馈不能够及时完成。
通过横向联网，将税务部门、国库以及各银行终端统一接入tips平台，加大了信息共享的程度，并能够实现资源的优化配置。
在此基础上，工作效率显著提高，财政收益明显增加，同时也促进了国库信息化的建设。
三、推行横向联网引发的思考1．纳税人认识程度不够，横向联网推行难度增大实施tips，需要在税务部门、开户银行与纳税人之间签订“三方协议”，因此“三方协议”签订量的多少就意味着tips被接受程度的高低。
很多纳税人对“三方协议”认识程度不够，也缺乏积极、主动的咨询意识，致使tips的推行进度受到一定的阻碍。
财税库银横向联网系统业务流程
财税库银横向联网系统业务流程附件三,财税库银横向联网系统业务流程第一部分总体介绍财税库银税收收入电子缴库横向联网,以下简称财税库银横向联网,是以人民银行总行国库信息处理系统,以下简称TIPS,为联网枢纽～财政、税务、国库、商业银行等部门利用计算机技术～通过网络系统办理税收收入征缴入库等业务的缴库模式。
财税库银横向联网电子缴税包括实时扣税、批量扣税、银行端查询缴税和自缴核销四种缴税方式。
纳税人根据自身情况选择缴税方式～并与主管税务机关签订《财税库银横向联网缴税方式确认表》。
采取实时扣税、批量扣税缴税方式的纳税人～必须在业务开通以前与税务机关、开户银行签订委托银行代缴税款三方协议书。
财税库银横向联网电子缴税共包括七个业务流程:一是委托银行代缴税款三方协议书业务流程,二是实时扣税业务流程,三是批量扣税业务流程,四是银行端查询缴税业务流程,五是自缴核销业务流程,六是下载入库流水业务流程,七是国库对账业务流程。
其中:银行端查询缴税包括三个子流程:一是银行柜台办理缴税流程,二是POS机刷卡缴税流程,三是网上银行卡缴税流程。
—23—第二部分委托银行代缴税款三方协议书业务流程一、业务功能描述财税库银横向联网系统委托银行代缴税款三方协议书,以下简称三方协议,是指纳税人与银行、税务机关三方签订的委托扣税协议。
已签订三方协议成功的纳税人才可以进行实时扣税、批量扣税业务。
,三方协议书制式文本随文附后,二、流程图签订三方协议流程纳税人税务机关税库银系统商业银行到商业银行开给纳税人发放一式三立缴税账户份的三方协议书在三方协议书上辅导纳税人填写相填写清算行和开关内容，给银行留户行号，并加盖存的一份加盖税务印章，退还纳税机关印章人两份否与银行重新进信息校验是否行新消息比通过对、修改是在综合征管软存留纸质三方件中进行银税协议书协议维护三方协议电子信息否与银行端三方协议信息校验是否信息各要素比对检通过查，重新发送是完成签订成功—24—三、流程说明,一,纳税人端签订纸质三方协议书流程1、纳税人到办税服务厅领取三方协议书,2、税务机关辅导纳税人填写协议内容～并在其中一份上加盖税务机关公章,3、纳税人在每份三方协议书上填写开户银行名称、账号等协议内容后～签章并提交其开户银行,4、开户银行对协议内容确认无误并填写开户银行行号及清算银行行号后～在三份三方协议上分别签章～同时留存其中有税务机关、纳税人和银行三方签章的一份～将另外两份退纳税人,5、纳税人将另外两份三方协议送税务机关校验,6、税务机关校验通过后～在这两份协议上签章。
财税库银横向联网体系业务流程
附件三：财税库银横向联网系统业务流程第一部分总体介绍财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称财税库银横向联网）是以人民银行总行国库信息处理系统（以下简称TIPS）为联网枢纽，财政、税务、国库、商业银行等部门利用计算机技术，通过网络系统办理税收收入征缴入库等业务的缴库模式。
财税库银横向联网电子缴税包括实时扣税、批量扣税、银行端查询缴税和自缴核销四种缴税方式。
纳税人根据自身情况选择缴税方式，并与主管税务机关签订《财税库银横向联网缴税方式确认表》。
采取实时扣税、批量扣税缴税方式的纳税人，必须在业务开通以前与税务机关、开户银行签订委托银行代缴税款三方协议书。
