信用管理

《信用管理》2012年7月考试考前练习题

一、辨析题

1、西方发达国家将信用分为公共信用、私人信用与企业信用三大类。这种说法是否正确？为什么？请阐明具体原因。

2、从我国企业的全行业来说，房地产业的利润率较高，因而其存在的信用风险在国内各行业中比较低。这种说法是否正确？为什么？请阐明具体原因。

附：参考答案

1、解答:

这种说法混淆了信用的分类标准，是错误的。有两种分类方法，一种分类方法是西方发达国家以债务人的身份作为分类标准，将信用分为公共信用与私人信用两大类。另一种是按照受信对象进行分类，信用可以分为公共（政府）信用、企业（包括工商企业和银行）信用和消费者个人信用。一般来说，后一种分类方法使用地比较普遍，通常我们按受信对象的分类标准来论述信用的基本形式。其中，公共信用也称政府信用，是指一个国家各级政府举债的能力。政府为对人民提供各种服务，诸如国防、教育、交通、保健及社会福利，需要庞大的经费支应。企业信用泛指一个企业法人授予另一个企业法人的信用，其本质是卖方企业对买方企业的货币借贷。消费者信用是指消费者以对未来偿付的承诺为条件的商品或劳务的交易关系。

2、解答:

这种说法是错误的。房地产是房屋和土地作为一种财产的总称，它包括了土地及土地上的改良物，如建筑物、道路、停车场等。从企业规模来说，由于房地产行业资金投入量大，回收期长，规模的大小直接决定了企业的偿债能力，而规模效应的实现更是本行业盈利的重要途径。中国房地产开发企业普遍规模偏小。从资质结构来看，资质低的企业抗风险能力弱、融资能力差、开发力量弱，所以它们很难经受得住市场竞争的考验。中国房地产企业资金大部分来源于银行贷款、定金及预收款以及外资投入，自有资金很少。这使得国内房地产企业过分依赖于贷款和预收款，其资产负债率很高，利息负担沉重，资金周转余地比较小。鉴于对以上基本指标的观察，可以认为房地产业从全行业来说信用风险是不乐观的，尤其是由于大量资质较低的企业存在，其抗风险能力弱，融资活动往往为短期行为，信用风险较高。同时，一批资质好、规模大的企业获得了较高的利润率，存在全行业向好坏两极分化严重的局面。

二、简答题(注意对每个答题点展开论述)

1、企业信用风险评分的必要性及其内容。

2、在委托国外征信报告时，应对哪些事项有所认知？

3、简述交易成本论与信用的关系。

4、试述企业信用管理部门的管理人员的任职资格及企业信用管理部门的工作职责。

5、简述社会信用管理体系的框架包含哪几方面的要素。

6、穆迪定义的长期债务的Baa、Ba、B等级分别是什么含义？

附：参考答案

1、企业信用风险评分的必要性及其内容。

解答:

企业信用风险指数是针对企业的潜在信用风险，进行分析评估的一种重要方法，为了弥补信用价值指数在指标选取和样本筛选时的系统误差（因为实际上不可能将所有的企业统计

指标都用于价值指数的评级），有必要对企业的整体信用状况，特别是未来的信用风险大小做出评估，通常使用最多的方法是企业信用风险评分。根据我国企业的实际情况，我们认为它应该包括以下三方面的内容：

（1）企业自身特征评分，其中包括对企业的表面印象，产品与行业前景，组织管理水平，经营状况。市场竞争激烈程度，发展前景等方面。

（2）企业优先性特征评分，其中主要包括企业的交易条件，市场吸引力，担保能力，盈利水平，产品和技术的可替代性，市场竞争力等方面。

（3）企业财务特征评分，主要包括企业的资产规模，负债总额，自有资本比率，融资能力，付款能力，财务安全度等方面。

2、在委托国外征信报告时，应对哪些事项有所认知？

解答:

一、地区反应时间不一；

二、内容会因征信对象之合作态度而有所出入；

三、内容篇幅会因征信对象之规模而有所出入；

四、报告项目及格式会因地区之不同而有所分别；

五、财务报表会因各国财务报表规定揭露之时间及会计年度的不同而有所不同；

六、各个国家因法令及金融环境的不同，所以在资讯透明度上也会有所不同；

七、境外公司征信困难，在取得资料上较有限；

八、依报告种类的不同，报告内容的深浅度亦不同；

九、国外征信机构在交付报告时，大抵均会注明免责文字。

3、简述交易成本论与信用的关系。

解答:

交易成本论从成本的角度解释企业失信的经济原因。交易成本论认为若失信行为不能够产生足够的经济损失，失信行为就会继续下去；相反，如果失信的成本大于失信产生的收益，则失信行为将因失去利益驱动而减少甚或消失。

某些企业不讲信用，就是因为拖欠银行贷款后往往可以受到某些行政管理部门的财政豁免、挂账或债转股等政策的扶持，从而使其不能真正感受到失信所带来．的成本损失。

可见，要减少失信行为、创造良好信用环境，就必须建立起严格的失信惩戒机制。只要失信招致的损失大于失信取得的收益，企业就没有动力做出失信的决策，企业自律才会逐步实现。

交易成本论还解释了信用服务机构产生和发展的经济根源。信用交易双方需要相互了解交易对手的信用状况，他们可以选择自己完成，也可以委托给一个可信的信用服务机构来完成。无论选择哪一种方式，他们都必须付出一定的交易成本。交易成本受到很多因素的影响，如交易对手的数量、距离、时间、专业性、业务复杂程度等。

一般而言，自己完成比委托信用服务机构完成所发生的交易成本高。因此，交易方会更多地选择委托信用服务机构的方式，这就推动了信用中介机构和信用行业的发展。从交易成本论可以看出，专业信用服务机构的出现是社会分工的必然，有利于提高经济运行效率、节约交易成本。

4、试述企业信用管理部门的管理人员的任职资格及企业信用管理部门的工作职责。

解答:

企业信用管理部门包括管理人员和工作人员，统称信用管理人员。信用管理人员应该具备的任职资格如下：信用管理部门的一般工作人员须具备高级商业学校学历，或大专学历，具备一定会计、商业、工商管理等有关课程的专业知识。中、高级信用管理人员须接受初级