固定资产子系统
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固定资产管理子系统(1)
注：变动单不能修改，只有当月可删除重做。
部门转移
固定资产在使用过程中，因内部调配而发生 的部门变动应及时处理，否则将影响部门的 折旧计算。
固定资产使用年限的调整
固定资产在使用过程中，它的使用年限可能 会由于固定资产的重估、大修理等原因调整 固定资产的使用年限。进行使用年限调整的 当月就按调整后的使用年限计提折旧。
固定资产减少
只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产 减少功能，否则，减少资产只有通过删除卡 片来完成。
对于误减少的资产，可以使用系统提供的纠 错功能来恢复。只有当月减少的资产才可以 恢复。如果减少操作已制作凭证，必须删除 凭证后才能恢复。
修改卡片
无痕迹修改：当发现卡片录入有误，或资产 在使用过程中有必要修改卡片的一些内容， 可通过卡片修改功能实现。
计提折旧
当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资 产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加 到累计 折旧项目中。计提工作完成后，需 要进行折旧分配，形成折旧费用，系统除了 自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配 表，从而完成本期折旧费用登账工作。然后 就可以制单生成凭证。
计提折旧的原则
在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计 提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。
功能模块结构图
初始设置 变动资料录入 更新主文件 折旧计算 输出 转账处理
第二节 固定资产管理系统的初始化
建立固定资产账套 基础设置
建立固定资产系统账套
1，约定及说明：固定资产套账的基本信息， 以及系统进行资产管理的原则
2，启用月份：不得后于总账子系统的启用 月份。
固定资产变动处理
1、原值变动 2、部门转移 3、固定资产使用状况的调整 4、固定资产使用年限的调整 5、固定资产折旧方法的调整 6、变动单管理
部门转移
固定资产在使用过程中，因内部调配而发生 的部门变动应及时处理，否则将影响部门的 折旧计算。
固定资产使用年限的调整
固定资产在使用过程中，它的使用年限可能 会由于固定资产的重估、大修理等原因调整 固定资产的使用年限。进行使用年限调整的 当月就按调整后的使用年限计提折旧。
固定资产减少
只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产 减少功能，否则，减少资产只有通过删除卡 片来完成。
对于误减少的资产，可以使用系统提供的纠 错功能来恢复。只有当月减少的资产才可以 恢复。如果减少操作已制作凭证，必须删除 凭证后才能恢复。
修改卡片
无痕迹修改：当发现卡片录入有误，或资产 在使用过程中有必要修改卡片的一些内容， 可通过卡片修改功能实现。
计提折旧
当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资 产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加 到累计 折旧项目中。计提工作完成后，需 要进行折旧分配，形成折旧费用，系统除了 自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配 表，从而完成本期折旧费用登账工作。然后 就可以制单生成凭证。
计提折旧的原则
在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计 提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。
功能模块结构图
初始设置 变动资料录入 更新主文件 折旧计算 输出 转账处理
第二节 固定资产管理系统的初始化
建立固定资产账套 基础设置
建立固定资产系统账套
1，约定及说明：固定资产套账的基本信息， 以及系统进行资产管理的原则
2，启用月份：不得后于总账子系统的启用 月份。
固定资产变动处理
1、原值变动 2、部门转移 3、固定资产使用状况的调整 4、固定资产使用年限的调整 5、固定资产折旧方法的调整 6、变动单管理
第06章 固定资产子系统
第二节 固定资产子系统的数据流程和功能模块设计
一、固定资产子系统的数据流程图
用户 初始化
使用部门
Hale Waihona Puke 资产类别折旧方法卡片项目
凭证模板
原始卡片
固定资产增减变动表 输入 固定 资产 增减 变动 原始 单据 输 入 固定资 产增减 变动文 件 部门别大类别 固定资产统计表
更 新
固定资产 卡片文件
输 出
折旧计提明细表
计提 编制 凭证 折旧文件 部门折旧计提分配表
总账子系统
成本子系统
图6-1固定资产子系统的数据流程图
二、固定资产子系统的功能模块
固定资产
一、初始化设置 1.部门档案 2.部门对应折旧科目 3.资产类别 4.资产增减方式 5.资产使用状况 6.折旧方法 7.卡片项目 8.卡片式样