财税库银横向联网电子缴税共包括七个业务流程：一是委托银行代缴税款三方协议书业务流程；二是实时扣税业务流程；三是批量扣税业务流程；四是银行端查询缴税业务流程；五是自缴核销业务流程；六是下载入库流水业务流程；七是国库对账业务流程。
其中：银行端查询缴税包括三个子流程：一是银行柜台办理缴税流程；二是POS机查询缴税流程机刷卡缴税流程；三是网上银行卡缴税流程。
第二部分委托银行代缴税款三方协议书业务流程一、业务功能描述财税库银横向联网系统委托银行代缴税款三方协议书（以下简称三方协议）是指纳税人与银行、税务机关三方签订的委托扣税协议。
已签订三方协议成功的纳税人才可以进行实时扣税、批量扣税业务。
（三方协议书制式文本见附件1随文附后）二、流程图三、流程说明（一）纳税人端签订纸质三方协议书流程1、纳税人到办税服务厅领取三方协议书；2、税务机关辅导纳税人填写协议内容，并在其中一份上加盖税务机关公章；3、纳税人在每份三方协议书上填写开户银行名称、账号等协议内容后，签章并提交其开户银行；4、开户银行对协议内容确认无误并填写开户银行行号及清算银行行号后，在三份三方协议上分别签章，同时留存其中有税务机关、纳税人和银行三方签章的一份，将另外两份退纳税人；5、纳税人将另外两份三方协议送税务机关校验；6、税务机关校验通过后，在这两份协议上签章。
乌鲁木齐市地方税务局关于进一步做好财税库银税收收入电子缴库横向联网推广工作的通知-
乌鲁木齐市地方税务局关于进一步做好财税库银税收收入电子缴库横向联网推广工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 乌鲁木齐市地方税务局关于进一步做好财税库银税收收入电子缴库横向联网推广工作的通知经济技术开发区、高新技术产业开发区地方税务局，各区（县）地方税务局：9月份，按照市局《关于做好财税库银税收收入电子缴库横向联网试点工作的通知》（乌地税函〔2010〕357号）工作要求，各区、县局对财税库银税收收入电子缴库横向联网工作进行了安排部署。
截止10月31日，共有2869户企业签订了“三方协议”，并在10月份成功进行了纳税申报，试点工作圆满结束。
近日，自治区地方税务局下发了《关于进一步做好财税库银税收收入电子缴库横向联网推广工作的通知》（新地税函〔2010〕469号），经济技术开发区、高新技术产业开发区地方税务局，各区（县）地方税务局结合文件要求，现就下一步工作安排通知如下：一、各局要高度重视此项工作，对工作中遇到的困难做好充分应对准备。
推行“财税库银税收收入电子缴库横向联网工作”对组织税款及时入库，实时掌握收入进度，最大程度减少欠税的发生，提高税收计会部门工作的效率有着积极作用。
各局要高度重视，确定推广工作的具体负责部门。
“财税库银税收收入电子缴库横向联网工作”是由税务局、国库、企业开户银行共同协调完成的，几乎涉及所有商业银行和信用社，在试点工作中反映出的一些问题如：有的银行网点不清楚如何办理此项业务，或者在签订“三方协议”过程中使纳税人来回跑等现象时有发生，为此，各局要进一步做好宣传工作，取得纳税人的理解和支持。
同时，加强对干部的培训，让纳税人在我局办理的部分准确无误。
财税库银税收收入电子缴库横向联网简介
财税库银税收收入电子缴库横向联网简介徐州市财政局、徐州市国税局、徐州市人民银行为了简化纳税缴库程序，方便纳税人缴税，提高税款征缴工作效率，实现税款资金实时划缴足额入库，根据财政部、国家税务总局、中国人民银行计划安排，将于2010年8月份开始对徐州市国税管辖纳税人推广使用财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（简称TIPS）。
一、财税库银税收收入电子缴库横向联网简介为规范和推进税收收入电子缴库业务，建立财税库信息共享机制，财政部、国家税务总局、中国人民银行制定了《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》财库〔2007〕49号，江苏省财政厅、国家税务局、地方税务局、人民银行南京分行四部门联合转发了明确横向联网的目标模式，为全国横向联网制定了统一的标准，有效地促进全国横向联网工作的开展。
