公司预算管理制度
公司企业预算管理制度
公司企业预算管理制度第一章总则第一条为加强公司企业的财务管理，做好各项预算工作，提高经济效益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司企业预算管理制度是公司企业财务管理的重要组成部分，是公司实施财务管理的基本规范，具有强制性。
第三条公司企业预算管理制度适用于公司的各部门、各单位，所有预算活动必须按照本制度的规定执行。
第四条公司财务部门负责公司企业预算管理工作的组织、协调、监督与检查。
第二章预算编制第五条公司每年要制定年度预算，包括财务预算、业务预算、投资预算等。
第六条年度预算的编制要结合公司的发展规划、经营目标和市场环境，确定预算的层次、范围和侧重点。
第七条年度预算的编制要按照预算收入、支出、利润、投资等主要指标进行分类，确保预算的全面性和科学性。
第八条年度预算的编制要注重与各部门的沟通和协调，充分听取各部门的意见和建议，形成共识，提高预算的可操作性和可实施性。
第九条年度预算的编制要明确责任主体，明确各部门的预算目标和任务，划分责任边界，确保各部门之间的协调配合。
第十条年度预算的编制要注重精简和突出重点，避免庞杂和繁琐，确保预算的科学性和有效性。
第十一条年度预算的编制要有审核和批准程序，必须经过公司财务部门审核，公司领导批准后方可执行。
第三章预算执行第十二条公司每月要进行预算执行情况的监控和分析，确保预算的落实和达标。
第十三条部门负责人要按照预算编制的内容和要求，制定详细的预算执行计划，明确责任人和执行措施。
第十四条部门负责人要及时报告预算执行情况，发现问题及时报告并采取措施加以解决，避免出现超支和错报的情况。
第十五条部门负责人要做好预算执行的跟踪和监督工作，确保预算的执行情况符合要求，如有偏差要及时调整。
第十六条公司要建立健全预算执行的考核制度，对预算完成情况进行评价，对执行不到位的部门进行惩罚和奖励。
第四章预算调整第十七条公司在执行过程中，如遇到外部环境变化或内部情况变化，需要对预算进行调整时，必须提出调整方案，并经过财务部门的审核和领导的批准后方可执行。
公司全面预算管理制度（三篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
公司预算部门管理制度
第一章总则第一条为规范公司预算管理工作，提高预算管理效率，确保公司战略目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司预算部门及其相关人员，适用于公司各部门、子公司及分支机构。
第三条公司预算部门应遵循以下原则：1. 预算服从战略原则，确保预算与公司发展战略相一致；2. 全面预算原则，涵盖公司各项经济活动，实现全方位、全过程控制；3. 权责明确原则，明确预算部门职责，确保预算执行到位；4. 严谨科学原则，遵循预算编制、执行、分析、考核等程序，确保预算质量；5. 严格控制原则，加强预算执行监控，防范财务风险。
第二章预算部门职责第四条预算部门负责以下工作：1. 制定公司年度预算编制方案，组织实施预算编制工作；2. 组织各部门、子公司及分支机构编制预算，并对预算进行审核、汇总；3. 协调各部门、子公司及分支机构开展预算执行工作，确保预算目标的实现；4. 定期分析预算执行情况，对预算执行偏差进行预警、调整；5. 组织开展预算考核工作，对各部门、子公司及分支机构预算执行情况进行考核；6. 负责预算管理制度、预算执行情况的分析报告等工作；7. 负责预算相关的内外部沟通协调工作。
第三章预算编制第五条预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案，明确预算编制原则、方法和要求；2. 组织各部门、子公司及分支机构编制预算，收集相关资料；3. 对各部门、子公司及分支机构预算进行审核、汇总；4. 对预算进行综合平衡，形成公司年度预算草案；5. 提交公司管理层审议，形成公司年度预算方案；6. 下达公司年度预算方案，组织实施预算编制工作。
第四章预算执行第六条预算执行应遵循以下要求：1. 各部门、子公司及分支机构应根据公司年度预算方案，制定本部门、本单位的预算执行计划；2. 预算执行过程中，各部门、子公司及分支机构应严格按照预算执行，不得擅自调整预算；3. 预算执行过程中，预算部门应加强对预算执行的监控，对预算执行偏差进行预警、调整；4. 预算执行过程中，各部门、子公司及分支机构应定期向预算部门报告预算执行情况。
2024年公司预算管理制度5篇
2024年公司预算管理制度5篇目录第1篇建设工程公司预算管理制度第2篇公司预算管理制度-范本第3篇物业管理公司预算管理制度-7第4篇展览公司预算管理制度第5篇公司预算管理制度范本建设工程公司预算管理制度建设工程有限公司预算管理制度1、预算员原则上根据各个项目的计算规则、取费标准和合同要求去编制预决算,既要符合建设方、总包方的要求,又要按公司的规定执行。
2、预算员要对有关数据严格保密。
3、每个预算员离开公司或项目前,必须把所在项目的施工图预算、工程量和计算式完整无缺的交一份总部,交不出罚款1000元。
4、对于漏算、错算的,按其经济额度的5%赔偿。
5、预算员为项目计算工作量要精确,分项工程的成本制造数要精确;提交下月的材料使用计划单如不精确的、拿不出的每次罚款100元。
6、定额员每月做好定额用工分析、材料使用分析,做不到的每次罚款100元。
7、项目预算员必须建立本项目的台帐档案。
如签证变更、合同协议、各类报表、成本考核,分层分项工程量计算书、预决算书等,做不到的每项罚款100元。
8、预算员、定额员一接手自己负责的项目后,应在一个月内编制一份完整的概算书、施工预算(除大型工程外),交预算科审核、存档。
9、预算员积极配合钢筋工长做好钢筋翻样工作,在主体工程结束时,进行预算量、钢筋翻样量以及实际使用量的对比工作,由预算员交一份总部,交不出罚款200元。
10、预算员、定额员要掌握当地的定额及取费标准,认真熟悉合同条款,积极与施工技术配合,及时地办理签证变更手续。
11、上报甲方的形象进度报表,要在甲方规定时间提前2~3天上报,并及时和甲方核对好形象进度支付款,确保工程款的回收,做不到每次罚款200元。
12、新开工的项目预算员要编制好一份完整的临时设施结算书,指令材料部门将临设材料与工程材料分开计帐,便于工程成本考核。