二、卡片管理 1.录入原始卡片 2.机内卡片管理 3.资产增加 4.资产减少 5.资产变动 --原值增加 --原值减少 --部门转移 --使用状况变动 --折旧方法调整 --累计折旧调整 --使用年限调整 --工作总量调整 --净残值(率)调整 --资产类别调整
部门名称
办公室 人事部 财务部 资产部 采购部 仓库 生产部 销售部 基建部
部门对应折旧科目
管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 营业费用 管理费用 制造费用 营业费用 在建工程
三、固定资产类别设置 设置固定资产类别，例如01-房屋、02-建筑物
四、资产增减方式设置
表6-2 固定资产增减方式及入账科目设置 增减方式名称 1-增加方式 对应入账科目
101-直接购入
102-投资者投入 103-捐赠 104-盘盈 105-在建工程转入 106-融资租入
第五章 固定资产子系统
固定资产减少 固定资产增加 企业确认处置时计入固 购入： 购入：银行存款 定资产清理。 定资产清理。 投资者投入： 投资者投入：实收资本 发生盘亏时计入待处理 财产损益，处置时， 财产损益，处置时，净 捐赠： 捐赠：营业外收入 损失计入营业外支出； 损失计入营业外支出； 盘盈时： 盘盈时：以前年度损益 捐赠：营业外支出。 捐赠：营业外支出。 调整 融资转出： 融资转出： 资租入： 融资租入：长期应付款 借：长期应收款 固定资产--融资 贷：固定资产 融资 租赁资产（租赁款现值） 租赁资产（租赁款现值） 未确认融资收益
二、固定资产子系统数据处理流程
固定资产 增减变动 固定资产 卡片 1 输入 固定资产 3 提折旧 卡片文件 输入 2 帐务系统 固定资产增 减变动文件 更新 4 6 自动 转帐 成本系统
查询 输出
分 析 5 表
折旧文件
三、固定资产子系统功能模块
固定资产子系统
系统初始化 卡片结构 部门设置 资产类别 定义 原始卡片 录入 减少固 定资产 内调固 定资产 用减少固定 资产文件更新 用内部调动固定 资产文件更新 输入 更新主文件 计提折旧 输出转帐 服务转帐 部门折旧统计表 折旧费用分配表 增减变动表等 其他信息
日期
分期付 款额 （1）
确认的融资 应付本金 费用 减少额 (2)=(4)*10% (3)=(1)-(2)
798342.48 667576.73 1307657.52 1438423.27
应付本金 余额 (4)=(4)-(3)
7983424.8 6675767.28 5237344.01
07.1.1 07.12.31 08.12.31 09.12.31 10.12.31 11.12.31 合计 2106000 2106000 2106000 2106000 2106000 10530000 2546575.2 7983424.8
项目5 任务1 固定资产管理子系统认知基础
与成本管理集成应用 与采购管理集成应用 与报表管理集成应用
固定资产管理子系统的折 旧费用数据可以直接引入 成本管理子系统，形成成 本对象的折旧要素费用。
固定资产的采购通过采购 管理子系统的采购入库单 传递到固定资产管理子系 统后结转生成采购资产卡 片。采购资产卡片可以联 查入库单列表、结算单列 表。
老用户
报表管理子系统通过相应 的取数函数从固定资产管 理子系统中提取分析数据。
03 固定资产管理子系统应用流程
新用户
对于新用户，初次使用固定资产管理子系统，一个完整的应用流 程需要经过初始设置、日常业务处理和月末处理三阶段的操作。
对于老用户，一般不需要再进行初始设置，只需循环进行日常业 务处理和月末处理。若到年末，需要进行结转下年处理。
2
凭证处理
根据初始化设置的增减方式、折旧科目、 使用状况等信息，业务发生后，固定资 产管理子系统可以自动生成记账凭证， 有时也需要人工补足凭证数据。生成的 凭证保存后，自动传递到总账管理子系 统或成本管理子系统做进一步的处理。
3
4
账表查询
固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、 汇总和其他各方面的信息，固定资管理子系统可以 以账表的形式将各项固定资产信息提供给财务人员 和资产管理人员。系统提供的账表有五类：分析表 、减值准备表、统计表、账簿、折旧表。
03.固定资产管理子系统应用流程
GU DING ZI CHAN GUAN LI ZI XI TONG YING YONG LIU CHENG
01 固定资产管理子系统主要功能
初始设置
固定资产管理子系统初始化需要将固定资产
核算和管理所必需的规则和基本信息录入系
统中，并输入固定资产原始数据，为固定资
6章固定资产子系统ppt课件
6.1.2 固定资产管理子系统的基本业务处理流程
1.固定资产系统数据流程
（1〕手工方式与计算机方式的比较
手工方式下
先对固定资产卡片进行处理，然后登记固定资产明细账，计 算每一项固定资产的当月折旧、累计折旧与净值，汇总后与 总账核对。 特点：工作量大，准确率低。
;
计算机方式下
电算化后的固定资产处理程序基本上与手工方式类型， 用户在一次输入基本数据、公式定义后，每个月只需对 变动的固定资产进行处理，计算机会按用户预先的定义 自动计算折旧，按用户指定的条件进行统计、查询、汇 总和打印，能完成几乎任一条件的查询。
卡片。
;
3〕资产原值增加 当资产评估或改扩建后，引起原值增加。基本格式如表6-7.