财税库银税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、国库、商业银行（含信用社）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。
横向联网通过财政部门、税务机关、国库间建立横向联网系统，在确保安全、准确、快捷、高效的前提下，实行税收收入电子缴库。
二、横向联网电子缴税基本流程一是纳税人、税务机关、开户银行签订《委托银行扣缴税款协议书》（以下简称三方协议），并各留一份；二是纳税人在每月申报期之前将应纳税款足额存入《三方协议》中所填写的银行账户中，并在税法或税务机关规定的纳税期限前通过网络或上门进行纳税申报；三是税务机关根据三方协议规定和纳税申报成功的信息，生成电子缴款书，并通过横向联网系统及时将电子缴款书信息发送国库。
国库对收到电子缴款书进行校验，并将校验审核无误的转发至纳税人开户银行进行划缴税款，并将划转成功与否信息发送至税务机关；四是纳税人开户银行根据收到的电子缴款书相关信息，按照授权划缴税款协议，及时从纳税人账户将款项划缴国库，并将付款成功和不成功的信息反馈国库。
银行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统业务操作规程模版
银行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统业务操作规程为进一步拓展服务领域，完善服务功能，拓宽增存渠道，我行上线运行了财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（TIPS），实现了税款直接缴入国库，方便了纳税人，丰富了我行服务品种。
为确保税收收入电子缴库业务顺利开展和实施，特制定本业务操作规程。
第一章总则第一条财税库银税收收入电子缴库横向联网是指财政部门、税务机关、国库、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。
第二条电子缴库主要采取划缴入库方式。
不具备划缴入库条件的，采取自缴入库方式。
在电子缴库信息发送方式上，电子缴款书等税收收入电子缴库信息由税务机关发送国库，国库转发到纳税人开户银行和财政部门。
第三条划缴入库具体程序是,税务机关对纳税人纳税申报进行审核，并根据纳税申报成功的信息生成电子缴款书，通过横向联网系统，将电子缴款书信息发送国库，国库对电子缴款书信息校验审核无误后转发至纳税人开户银行，通知纳税人开户银行从纳税人账户划缴税款，直接缴入国库单一账户，并将划缴税款成功与否信息发送税务机关；国库按照规定时间将所有电子缴款书明细信息和划缴税款成功与否信息发送财政部门。
第四条采取划缴入库方式的，应当由纳税人与其开户银行事先签订具有法律效力的授权划缴税款协议，并由纳税人将所签协议书面通知税务机关。
第二章划缴税款协议的签约、终止第五条纳税人与税务机关、开户银行签订划缴税款协议流程：（一）纳税人在支行开立一个结算账户作为缴税账户（亦可使用原有结算账户），而后到主管税务机关办税服务厅办理签约手续。
（二）税务人员将纳税人缴税账户信息录入征管信息系统，生成并打印纸质划缴税款协议书一式3份（或4份），加盖公章后全部交纳税人。
（三）纳税人在划缴税款协议书上签章后，送交其开户银行；开户银行对协议书有关内容进行确认后，补录相关信息，签章并留存一份，其余退还纳税人。
财税库银税收收入电子缴库横向联网系统宣传资料
财税库银税收收入电子缴库横向联网系统宣传资料财税库银税收收入电子缴库横向联网系统宣传资料一、财税库银税收收入电子缴库横向联网系统简介财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）是指财政部门、税务机关、人民银行国库部门、各商业银行（含信用社，下同）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴入库等业务，实现税款征缴电子化的缴库模式。