13、在投标报价过程中不得借口其他原因不参加投标,或者提前回工地,参与投标者必须自始自终,按时完成报价任务,不得漏算,如果影响工程中标的罚款责任人1000元。
公司财务预算管理制度范文（三篇）
公司财务预算管理制度范文第一章总则第一条为规范公司财务预算管理，科学合理地安排和管理资金，确保公司财务状况的稳定和持续发展，根据公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司财务预算管理制度是指公司对财务预算编制、执行、控制、监督和评估等过程的管理规范。
第三条公司财务预算管理制度适用于全公司的财务预算管理工作。
第四条公司财务预算管理的目标是：合理安排资金，提高资金使用效率，保证公司财务的稳定和持续发展。
第二章财务预算编制第五条公司的财务预算编制是指在公司管理层领导下，根据公司的战略目标和发展规划，根据市场需求和经济环境因素，通过科学的方法和合理的假设，编制公司的财务预算。
第六条公司的财务预算编制工作由财务部门负责，财务部门应根据公司的上级目标和分支机构的需求，与各相关部门进行沟通和协调，征求各部门对预算的需要和实际情况的认识，形成合理的预算计划。
第七条公司财务预算的编制原则包括：科学性、合理性、可行性、权责清晰性、公开透明性。
第八条公司财务预算包括资金收入预算和资金支出预算。
资金收入预算包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等项目。
资金支出预算包括员工工资、采购成本、运营成本、企业税费等项目。
第九条公司财务预算的编制周期为一年，根据公司的实际情况，可以进行中期和长期预算。
第十条公司财务预算的编制程序包括：确定预算编制的原则和指标；收集和整理预算编制的基础资料；制定预算计划；编制预算方案；审核和调整预算方案；报批预算方案；实施预算；监控和评估预算执行情况。
第三章财务预算执行第十一条公司财务预算执行是指公司按照财务预算方案编制的预算进行实施，确保预算的有效执行和实现。
第十二条公司财务预算执行的责任主体是部门负责人，各部门负责人应按照预算方案的要求，配合财务部门进行预算的执行。
第十三条公司财务预算执行的工作内容包括：按照预算方案的要求，制定相应的执行计划；按照执行计划，组织并完成预算的执行工作；及时报告预算执行情况，进行预算执行评估。
公司全面预算管理制度模板
公司全面预算管理制度模板一、总则1. 目的：为加强公司财务管理，提高经济效益，确保公司战略目标的实现，特制定本全面预算管理制度。
2. 适用范围：本制度适用于公司及其下属各部门、分支机构的全面预算管理工作。
3. 预算原则：全面性、合理性、可行性、动态性。
二、组织机构与职责1. 预算管理委员会：负责预算的审批、调整和监督执行。
2. 财务部门：负责预算的编制、汇总、分析和报告。
3. 各部门：负责本部门预算的编制、执行和控制。
三、预算编制1. 编制流程：包括预算准备、预算编制、预算审批和预算下达。
2. 编制依据：包括公司战略规划、历史数据、市场预测、成本分析等。
3. 编制时间：年度预算应在上一财年结束前完成编制。
四、预算审批1. 审批流程：部门预算由部门负责人审核后提交财务部门，由财务部门汇总后提交预算管理委员会审批。
2. 审批标准：预算应符合公司整体战略，合理分配资源，确保预算的可行性。
五、预算执行1. 执行责任：各部门负责人对本部门预算的执行负全责。
2. 执行监控：财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析。
3. 执行调整：如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
六、预算控制1. 控制原则：严格执行预算，无预算不支出。
2. 控制措施：包括预算执行情况的定期报告、预算差异分析、预算执行奖惩机制等。
七、预算调整1. 调整条件：市场环境、公司战略或业务需求发生重大变化时，可申请预算调整。
2. 调整流程：由需求部门提出申请，财务部门审核，预算管理委员会审批。
八、预算分析与报告1. 分析内容：包括预算执行情况、预算差异原因、预算执行效果等。
2. 报告周期：月度、季度和年度预算执行报告。
九、预算考核1. 考核指标：根据各部门的预算执行情况设定考核指标。
2. 考核方式：定期考核与不定期考核相结合。
十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起执行，原有相关预算管理规定同时废止。
3. 本制度如遇国家相关法律法规变更，应及时修订。
公司预算管理制度 总则
公司预算管理制度总则第一章总则第一条为了规范和加强公司预算管理，合理调配公司资源，提高公司运作效率，制定本制度。
第二条公司预算管理制度适用于公司全体员工，公司各部门、各项目组织的预算编制、执行、控制和评估。
第三条公司预算管理遵循经济适度、稳妥可靠、合理合法、精益求精的原则。
第四条公司预算管理应与公司经营战略和目标相衔接，为实现公司长期发展战略提供支持。
第五条公司预算管理应强调科学性、灵活性和可行性，根据实际情况进行灵活调整。
第六条公司预算管理应加强预算管理信息化建设，提高预算编制、执行和控制的效率和准确性。
第七条公司各部门应根据公司整体计划和目标编制预算，并严格按照预算执行，提高资源利用效率。
第八条全体员工应加强对预算的认识和理解，积极配合预算编制和执行，确保预算目标的实现。
第九条公司预算管理委员会负责公司预算管理策略的制定和监督。
第十条公司财务部门负责公司预算编制、执行、控制和评估，为公司领导提供决策依据。
第十一条公司预算管理制度的修订应由公司预算管理委员会提出建议并报公司领导审批。
第十二条公司各部门、项目组织应定期对预算执行情况进行评估和总结，并根据情况调整预算。
第十三条公司全体员工应积极支持公司预算管理制度的实施，共同推进公司预算管理工作。
第十四条公司预算管理制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由公司预算管理委员会负责解释。
第十五条公司预算管理制度的解释权归公司预算管理委员会所有。
第十六条本制度自发布之日起废止之前制定的公司预算管理制度。
第十七条本制度所称公司，指xx公司。
