货币银行学第四章商业银行

的的经营活动。

包括：担保业务、票据发行便利、金融衍生工具交易、 贷款承诺和贷款出售等。
第四节
商业银行的管理理论
商业银行的经营原则 （方针）
三性原则 盈利性
流动性 安全性
商业银行经营管理理论

资产管理理论：流行于20世纪60年代前，管理 的重点是流动性的管理。 负债管理理论：60年代后至80年代前，商业银 行通过负债业务创新，扩大业务规模和范围。 资产负债综合管理理论：80年代开始，综合考虑 资产和负债，努力实现“三性”原则。 商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来， 产生的资产负债表外业务管理理论。
农业贷款
消费者贷款
同业贷款
按贷款质量划分有：

正常：能够履行合同，有充 分把握按时足额偿还本息
关注：有能力还，但存在可 能对偿还产生不利影响的因 素 次级：还款能力有明显问题， 依靠其正常收入已无法保证 足额偿还本息 可疑类：贷款人无法足额偿 还本息，即使执行抵押或担 保，也肯定要有部分损失 损失类：采取所有的可能措 施和法律程序后，本息仍无 法收回 损失 可疑 次级 关注 正常

现金项目


准备金 应收现金 存放同业
证券投资

投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活 动。有价证券包括债券（国库券、公债券、公司债
券）和股票。

我国《商业银行法》规定：商业银行在境内不得从
事信托投资和证券经营业务，不得向非银行金融机
构和企业投资等。
贷款业务

贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和 政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金





单一银行制：银行业务完全由一个银行机构（总行）经 营，不设立任何分支机构。如美国。 分支行制：银行机构除总行外，还在其它地区设立分支 机构。如英国和中国。 银行持股公司制：也称集团银行制，由某一集团成立持 股公司，再由该公司控制或收购一家或几家银行。如美 国。 代理行制：银行间签有代理协议，委托对方银行代办指 定业务。 连锁银行制：由个人或集团控制两家以上商业银行的制 度。它可以通过股票所有权、共同董事或其它方式实现。
第二节 商业银行的地位和组织形式
商业银行的性质
商业银行具有一般企业的特征 商业银行是一种特殊的企业 商业银行是一种特殊的金融企业 ●是金融结构体系中规模最大的金融机构； ●经营项目最多，业务多样化程度最高，经营领域最广； ●和中央银行共同构成全国支票结算中心，唯一可以吸收 活期存款； ●是货币创造者之一。

其核心内容在于分析资产、负债之间的“缺口”，
并围绕缺口探索解决途径。
1. 资金缺口管理法

所谓缺口管理法，是根据利率或期限等指标将资产和负
债分成不同类型，然后对同一类型的资产和负债之间的
差额，即缺口进行分析和管理。
利率敏感性缺口

以利率指标为例，商业银行的资产和负债都可以分为固 定利率和浮动利率两种类型。根据这两种类型的资产和
2、销售理论


销售理论的主题是推销金融产品。 不同于以往的负债理论之处是，它不再单纯着眼资金， 而是立足于服务，创造形形色色的金融产品，为范围广 泛的客户提供多样化的服务。 其主要内容是：客户至上，以客户的利益和需要作为银 行的出发点和归宿。
资产负债综合管理理论

根据银行经营环境的变化，通过调整各种不同的资 产与负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭 配，做出最优化的资产负债组合，实现盈利性、安 全性、流动性的要求。
产的变现能力。只要银行所掌握的证券具备信誉好、期限
短、易于出售的条件，在需要资金时，就可以迅速变现。 因此，银行资产没有必要仅限于短期贷款。

预期收入理论 该理论认为，任何资产能否到期偿还或转让变现，归根到 底是以未来的收入为基础的。只要预期的未来收入有保障， 即使是长期贷款也能保持一定的流动性和安全性；反之， 如果未来收入没有保障，即使短期贷款也有偿付不了的风 险。