它的开发应用将逐步取代现行各种传统的缴税入库方式，成为今后纳税人缴纳税款的主要渠道和方向，是国税优化纳税服务的新举措。
二、横向联网系统特点（一）应用面广纳税人采用电话申报纳税、网上申报纳税、上门申报纳税等国税局认可的申报方式，均可使用联网系统缴纳税款。
（二）方便易行纳税人可就近选择任何一家加入联网系统的商业银行（信用社）网点、一次性签订《委托银行（金融机构）代缴税款三方协议书》，开立个人储蓄账户或对公账户作为缴税账户，今后申报纳税的税款均通过银行代缴。
（三）缴税入库自动化纳税人在确保缴税账户有足够资金支付税款的前提下，完成申报的同时确认缴税，系统会自动为纳税人办理缴税业务，无需纳税人再到银行办理缴款手续。
（四）缴税过程无纸化纳税人申报纳税、缴款过程电子化，系统保留电子凭证，无需纸质凭证传递。
三、横向联网系统热点问题解答（一）横向联网系统是怎样实现缴税的？障或其他特殊原因造成不能扣缴税款或扣税失败的，可使用自缴核销方式，及时到办税大厅开具缴款书，自行到银行缴纳税款。
四、注意事项使用联网系统缴纳税（费）款前，请确认缴税账户内有足够的余额，以免由于金额不足造成缴税（费）不成功。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，逾期申报纳税将受到加收滞纳金、罚款的处罚。
（一）纳税人提供的缴税账户必须真实和准确，并保证在申报纳税时，账户内有足够缴纳税款的存款金额。
（二）纳税人需要跨行转入缴税账户资金的，应提前办理备款，以确保缴税资金及时到账。
（三）目前我市以下银行已加入电子缴税入库系统：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮政储蓄银行、广东发展银行。
财政部、国家税务总局、中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》的通知
财政部、国家税务总局、中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》的通知文章属性•【制定机关】财政部,国家税务总局,中国人民银行•【公布日期】2007.06.06•【文号】财库[2007]49号•【施行日期】2007.06.06•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税务综合规定正文财政部、国家税务总局、中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》的通知(财库〔2007〕49号)各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行：为了规范和推进税收收入电子缴库业务，建立财税库信息共享机制，财政部、国家税务总局、中国人民银行制定了《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》，现印发给你们，请遵照执行。
实施财税库银税收收入电子缴库横向联网，有利于简化业务操作，有利于方便纳税人缴税，有利于提高税款入库速度，实现财政、税务、国库间信息共享，为相关部门加强税收征缴管理和进行统计分析及预测提供有力支持。
各单位要高度重视并积极支持这项工作。
2006年已开始在有关省试行横向联网电子缴税，并组织做好实施前相关准备工作。
2007年，在总结经验、完善办法和优化操作的基础上，进一步扩大实施范围。
各地应当认真按照本方案规定，结合本地区实际情况，积极推进本地区的财税库银税收收入电子缴库横向联网工作，争取于2010年前在全国范围内推进财税库银税收收入电子缴库横向联网工作的全面开展。
财税库银税收收入电子缴库横向联网工作涉及面广，情况复杂，实施的地区和部门，要加强领导，精心组织，周密部署，及时向财政部、国家税务总局、中国人民银行反馈有关情况和问题，保证财税库银税收收入电子缴库横向联网工作的顺利实施。
请中国人民银行上海总部、各分支行及时将本通知转发至辖区内有关金融机构。