第十八条本制度自发布之日起开始实施。
公司预算管理制度审批人签字：日期：公司预算管理委员会主席签字：日期：。
公司财务预算管理制度(7篇)
公司财务预算管理制度1、目的规范各经营单位的预算管理，增强计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同。
2、适用范围本制度适用于____公司所有中心部门及实质控制的子公司。
3、管理职责3.1预算管理委员会：由董事长或总经理任组长，财务总监任副组长，副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。
负责审议公司预算管理制度;根据年度经营目标，审批确定目标分解方案;负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划;根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;其他相关事项。
3.2预算管理部：财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括：制定预算的编制方针、程序、具体指导子分公司、部门预算的编制;根据预算编制方针，对子分公司、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会审查。
根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会审批;汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批。
3.3预算执行机构：由预算责任中心执行，主要职责包括：根据下达的年度经营目标，编制业务计划和年度预算，报相关部门审核;执行和控制预算委员会下达的预算;定期分析、报告预算执行情况;根据预算制度，向预算管理委员会提出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。
各运营单位应设立专（兼）职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。
3.4预算监控机构：由审计部执行，其主要职责包括：对预算执行情况进行监控和预警;定期或不定期进行预算执行情况分析，编制分析报告，提交预算管理委员会审核;对预算制度的执行情况进行检查和监督。
公司全面预算管理制度范文（2篇）
公司全面预算管理制度范文一、总则（一）为规范公司财务管理，合理分配、利用和监督公司财务资源，提升财务管理水平，制定本全面预算管理制度。
（二）本制度适用于公司所有部门和岗位，涵盖公司经营预算、投资预算、资金预算、成本预算等各个方面。
（三）公司全面预算管理以提高经营效益、降低成本、减少风险为目标，通过科学的预算编制、执行和监督，确保公司财务管理的规范和稳定。
二、预算编制（一）经营预算1. 经营预算由公司营销、生产、财务等部门联合编制，根据公司发展目标和市场预测制定。
2. 经营预算包括销售收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。
3. 经营预算编制要充分考虑市场需求、竞争状况和公司实际情况，确保预算的合理性和可行性。
（二）投资预算1. 投资预算由公司投资部门负责编制，根据公司发展战略和需求，确定投资项目和投资额度。
2. 投资预算包括项目投资计划、投资收益预测、资金筹措计划等内容。
3. 投资预算编制要充分考虑项目的风险和回报，确保投资的可行性和收益性。
（三）资金预算1. 资金预算由公司财务部门负责编制，根据公司经营活动和投资计划，合理安排和利用资金。
2. 资金预算包括资金收入预测、资金支出计划、资金余额管理等内容。
3. 资金预算编制要充分考虑资金的来源和运营成本，确保资金的合理配置和利用。
（四）成本预算1. 成本预算由公司财务和生产部门联合编制，根据公司产品成本和生产计划，制定成本控制目标和措施。
2. 成本预算包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等内容。
3. 成本预算编制要充分考虑原材料价格、人工成本和能源成本等因素，确保成本的控制和降低。
三、预算执行（一）预算执行由各部门负责人和岗位责任人共同负责，要按照预算的规定和安排，执行预算指标和控制措施。
（二）预算执行过程中，财务部门要及时提供预算执行情况的数据和报告，进行监督和评估。
（三）预算执行中出现差异的，要及时分析原因，采取相应的措施进行调整和改进。
公司预算管理制度大全
公司预算管理制度大全一、预算编制制度公司预算编制制度包括以下内容：1.确定预算编制的时间，按年度进行编制；确定预算编制的责任部门和人员；2.指定预算编制的程序和流程，包括信息的收集、数据的分析、法律依据的查找等；3.确定预算编制的原则和方法，包括历史数据的分析、目标和任务的确定、调查研究等。
二、预算审核制度公司预算审核制度包括以下内容：1.预算审核的程序和流程，包括预算提案的审核、预算编制过程中的审核、最终预算方案的审核等；2.预算审核的标准和要求，包括预算的合理性、科学性、可行性等；3.预算审核的责任部门和人员，确保审核工作的专业性和公正性。
三、预算执行制度公司预算执行制度包括以下内容：1.预算执行的机制和流程，包括预算执行的监督、检查和指导等；2.预算执行的控制和调整，包括预算执行过程中的控制措施、异常情况的处理等；3.预算执行的责任部门和人员，确保预算执行的质量和效果。
四、预算考核制度公司预算考核制度包括以下内容：1.预算考核的指标和方法，包括预算执行的量化指标和非量化指标，对预算执行结果进行评估和考核；2.预算考核的程序和流程，包括预算考核的频率、时间和方式等；3.预算考核的责任部门和人员，确保预算考核的公平性和公正性。
五、预算报告制度公司预算报告制度包括以下内容：1.预算报告的内容和形式，包括预算执行情况的报告、预算差异分析报告等；2.预算报告的时间和频率，确保预算报告及时准确地反映公司财务状况；3.预算报告的传达方式和对象，确保预算报告的全面性和有效性。
通过以上预算管理制度的建立和执行，可以实现以下目标：1.提高公司的财务管理水平，确保公司的经济效益；2.优化公司的资源配置，实现公司发展战略目标；3.提高预算编制和执行的规范性和透明度，减少预算执行的风险；4.加强预算管理的监督和考核，提高预算执行的效果和效率。
