费用报销及借款审批流程

物品采购、费用报销及借款审批流程

1.目的

规范公司各人员费用报销及借款审批流程，避免工作无序、提高工作效率。

2.范围

适用于成都****公司各部门所有物品采购、费用报销及借款审批工作。

3.职责

3.1报销人员依要求填写费用报销单。

3.2部门主管对报销单进行核准，财务进行结算审核。

3.3分管总经理对相关单据进行审批。

4.工作程序

4.1采购申请及付款流程：

4.1.1各部门根据需要填写《物品采购申请单》，经部门主管，分管领导批准后，交由行政部主管统

一采购，电工类的物品亦填写《物品采购申请单》，申请单经分管副总审核，分管总经理审

批后，方可购买。电工用品购买后，由行政主管根据《采购申请单》验收货物，电工根据需

要领用相应的电工用品，领料单需有发货和领货人双方签字确认；

4.1.2所有物品采购均可采用先借款，后凭发票和《物品采购申请单》一起报销的方式进行；

4.1.3若所申购物品未列入月度费用预算的，需先写申请报告，经分管总经理审核，报公司总部总

经理批准后方可采购。审批后的采购费用报销按正常的费用报销流程进行。

4.2费用报销流程：

4.2.1填制费用报销单（需附件正规发票并按规定填写、粘贴整齐）──部门领导审核──财务主

管复核──分管总经理审批──财务部出纳门报销、个人结帐（若月资金申请里面包括有此

笔费用，且已经公司总经理批准）。

4.2.2若属月资金申请单未包含含临时增加的费用，需写申请报告给公司总部，由总经理批准后，

按正常的报销流程进行。

4.2.2若总部领导来成都分公司指导工作，接待费用（包括但不限于餐费、酒店住宿费及其他费用）

由行政主管统一支付，并统一报销。

4.3借款流程：

4.3.1填制借款申请单（需写明具体借款事由及预计还款日期等）──部门领导审核──财务部主

管复核──分管总经理审批──财务部出纳安排借款；

4.3.2一次性借款1万以上须报公司总部总经理（纪总）批准后方可办理借款

4.5报销票据粘贴要求

4.5.1费用报销需注意以下内容

（1）费用报销单的填制

（2）报销单据粘贴方法

（3）报销发票的规定

4.5.2费用报销单的填制

（1）填列报销部门、日期；

（2）在用途栏填写入您所报销的内容：（如：购办公用品、车费、快递费、交际费等等）

（3）在金额栏中填写相应的金额，合计金额栏填总金额；

（4）金额大写栏注意大写数字的规范（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）；

（5）填列报销人的名字。

4.5.3报销单据粘贴方法：

（1）所有报销单据应为正式发票，所有的发票上都应有收款单位的公章或财务章。

（2）报销单据粘贴顺序由上而下，从右至左，依次粘贴；

（3）同类事项的票据按金额由小到大顺序粘贴（如：出差车票、市内交通费票、过桥过路费、油费等按各类型票据粘贴，允许粘贴在同一张粘贴单上）；

（4）注意所粘贴的票据不要超出粘贴单的边缘，个别票据较大应折角，折叠边与粘贴单对齐；

（5）本地票据与外地票据分开粘贴；

（6）报销单据较多，可分开几张粘贴单粘贴，每张粘贴单注明合计金额；

（7）所有票据粘贴不允许遮挡住金额

4.5.4报销发票规定

（1）擅自开支、超过领导批准限额或审批权限的开支，财务人员有权不予受理，否则追究财务人员责任；

（2）不得打白条进行报销，报销的原始凭证（单据）应有“税务监制”章，或者有省、市财务部门“收费票据专用”章或有“行政事业单位专用收据”，从2019年开始不能使用某

市税务局加盖印章的发票（如四川省成都市税务局）；

（3）原始凭证各项目填写必须齐全，内容真实，字迹清楚，不得涂改，挖补；

（4）报销凭证必须具备审批权限人签名完善手续，所有报销凭证最终须有总经理签名方可报销。

5.相关文件

无

6.质量记录

无