谈商业银行信贷流程风险管理存在问题及改进

谈商业银行信贷流程风险管理存在问题及改进

作者：贾俊梅樊干张劲松寿俞佳

来源：《中外企业家·下半月》 2010年第4期

贾俊梅，樊千，张劲松，寿俞佳

（哈尔滨学院，哈尔滨 150080）

摘要：信贷风险是商业银行的内生风险，是银行风险管理的核心。在世界金融危机四起

的今天，积极寻找规避信贷风险的有效方法、最大限度地规避危害，成为全球金融业的共求。

本文在对中国商业银行信贷流程风险管理存在问题分析的基础上，结合我国实际提出合理的改

进措施，以期有效提升商业银行风险管理水平。

关键词：商业银行；信贷风险；风险管理

中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1000-8772（2010）08-0110-02

商业银行作为经营货币的特殊企业，其信贷风险属性与生俱来。

当今，世界银行业得到了迅猛的发展。在取得巨大成就的同时，也面临了金融危机的频频

爆发，仅21世纪以来爆发的金融危机所带来的危害就令人不寒而栗：2001年阿根廷几近政府

破产的金融危机，在2002年的巴西几乎是重演；2007年，美国次贷危机引发了华尔街风暴，

进而蔓延为全球性的金融危机；2009年，在摩根大通刚刚收购美国贝尔斯登之后的几个月之内，雷曼兄弟申请破产保护……金融风险的化解与防范牵动着全球银行业最为敏感的神经。

中国银监会明确提出“既要加强金融监管、维护金融稳定，又要鼓励金融创新”。面对日

益复杂的全球金融市场，我国银行业在拥有相当大利润贡献的信贷业务中找寻到一种与环境相

适应的风险管理机制与办法，刻不容缓！

一、信贷流程风险管理存在的问题

1. 信贷管理手段的行政化倾向

银行信贷管理手段仍倾向于行政方式，稳健经营理念不能贯彻始终。

当前，我国银行业现行业务战略中，营销以规模为目的而不是以利润为目的。营销单位和

客户经理以存、贷款增量等规模指标为主要目标，而非以扣除预期损失的利润最大化为目标，

忽视风险成本管理与授信风险的分析。在行政化影响下，银行普遍把信贷战略重点定位于大客户、大企业，营销中片面追求大企业、上市企业、市政建设项目等大项目，将其简单等同于优

质客户，实质是行政化越俎市场化，数量扩张覆盖质量优劣。漠视风险的规模扩张，很可能带

来实际净利润的下降，这对我国银行业的长远发展十分不利。

2. 信用评级手段粗糙

商业银行内部信用评级是商业银行防范和化解金融风险的重要手段，有助于商业银行全面、系统地考虑信贷风险，并考虑采取相应的对策。但国内商业银行在这方面的经验和关注程度还

都显不足。

由于影响信用状况的各个因素是相互联系的，需要在对单个指标进行评价基础上，采用一

定的统计方法予以分析和判断。目前的矛盾主要集中在两方面：一是分析的基础建立在主要过

去的财务数据上，缺少对未来偿债能力预测的支撑，数据与将来的情况相关性小，可靠程度较低，尤其是对将来预测期较长情况的趋势判断；二是影响因素权重的判断，由于每一因素受管

理对象所处的环境不同，同一因素对不同的受管理对象影响不可能完全一样，根据固定权重得

出的结果难以准确反映受管理对象的信用风险。

3. 信用风险分析机制不合理

（1）风险分析的管理体制不合理

目前，在我国银行业普遍采取客户经理制。在对授信任职资格无明确要求的前提下，就让

其承担业务发展和信贷风险分析的双重职能，并且没有相应管理体制的支持和保证，是贷款风

险分析表象化的根本原因。主要体现在：第一，在客户经理的选拔上，没有对信贷分析技能提

出明确的要求；第二，在客户经理个体工作量核定中，没有预留信贷分析所要求的必要时间；

第三，在客户经理的报酬中，没有与信贷风险分析工作相应的物质回报。没有管理体制支持的

职能定位先天性不足，后天也很难长得健壮。

（2）分析方法落后

我国银行业现行的信贷分析政策，缺少以现金流量分析为核心的信贷风险分析工具，无法

反映企业真正的资金需求和还款来源，难以掌控还款的风险。同时，信贷风险测量主要为定性

的分析方法，主观性强，又多采用文字性叙述，带有浓厚主观色彩及风险度量模糊性，不能客

观准确地反映信贷风险的实际状况。即使采用定量的分析方法，一般也是静态的定量分析，偏

重贷款前的静态定量分析，而未通过建立各种数理分析模型对贷款风险进行全程的动态监控。

4. 资产投资方式不科学

在信贷风险中多年来我国金融业实行的是分业经营，商业银行资产投向比较单一，贷款占银行资产的70%以上，且不良资产比重过大。同时，有价证券及投资占资金运用的比重较小，

使得银行的资产运营渠道过于偏重资产负债类产品收益。在商业银行的总收入中，贷款利息收

入占总收入的绝对比中，甚至达90%！存贷差收入很容易受到宏观经济政策和信贷风险的影响，银行经营风险很大。化解该风险的有效手段就是采取多样的投资组合——信贷组合是使银行资

源配置实现风险收益最大化的有效手段。通过设置一系列信贷组合，可有效避免因“鸡蛋放在

一个篮子里”而带来的风险集中。

二、信贷流程风险管理的改进措施

1. 银行信贷流程市场化取向

在全球金融一体化的时代背景下，商业银行面临着全球竞争的巨大压力，“自主经营、自

负盈亏”是其生存的现实写照。在国家逐步完善市场经济的过程中，银行本身也必然要从国家

行政干预的阴影下走出来，市场化取向是其信贷流程设计的必然选择。

在我国，由于地域、文化和经济的南北不同、东西有别，以致市场环境差异很大。不同地

域的银行分支机构应在总目标引导的前提下，根据自身所处市场条件不同，针对不同客户群体，采取差别化信贷战略，积极推行多元信贷策略。对适于发展重点大客户的机构，建议加强银行

间合作，采取银团贷款方式，提倡双赢，达到合理控制总体授信风险的目的。有的机构更应注

重发展中小企业客户，同时避免过度授信风险。