总之，公司预算管理制度是企业财务管理的重要组成部分，通过建立和执行严格的预算编制、审核、执行、考核和报告制度，可以有效提高公司的经济效益和财务管理效率。
公司年度全面预算管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高预算管理水平，确保公司战略目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称预算单位）。
第三条全面预算管理是以公司战略目标和经营计划为基础，对一定时期内的经营活动、投资活动和财务活动进行合理规划、预测、控制、分析和考核的管理活动。
第四条全面预算管理应遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制应服从公司战略规划，确保预算目标与战略目标一致。
2. 全面预算原则：预算范围应涵盖公司所有业务领域，实现全员、全过程、全方位的参与。
3. 稳健性原则：预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算的合理性和可行性。
4. 透明度原则：预算编制、执行和调整过程应公开透明，接受公司内部监督。
第二章组织机构及职责第五条公司设立预算管理委员会，负责全面预算管理的统筹规划、组织协调和监督检查。
第六条预算管理委员会下设预算办公室，负责全面预算管理的具体实施，包括预算编制、执行、调整、分析和考核等工作。
第七条各预算单位应设立预算管理小组，负责本单位的预算编制、执行、调整和考核等工作。
第三章预算编制第八条预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案，明确预算编制的范围、原则、方法和时间安排。
2. 各预算单位根据公司总体要求，结合本单位实际情况，编制年度预算草案。
3. 预算办公室对预算草案进行审核，提出修改意见。
4. 预算管理委员会审议预算草案，形成年度预算。
第九条预算编制应遵循以下要求：1. 预算目标应与公司战略目标和经营计划相一致。
2. 预算编制应科学合理，数据来源可靠。
3. 预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素。
4. 预算编制应保持预算项目的完整性和一致性。
第四章预算执行第十条各预算单位应按照年度预算执行计划，组织实施预算执行。
第十一条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算，应按以下程序进行：1. 各预算单位提出预算调整申请，说明原因及调整内容。
公司年度全面预算管理制度
公司年度全面预算管理制度为了构建一套高效的年度全面预算管理制度，企业需要从以下几个方面入手：一、确立预算管理的目标与原则预算管理的首要任务是确立明确的管理目标，这些目标应与企业的长期战略及年度经营计划紧密结合。
同时，制定一系列实施原则，如确保预算的合理性、可行性、前瞻性以及灵活性，以适应不断变化的市场环境。
二、构建预算编制体系预算编制是预算管理的基础工作，需要根据企业的业务特点和管理需求，设计合理的预算项目和分类。
这包括但不限于销售预算、生产预算、采购预算、人力资源预算等各个方面。
同时，要注重预算数据的准确性和预算方法的科学性。
三、实行动态预算监控仅有预算编制是不够的，企业还需要建立一套有效的预算执行监控机制。
通过定期的财务报告和分析会议，对实际运营结果与预算目标进行比较，及时发现偏差并采取相应措施予以纠正。
四、完善预算调整机制在实际操作中，由于市场环境和内部条件的变化，原定预算可能需要适时调整。
因此，企业应该设立灵活的预算调整流程，确保在不影响整体战略目标的前提下，对预算进行必要的修正。
五、强化预算考核与激励预算考核是确保预算管理效果的重要环节。
企业应当将预算执行情况纳入绩效考核体系，通过奖惩机制激发员工的积极性，确保预算目标的实现。
六、培养预算管理文化企业应当致力于培养一种全员参与的预算管理文化。
这意味着不仅仅是财务部门，所有员工都应理解预算的重要性，积极参与到预算的制定和执行过程中来。
一份优秀的公司年度全面预算管理制度范本应当包含以上六个核心要素。
通过这些要素的有效实施，企业将能够提升管理水平，实现资源的最优配置，从而在激烈的市场竞争中保持优势，实现可持续发展。
公司预算部管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，规范预算编制、执行、控制和监督，提高预算管理水平，根据国家相关法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于公司预算部及各部门参与预算编制、执行、控制和监督的相关人员。
第三条预算管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：预算编制、执行、控制和监督应严格遵守国家法律法规和公司章程。
（二）科学合理原则：预算编制应科学、合理，符合公司发展战略和经营目标。
（三）权责分明原则：明确预算管理各环节的责任，确保预算管理的有效实施。
（四）公开透明原则：预算编制、执行、控制和监督过程应公开透明，接受公司内部监督。
第二章预算管理组织架构第四条公司设立预算管理委员会，负责预算管理的统筹规划、决策和监督。
第五条预算管理委员会下设预算办公室，负责预算编制、执行、控制和监督的具体工作。
第六条预算办公室由财务部门、业务部门和其他相关部门人员组成。
第三章预算编制第七条预算编制应在每年年初开始，预算年度自公历一月一日起，至十二月三十一日止。
第八条预算编制应遵循以下程序：（一）制定预算编制方案，明确预算编制范围、内容和方法。
（二）各部门根据公司发展战略和经营目标，编制部门预算草案。
（三）预算办公室对各部门预算草案进行汇总、审核和调整。
（四）预算管理委员会审议通过年度预算方案。
第四章预算执行第九条预算执行应遵循以下原则：（一）严格执行预算，不得随意调整预算指标。
（二）加强预算执行监控，确保预算目标的实现。
（三）强化预算执行责任，对预算执行情况进行考核。
第十条预算执行应遵循以下程序：（一）各部门根据年度预算方案，制定月度、季度预算执行计划。