超货币供给理论
由于银行面临的竞争压力越来越大，所以该理论认
为银行除了发放贷款和购买证券以外，还应该积极
开展投资咨询、项目评估、市场调查、委托代理等
多种服务，使银行资产管理更加深化。
2、资产管理的方法


只要是强调负债是前提，资产受负债制约，银行管理只 是在既定的资产下努力实现资产同负债相匹配的管理方 法都属于资产管理的方法。除此之外，还包括对具体的 贷款的管理、对信用的评估分析、对投资的管理等。 对于债务人资信状况的评估原则，即“6C”。
负 债 业 务
资 产 业 务
负债业务

负债业务是形成商业银行资金来源的业务，是商 业银行资产业务的前提和条件。 商业银行的全部资金来源主要包括自有资本和负 债（存款和其他负债）业务两部分。

自有资本

财政拨给的信贷基金


银行成立时发行股票所筹集的股份资本
公积金
未分配的利润
财政拨给的信贷基金是我国商业银行最原始的资金来源。 股份资本是西方国家商业银行最原始的资金来源。美国 银行法规定银行的自有资本不得少于6%。
我国商业银行的组织形式
1、国有商业银行
2、股份制商业银行
3、城市商业银行 4、农村商业银行 5、中外合资银行

在银行类金融机构中，除了商业银行外，还有政策性 银行。 我国三大政策性银行分别是：中国国家开发银行、中 国进出口银行和中国农业发展银行。

第三节
商业银行的业务
中 间 业 务 与 表 外 业 务
4. 1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的 正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的 贷款利率。
旧中国现代商业银行的出现、发展及构成 1. 1845年，中国出现第一家新式银行——英国银 行。随后至19世纪末，英国的其他银行以及各帝 国主义列强的银行，相继到中国设立了分行。

商业银行的职能
商业银行的职能
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务

信用中介职能：是指商业银行通过负债业务，将社会上 各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资 金运用到国民经济各部门中去。

信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动
特征的职能。

支付中介职能：是指商业银行利用活期存款账户，为客 户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款 等业务活动。
存款
支票存款：可以签发支票进行支付的账户。
储蓄存款：主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利


息收入而开立的存款。
定期存款：是指客户与银行预先约定存款期限的存款。

其他负债

银行同业拆借 向中央银行借款


回购协议
向国际金融市场借款


发行金融债券
银行持股公司发行的商业票据
资产业务

商业银行的资产业务是其资金运用业务，也是商业 银行主要的利润来源。 包括现金、证券投资、贷款。
现代银行的产生
1. 近代银行业兴起于西方。 2. 历史上首先以“银行”为名的信用机构是1580年意大利建立的 威尼斯银行。此后，相继出现冠以地名的“银行”。但它们所经 营的仍然是以海外贸易和以政府为对象的高息贷款业务，不能适 应资本主义工商企业发展的需要。
3. 现代银行体系是通过两条途径产生的： 一是旧的高利贷性质的银行业逐渐适应新的经济条件而转 变为资本主义银行； 二是按资本主义原则组织起来的股份银行。 起主导作用的是后一条途径。
2. 最初，助长中国自身银行业产生和发展的主要 社会条件是：外贸的发展要求有新式银行进行资 金调剂；兴办工矿交通事业以挽回利权运动的高 涨刺激了国民兴办银行的积极性；同时，清政府 基于财政需要也想兴办银行。
3. 中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行。 1904年成立了官商合办的户部银行（中国银行的前 身）；1907年设立了交通银行。同时，民族资本商业 银行陆续建立。第一次世界大战以后，中国的私人银行 业有一个发展较快的阶段。
从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大货币供
应量。