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TIPS宣传
尊敬的纳税人：
为了简化纳税缴库程序，方便纳税人缴税，提高税款征缴工作效率，让您更深入了解财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（简称TIPS），现对TIPS作如下介绍：
一、TIPS的基本涵义
TIPS是财税库银税收收入电子缴库横向联网系统的简称，是指中国人民银行、税务部门按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立财政、税务、国库、商业银行等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。
二、TIPS的基本操作流程
在使用TIPS扣缴税款前，税务部门、纳税人、商业银行三方必须签订“三方协议”，绑定委托缴税账号。
在日后的申报缴税中，基本流程如下：
1、纳税人申报后，税务机关向国库系统发送扣款请求；
2、国库校验扣款数据的逻辑关系无误后，转发扣款请求给各商业银行；
3、如果商业银行从纳税人账户上扣款成功，则返回税务机关“扣款成功”信息；
4、商业银行为纳税人打印《电子缴税付款凭证》，纳税人据此记账。
三、签订“三方协议”的流程
1、纳税人到税务机关领取“三方协议”（包括《税务事项通知书》与《电子缴款协议书》），税务机关辅导纳税人填写相关内容，并加盖税务机关印鉴；
2、纳税人在每份协议书上加盖预留印鉴后提交开户银行；
3、待纳税人到银行签订好协议书后，将协议书送税务机关校验；
4、税务机关校验通过后，纳税人即可使用TIPS扣缴税款。
四、常见问题解答
（一）通过TIPS缴纳税款的纳税人，要承担的什么义务？
开通TIPS缴纳税款业务的纳税人，必须履行以下义务：
1、纳税人要确保其缴税绑定账户状态正常，能够正常转帐，如有变化要及时办理有关手续。
2、纳税人扣缴税款前要确保其绑定户资金余额应大于本期申报缴款合计金额，账户余额不足将导致扣缴税款失败。
如因纳税人原因而导致扣款不成功，纳税人承担由此引起的相关责任。
（二）纳税人使用TIPS缴纳税款安全吗？
TIPS是财政、税务、人民银行、各商业银行内部联系的网络系统，联网各方对纳税人账户资料保密，严格按照纳税人申报和确认的金额扣缴税款，并由人民银行监督，系统安全性能好。
联网系统保留详细的扣税记录，供纳税人随时查询。
如果由于网络线路故障或操作失误的原因，发生重复扣缴税款的，纳税人可以提出退税申请，税务部门核实后、国库将多扣税款退回纳税人缴税账户。
（三）纳税人在网上申报后如果扣税不成功怎么办？
使用TIPS后，纳税人在网上申报后如果因余额不足等原因造成扣税不成功的，需要在存足税款后到办税服务厅办理再次扣缴税款业务，TIPS系统不会自动对扣款不成功的税票进行再次扣款。
（四）纳税人因自身帐户原因不能扣税怎么办？
使用TIPS后，已签订“三方协议”的纳税人，如果缴税账户因被查封失效等特殊原因，造成不能扣缴税款的，可及时到办税大厅开具缴款书，到银行前台缴纳税款。
（五）TIPS是否收费？
不收费，对纳税人而言，通过TIPS缴纳税款是免费的。
（六）纳税人如何获得电子缴税付款凭证和完税凭证？
通过TIPS缴纳税款，《电子缴税付款凭证》作为纳税人会计核算凭证，一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税款的会计核算凭证。
电子缴税付款凭证必须加盖银行转（收）讫章方为有效。
《电子缴税付款凭证》由商业银行打印无偿提供给纳税人，纳税人无需支付额外的费用。
如果纳税人需要，可凭《电子缴税付款凭证》到税务机关领取完税凭证。
（七）怎样撤销“三方协议”？
纳税人携带税务登记证副本、原三方协议书到办税服务厅办理撤销手续，办税服务厅受理人员审核后实施撤销处理程序（即进行撤销操作）。
（八）怎样变更“三方协议”？
1、纳税人先撤销“三方协议”。
2、纳税人再重新申请签订“三方协议”。