（二）预算办公室对各部门预算执行情况进行跟踪监控，定期汇总预算执行情况。
（三）预算管理委员会定期听取预算执行情况汇报，对预算执行过程中存在的问题进行分析和解决。
第五章预算控制第十一条预算控制应遵循以下原则：（一）加强预算执行监控，确保预算目标的实现。
（二）强化预算执行责任，对预算执行情况进行考核。
公司财务预算管理制度(通用5篇)
公司财务预算管理制度(通用5篇)公司财务预算管理制度(通用5篇)公司财务预算管理制度11、贯彻执行预算管理相关法律、法规、规章和制度；结合实际，制定本部门预算管理办法和实施措施，监理和完善预算管理工作规章制度。
2、编制年度部门预算，完成预算的编制上报工作。
3、负责年度预算方案的草拟工作，研究、拟定预算年度的'支出重点，科学安排基本支出和项目支出预算。
4、根据预算单位的情况，对确需调整的项目，按规定的程序提出具体调整的意见。
5、加强预算执行日常监督，控制无预算支出和改变资金用途支出，发现无预算支出和改变资金用途支出，即使报告和处理。
6、对本部门预算执行情况进行检查和分析，按照要求报告预算执行情况。
按规定的范围公开本级预算。
公司财务预算管理制度21.0总则1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。
1.2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
1.3财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。
1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。
2.0财务预算管理的组织机构及其职能2.1公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。
同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。
工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。
2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。
公司预算管理制度
公司预算管理制度第一章总则第一条：预算管理就是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司既定的经营目标。
公司财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对预算内公司资金取得和投放，各项收入和支出，公司经营成果及其分配等所做的具体安排。
第二条：为加强预算管理，充分利用预算管理对公司各种资源进行分配、考核、控制，有效地组织、协调公司的生产经营活动，促进公司经营目标的实现，特制定本制度。
第三条：公司预算管理以提高经济效益为目标，以财务管理为核心、资金管理为重点，实行全面预算管理，一切经营管理活动均纳入预算管理，所有部门及员工都是预算的执行者。
第二章预算管理体制与原则第四条：公司实行“统一规划、逐级管理，量入为出、综合平衡，全面预算、过程控制，注重效益、防范风险”的预算管理体制。
第五条：公司预算管理遵循以下原则：1.目标一致性。
预算必须与公司发展目标和战略规划相一致，各级各部门预算必须服从公司整体战略目标和经营目标。
2.全面性。
公司实行全面预算管理，一切生产经营活动全部纳入预算管理。
3.适度性。
预算编制应实事求是，防止人为高估或低估预算目标，保证预算的可行性。
4.上下结合、分级编制、全员参与。
自上而下分解目标，自下而上编制预算。
预算编制过程中，发动各级管理人员、基层员工积极参与。
5.刚性预算。
年度预算一旦审批通过，所有部门及员工都必须严格遵守。
预算执行纳入部门及员工绩效考核。
第三章预算管理内容第六条：经营预算经营预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活动的预算，经营预算应反映现金收付情况。
公司经营预算包括：1.生产预算。
根据本公司的行业特点，生产业务主管部门编制产销结合的生产预算，主要预计预算年度吞吐量、库存量、单价、主营业务收入。
需要结合公司业务目标及上年达成的实际业务数据。
2.采购预算。
参考生产预算内容，对预计预算期内为保证生产或者经营的需要，从外部购买各项材料、低值易耗品等存货进行预算。
公司的预算管理制度文件
第一章总则第一条为加强公司预算管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司战略目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及其下属单位。
第三条预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制与公司战略目标相一致，确保预算执行符合公司发展方向；（二）全面性原则：预算涵盖公司经营、投资、筹资等各个方面，全面反映公司财务状况；（三）权责明确原则：明确预算编制、执行、监督等环节的责任主体，确保预算管理高效运行；（四）刚性约束原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整，确保预算执行严肃性。
第二章预算编制第四条预算编制由公司预算管理委员会负责，预算管理委员会下设预算编制小组，负责具体编制工作。
第五条预算编制应遵循以下程序：（一）预算编制小组根据公司发展战略和年度经营目标，制定预算编制方案；（二）各部门根据预算编制方案，编制本部门预算草案；（三）预算编制小组对各部门预算草案进行汇总、审查、平衡；（四）预算管理委员会审议通过预算草案，形成公司预算；（五）公司预算经公司最高决策机构批准后，下达各部门执行。
第三章预算执行第六条各部门应严格按照公司预算执行，确保预算目标的实现。
第七条预算执行过程中，各部门应加强成本控制，优化资源配置，提高资金使用效率。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按以下程序进行：（一）各部门提出预算调整申请，说明调整原因；（二）预算编制小组对预算调整申请进行审查、平衡；（三）预算管理委员会审议通过预算调整申请；（四）公司预算经公司最高决策机构批准后，下达各部门执行。