金融服务：商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地 位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得 的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手
段和工具，为客户提供的其他服务。
商业银行的组织形式
商业银行的组织形式
单元制
分支行制
银行控股公司 代理行制 连锁银行
第四章
商业银行
第一节 现代银行制度的产生和发展
古代的货币兑换和银钱业
1. 古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。
2. 职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。 3. 随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而 然地也就发展了贷款业务。 4. 中国关于官府放贷机构的记载较早；关于银钱业的记载则较晚。 有关银钱业的大量记载始于唐代：有经营典质业的质库， 有保管钱财的柜房，有打制金钱饰物和经营金银买卖的金银铺； 至于汇兑业务，不仅有商人经营，更主要的是由官府经营。 经过宋、元，到明、清两代，钱庄、银号、票号先后兴起， 银钱业有长足发展。但一直未能自我实现向现代银行业的跨越。
4. 1927年以后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚 资本垄断全国金融事业的进程。主要的商业银行有：中 国银行、交通银行和中国农民银行；有规模较大的“小 四行”、“南三行”、“北四行”，有大量中小商业银 行和地方银行。
金融机构体系结构
Leabharlann Baidu
存款性金融机构：商业银行、储蓄贷款协会、互 助储蓄银行、信用合作社、货币市场互助基金等。 非存款性金融机构：人寿保险公司、财产与灾害 保险公司、私人和政府养老基金、投资银行、金 融公司、信托投资公司、融资租赁公司、金融资 产管理公司等。 政府所属的专业信用机构：开发银行、农业信贷 机构、工业银行、进出口银行等
提供给借款人使用的一种借贷行为。

贷款是商业银行最大的资产业务，其利息收入大致
要占其总收入的一半以上。

按贷款期限不同，分为：
贷款
短期贷款 中期贷款 长期贷款

按照贷款的保障条件，分为：
贷款
信用贷款
抵押贷款

按照贷款的定价，分为：
贷款
固定利率贷款
浮动利率贷款
按贷款的对象不同，分为：
贷款
工商业贷款



资产管理理论
1、资产管理理论的发展

真实票据论(商业贷款理论)
该理论认为，银行的资金来源主要是同商业流通有关的 闲散资金，都是临时性存款，为了保障随时偿付提存， 银行资产必须具有较大的流动性，因而银行只宜发放短 期的与商品周转相联系的商业贷款。

资产转换理论
该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行持有资
从历史来看，商业银行的支付中介职能先于信用中介职 能。但从发展过程来看，支付中介职能也有赖于信用中 介职能的发展，因为只有在客户有存款的基础上，商业 银行才能办理支付，所以二者是相互推进，共同构成商 业银行信贷资金的整体运动。


信用创造职能：是商业银行的特殊职能，它是在信用中 介和支付中介职能的基础上产生的。信用创造是指商业 银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，
负债的不同组合，可以有三种不同的利率敏感性缺口管
理战略。

零缺口战略：浮动利率资产占总资产的比例＝浮动利率




中间业务

是指银行不运用自己的资金，而是利用自身的机构网点、
技术手段和信息处理等方面的优势，代理客户承办收付
和委托事项，并收取手续费的业务。

主要包括：结算业务、代收业务、信托业务、租赁业务、 信息咨询业务等。
表外业务

是指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债
表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益
负债管理理论


二战以后，随着西方各国经济的稳定增长，金融体系迅 速发展，非银行金融机构茁壮成长，银行的资金来源遭 到竞争威胁。同时，又由于通货膨胀，各国政府普遍进 行利率管制，由此诱发负债管理理论的兴起。 该理论认为：商业银行在保证流动性方面，没有必要完 全依赖建立分层次的流动性的储备资产的方式。商业银 行可以主动管理负债，通过积极的竞争争取活期存款、 定期存款和储蓄存款，完全可以向外举债，如向中央银 行借款、发展同业拆借、发行大额可转让定期存单、向 欧洲美元、联邦资金借款等。
1、购买理论


银行对于负债并非消极被动，可以采取主动负债或购买 外界资金，变被动的存款观念为主动的借款观念。 其主要内容是：银行购买资金的主要目的是增强流动性， 而资金的供应者是十分广泛的，抬高资金价格是实现购 买行为的主要手段；面对日益庞大的贷款需求，通过购 买负债，摆脱存款数额对银行的限制。