第四章预算监督与考核第九条公司设立预算监督小组，负责对预算执行情况进行监督。
第十条预算监督小组应定期对各部门预算执行情况进行检查，发现问题及时反馈，督促整改。
第十一条公司设立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与绩效挂钩。
第五章附则第十二条本制度由公司预算管理委员会负责解释。
公司财务预算管理制度范文(五篇)
公司财务预算管理制度范文1.目的依据北方汇银控股集团财务预算管理规定，加强资源配置，控制经营成本，提高经营管理绩效，全面实现集团总体经营和管理目标。
2.范围适用于中投国开投资（____）有限公司预算管理过程。
3.职责3.1财务部____建立预算管理体系，编制年度预算，根据实际情况调整预算的编制；强化预算基础工作，确保预算贯彻公司整体经营战略；3.2财务部负责子公司年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况；____公司负责子公司对应业务年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况的监管；3.4财务部负责本公司的财务核算工作，按照财务标准使用资金，对公司财务状况和资金使用情况负责；3.5财务部各业务部门的资金使用情况进行监督、审核；____公司各业务部门按财务标准使用资金并按规定途径提交资金需求；3.7总经理负责对年度预算的最终审批。
4.定义财务预算。
财务预算包括资金使用预算和经营预算，通过对资金预算的审批，控制公司费用开支，以达到对经营预算的控制。
5.程序5.1资金预算的程序：预算编制，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
根据公司制定发展战略和对预算期经济形势的初步预测，提出下一年度公司预算目标，并确定预算编制的政策，下达至业务部门。
各预算业务部门按照公司下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的预算，经过财务部审核的方案，上报股东大会。
财务预算汇报是指各公司会计就实际情况与预算情况向集团公司提供的财务数据，包括主要经营指标的实际数据和预算数据，存在的数据差异，从数据上寻找差异产生的原因，为进一步的财务分析提供数据基础。
财务预算分析是指财务管理中心就财务数据进行审核、汇总、分析后从财务角度提出的相关意见。
5.3预算监督财务管理中心审计部应对日常经营信息和财务信息以及预算的执行情况进行跟踪监督，分析预算与实际收支情况的差距，监督、控制各部门的预算使用，就经营、财务等各方面提出意见和建议。
公司财务预算管理制度范文（4篇）
公司财务预算管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强公司财务预算管理，提高财务预算的科学性、准确性和操作性，保证财务预算的顺利推进和实施，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司的财务预算管理工作，具体包括预算编制、预算审核、预算执行和预算监督等方面。
第三条公司财务预算管理应遵循公平公正、科学合理、透明开放的原则，保证预算的科学性和公信力。
第四条公司财务预算管理应按照市场原则和风险管理的要求，合理调配资源，提高财务效益。
第五条公司财务预算管理应注重预算编制过程中的沟通与协调，加强预算执行的监督和控制，及时进行预算调整。
第六条公司财务预算管理的目标是合理、科学地制定预算计划，确保预算的实现并提供有效的预算监督。
第二章预算编制第七条公司财务预算编制应根据公司的战略目标、经营计划和市场环境，进行相关数据的搜集和分析，确定预算编制的基础。
第八条公司财务预算编制应采取参与式管理的原则，吸纳各部门的意见和建议，确保预算的全面性和科学性。
第九条公司财务预算编制应根据公司的组织架构和职能职责，确立相应的预算责任人和预算编制的主管部门。
第十条公司财务预算编制应注重预算项目的合理性和可操作性，确保预算项目的简明扼要和可衡量性。
第十一条公司财务预算编制应充分考虑风险因素，制定相应的风险应对措施，并对预算实施过程进行风险评估。
第三章预算审核第十二条公司财务预算审核应由专门的审核部门负责，审核部门应具备相应的专业知识和技能。
第十三条公司财务预算审核应对预算编制的数据和计算方法进行审核，确保数据的准确性和合理性。
第十四条公司财务预算审核应对预算项目的可行性和有效性进行审核，确保预算的合理性和科学性。
第十五条公司财务预算审核应对预算编制过程中的沟通与协调进行审核，确保信息的及时流通和沟通渠道的畅通。
第十六条公司财务预算审核应及时向预算责任人和预算编制的主管部门提出审核意见，确保意见的及时反馈和整改。
第四章预算执行第十七条公司财务预算执行应由各部门根据预算计划进行具体的实施，预算执行过程应专人负责。
公司预算管理制度
公司预算管理制度第一章总则第一条为了加强公司预算管理，规范预算编制、执行、监控和评价工作，确保公司战略目标和经营计划的实现，根据《企业财务通则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各级子公司（以下简称“公司”）。
第三条公司预算管理以实现公司战略目标为出发点，以业务预算为基础，以现金流为核心，以盈利为目标，坚持总量平衡、效益优先、稳健经营、动态调整的原则。
第四条公司预算管理的主要任务是：合理预测公司收入和支出，确保公司资金的安全和有效运用，提高公司经营效益，降低经营风险，促进公司持续、稳定、健康发展。
第二章预算组织机构与职责第五条公司设立预算委员会，负责公司预算管理的领导工作，其主要职责如下：（一）制定公司预算管理政策和制度；（二）审议公司年度预算目标和预算方案；（三）监督预算执行情况，审批预算调整方案；（四）评估预算执行结果，对预算管理情况进行评价和奖惩。
第六条公司财务部门是预算管理的执行机构，其主要职责如下：（一）组织编制公司预算；（二）组织实施预算执行；（三）监控预算执行情况，分析预算执行差异；（四）提出预算调整方案；（五）定期向预算委员会报告预算执行情况。
第七条公司各部门是预算编制和执行的主体，其主要职责如下：（一）根据公司战略目标和经营计划，编制部门预算；（二）组织实施部门预算，确保预算目标的实现；（三）配合财务部门进行预算执行监控和分析；（四）提出部门预算调整方案。
第三章预算编制与审批第八条公司预算编制分为年度预算和月度预算。
年度预算为基础预算，月度预算为执行预算。
第九条年度预算编制时间为每年的第四季度，预算周期为次年。
月度预算编制时间为每月初，预算周期为当月。
第十条预算编制依据包括：（一）国家法律法规、财务政策和有关规定；（二）公司发展战略、经营计划和投资计划；（三）公司历史财务数据和市场情况；（四）其他相关资料。
第十一条预算编制内容主要包括：（一）业务预算：销售预算、生产预算、采购预算、人力资源预算等；（二）投资预算：资本性支出预算、股权投资预算等；（三）财务预算：现金预算、利润预算、资产负债预算等。
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预算管理制度(试行)1.总则1.1为了规范公司财务管理行为,提高财务管理水平,使公司预算工作健康有序的进行,特制定本制度。
1.2公司预算是以实现公司战略目标和发展规划为前提编制的全面预算。
全面预算以业务预算、资本预算为基础,以盈利为目标,以现金流为核心。
1.3公司编制预算的目的是有效地组织与协调各部门的经营活动,完成公司既定的经营战略目标。
1.4公司预算管理采取分级归口管理。
公司预算委员会作为预算计划的领导机构,领导部署各部门的预算编制工作。
公司财务部作为公司预算的执行机构,负责组织实施公司的预算。
预算委员会负责本公司预算的组织落实,财务部负责控制、分析和检查。
1.5公司采取年度编制预算,每月进行调整,按月分解预算的操作方式,以增强各项经营活动的计划性和连续性。
1.6公司编制预算时遵循:坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全面预算管理;坚持积极稳健原则,确保以收定支,加强财务风险控制;坚持权责对等原则,确保切实可行。
1.7本制度适用于公司各部门。
2.预算管理的组织机构及职能12.1 预算委员会构成预算委员会主任:总经理预算委员会委员:行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供应部经理、生产部经理、销售部经理。
执行委员:财务部经理2.2公司预算委员会主要职责2.2.1通过研究制定公司年度经营战略及经营计划拟订公司预算的目标、政策,制定预算管理的具体措施和办法:审议、平衡预算方案,组织下达预算;审查各部门的预算,协调各部门的预算编制和执行中的问题;组织审计、考核预算的执行情况,督促各部门完成财务预算目标。
2.2.2根据市场变化,在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营计划,修改年度经营预算;审批各部门预算调整方案;实施预算控制,定期比较实际业绩与预算业绩,分析两种业绩的差异,做出管理决策,提出纠正不利趋势的措施;分析总结预算执行情况。
2.3 公司财务部作为预算委员会的执行机构,其职责:负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作:汇总各部门的初步预算,提出建议事项和初步预算报表,提交预算委员会讨论;跟踪监督预算的执行情况,分析预算与实际执行的差异及原因,提出改进管理的措施和建议;给各部门提供编制预算的各种报表,培训和指导公司各部门编制预算;据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告;处理其他有关预算推行中出现的问题。
3.预算的编审、上报程序3.1公司编制预算时按照"自下而上、上下结合、部门编制、财务汇总"的程序进行。
3.1.1上报预算草案每月25日前,各部门将本部门下月预算草案报到公司财务部,由财务部负责汇总后提交公司预算委员会;3.1.2下达目标:每月27日前公司预算委员会根据公司发展战略和对预算期经济形势、市场情况的初步预测,提出下月公司经营战略目标,并确定预算编制原则和各部门预算的经营目标,由财务预算委员会下达各预算执行部门;3.1.3编制上报:公司预算委员会下达的经营目标和原则,结合自身经营特点以及预测的执行条件,提出详细的预算方案,于28日前上报公司财务部;3.1.4审查平衡:公司财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总,提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中,预算委员会进行协调,对发现的问题提出初步调整的意见,于28日前反馈给有关预算执行部门予以修正;3.1.5审议批准:公司财务部在有关预算执行部门修正调整的基础上,编制出公司预算方案,报预算委员会讨论。
对于不符合公司发展战略或者预算目标的事项,公司预算委员会责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在此基础上,公司财务部正式编制公司预算草案,于29日前提交经理审议批准;3.1.6下达执行:公司财务部将经预算委员会审议批准的总预算,在每月30日前批复给各部门。
4.预算的编制内容及依据4.1预算是对公司经营战略和经营目标以货币方式的具体表述,是控制生产经营活动的依据。
预算不只是控制支出的工具,是合理配置企业资源的手段。
公司编制财务预算按照先业务预算、资本预算、筹资预算,后财务预算的流程进行。
4.2公司编制预算之前首先应确定公司的经营战略与经营目标,以便进一步确定公司的基本经营方针和年度经营方针。
基本经营方针,是确立公司长期发展目标。
月度经营方针,是当月具体化的方针。
4.3在编制经营预算前,应先确定以下经营方针:公司销售目标、利润目标、销售价格政策、经营推广计划、应收帐款政策、市场占有率方针、销售费用的方针、员工薪酬体系、福利、教育、培训的方针、设备投资、研究开发费、广告宣传费的方针、成本控制的方针、资金运用的方针、员工激励的方针等,以保证编制预算的切实可行。
4.4业务预算4.4.1产品销售预算销售预算是整个预算的编制起点,其他预算的编制应以销售预算为基础。
销售预算主要内容应包括:销量、单价、销售收入。
销量根据市场预测并结合企业生产能力确定。
单价根据价格决策确定。
收入是单价和销量的乘积。
销售预算通过分品种、分销售区域、分业务员来编制。
4.4.2生产预算4.4.2.1直接材料预算直接材料预算要根据销售预算编制,但应考虑原材料的存货水平。
4.4.2.2直接人工预算直接人工预算以生产产值预算为基础编制,主要内容包括:预计生产单位产品工时、人工总工时、每小时工资成本、人工总成本。
4.4.2.3制造费用预算制造费用预算可分为变动制造费用和固定制造费用两部分。
变动制造费用以生产预算为基础编制。
固定制造费用,需要逐项进行预计。
4.4.3期末存货预算期末存货预算反映期末商品存货、材料存货的预计数,为正确计量预计损益表中的销售成本、资产负债表中的期末存货提供依据。
期末存货预算根据销售预算、直接材料预算、制造费用中的物料预算编制。
4.4.4期间费用预算4.4.4.1销售费用预算:以销售预算为基础,在分析销售收入、销售利润、销售费用的关系基础上编制,力求实现销售费用的最有效使用。
在草拟销售费用预算时,应对过去的销售费用进行分析,考察过去销售费用支出的必要性和效果。
销售费用预算应和销售预算相配合,应有按品种、按地区、按用途的具体预算数额。
4.4.4.2管理费用预算可以过去的实际开支为基础,按预算期的可预见变化来调整。
但应充分考虑每项费用开支的必要性,以便提高费用效率。
4.5资本预算资本预算是公司针对预算期内进行的资本性投资计划而编制的预算,包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算。
4.5.1固定资产投资预算是公司对预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预算,根据公司投资决策项目计划和年度固定资产投资计划编制。
各部门处置固定资产所引起的现金流入,也应列入资本预算。
4.5.2权益性资本投资预算是公司对预算期内为取得其他单位的股权及收益分配权而进行资本投资的预算,包括:根据公司投资项目计划编制的权益性资本投资预算;对公司转让权益性资本投资或收取被投资单位分配的利润所引起的现金流入的预算。
4.6 筹资预算是公司根据预算期内需要新借入的长短期借款以及对原有借款、债券还本付息的情况而编制的预算。
4.7财务预算财务预算以预计现金预算、预计资产负债表和预计损益表形式反映。
4.7.1现金预算按照现金流量表主要项目内容编制反映公司预算期内一切现金收支及其结果的预算。
财务预算以业务预算、资本预算和筹资预算为基础,作为其他预算有关现金收支的汇总,公司将主要其作为资金调控管理的依据。
4.7.2预算资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制,综合反映预算执行单位期末财务状况的预算报表。
根据预算期初实际的资产负债表和销售或营业预算、维修生产预算、商品采购预算、资本预算、筹资预算等有关资料分析编制。
4.7.3预算损益表是按照损益表的内容和格式编制,公司及各部门在预算期内利润目标的预算报表。
根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。
4.8公司财务部将结合公司业务实际情况制定统一的预算编制基础表格,公司各部门按照统一的格式上报公司预算委员会。
5.预算的执行与控制5.1公司预算一经批复下达,各预算执行部门必须认真组织实施,将预算指标层层分解,落实到各部门各环节和各岗位,形成全方位的预算执行责任体系。
5.2公司以批复的预算作为预算期内组织、协调公司各部门经营活动的基本依据,公司应将年度预算细分为月份计划,分期控制,细化管理,以确保年度财务预算目标的实现。
5.3公司将强化现金流量的预算管理,严格控制预算资金的支付,对于预算内的资金拨付,按照授权审批程序执行。
预算外资金拨付,须经预算委员会审批同意后,再按照授权审批程序执行。
5.4预算下发执行后,由财务部监督执行,各部门预算内资金的支出,经财务部审核,经理审批后执行。
具体控制办法:5.4.1各预算执行部门应按照预算批复,严格执行销售(或营业)、成本费用预算,努力完成经营目标,所有支出必须有批准预算的支持;5.4.2各预算执行部门应认真执行各项预算,实际支出应与预算内的各项支出内容相符;未纳入预算的支出,财务不予付款;5.4.3为了保证预算所定的各项目标任务的完成,各预算单位应对预算发生的实际数进行严格的监督控制,保证预算的执行;5.4.4严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准,进行实时的监控;5.4.5预算内重大项目资金支出需报公司财务部及总经理审核后方可执行。
重大项目包括对外投资(长、短期投资)、大宗固定资产采购、大宗的采购合同、归还长、短期借款。
5.5公司建立预算报告制度,各预算单位定期报告预算的执行情况。
对于预算执行中出现的异常情况及出现偏差较大的重大项目,公司财务部负责责成有关预算执行部门查找原因,提出改进经营管理的措施和建议。
5.6公司财务部利用财务报表监控公司预算的执行情况;各部门负责监控本部门的预算执行情况,财务部负责及时向预算委员会总经理提供预算的执行进度、执行差异及其对公司财务预算目标的影响等财务信息,以便保证公司按计划完成预算目标。
6.预算的调整6.1公司正式下达执行的预算,一般不予调整。
各部门批复的预算范围内,可根据实际情况自行调整计划。
预算执行部门在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化,致使财务预算的编制基础不成立,或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的,可以调整财务预算。
预算调整幅度小于总预算的5%以内的(含5%),可由预算执行部门主要负责人编制预算外申请报告,并报公司财务部备案,总经理审批,各预算执行部门方可具体执行。
6.2预算执行单位调整预算幅度大于5%时,应当由预算执行部门编制书面预算外报告,详细阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度,以此作为提出调整预算的依据,经总经理审批方可执行。