4〕资产原值减少 当资产评估减值后，引起原值减少，基本格式同上。
③ 部门转移 当固定资产在一个部门向另一个部门转移时，通过该模块。基本格式如
表6-9
;
④资产使用状况变动 使用状况变动是指资产在“在用”、“未使用”、“不需用〞之间
;
④账簿 包括固定资产明细账、总账、固定资产登记簿。
;
双击，可以查看明细账，如下页。
;
;
;
(3) 期末处理 ①计提折旧
系统根据录入的固定资产卡片资料，每期计算折旧，自动计 算出每项固定资产的折旧额，并生成折旧分配表及折旧清单， 从而完成本期折旧费用的登帐工作。 ②折旧分配
这就分配是指根据折旧清单〔格式如表6-13），按系统设置 的对应科目，分配费用。折旧分配表格式如表6-14. ③制作凭证
（3〕计提折旧
自动实现固定资产折旧 计提和分配并打印计提 折旧分配表。
（4〕自动转账
根据折旧分配表，自动 生成记账凭证传递到总 账中
【精品课件】固定资产子系统
系统和其他会计子系统的区别。
5. 了解固定资产子系统与其他子系统集成运行 所需控制。
教学重点
▪ 固定资产子系统的初始化 ▪ 固定资产日常业务处理 ▪ 固定资产帐表查询
第4讲 固定资产子系统
一、固定资产概述 二、固定资产子系统的结构 三、固定资产的初始设置 四、固定资产的业务处理
一、固定资产子系统概述
▪ 月份内停用固定资产，当月照提折旧，从下月 起停提折旧。
5）折旧账务处理 企业按照一定方法计算出折旧额后，应根据折 旧资产的使用部门分别借记不同的费用，贷记累 计折旧。
（二）固定资产业务核算
1. 概 述 2．固定资产增加核算 3. 固定资产减少的核算
1. 概 述 固定资产的核算有：固定资产增加的核算、固 定资产折旧的核算、固定资产修理及扩建后的核 算、固定资产投资和租出的核算、固定资产清理 的核算、固定资产清查的核算等。
3）折旧方法 直线法 平均年限法： 年折旧额=（原值-（预计残值收入-预计清理 费用））/预计使用年限 年折旧率=（1-预计净残值率）/预计使用年限
工作量法： 单位工作量折旧额=该固定资产应计提折旧
总额/该固定资产预计完成的工作量 月折旧额 = 单位工作量折旧额 * 该月实际
完成的工作总量
加速折旧法 双倍余额递减法： 双倍直线折旧率=（2/预计使用年限）*100% 年折旧额=固定资产期初净值 * 双倍直线折旧率
5．固定资产核算的科目设置 在建工程、固定资产、累计折旧、固定资产减 值准备、实收资本、资本公积、固定资产清理其 它应收款、待处理财产损溢、营业外收入、营业 外支出、财务费用等。
6．固定资产的折旧 1)折旧的性质
固定资产折旧是指固定资产由于损耗而减少的 价值。分为有形损耗和无形损耗两种。 2)计提折旧应考虑的因素 ▪ 固定资产应计提折旧总额 ▪ 固定资产预计使用年限 ▪ 固定资产预计工作总量
5. 了解固定资产子系统与其他子系统集成运行 所需控制。
教学重点
▪ 固定资产子系统的初始化 ▪ 固定资产日常业务处理 ▪ 固定资产帐表查询
第4讲 固定资产子系统
一、固定资产概述 二、固定资产子系统的结构 三、固定资产的初始设置 四、固定资产的业务处理
一、固定资产子系统概述
▪ 月份内停用固定资产，当月照提折旧，从下月 起停提折旧。
5）折旧账务处理 企业按照一定方法计算出折旧额后，应根据折 旧资产的使用部门分别借记不同的费用，贷记累 计折旧。
（二）固定资产业务核算
1. 概 述 2．固定资产增加核算 3. 固定资产减少的核算
1. 概 述 固定资产的核算有：固定资产增加的核算、固 定资产折旧的核算、固定资产修理及扩建后的核 算、固定资产投资和租出的核算、固定资产清理 的核算、固定资产清查的核算等。
3）折旧方法 直线法 平均年限法： 年折旧额=（原值-（预计残值收入-预计清理 费用））/预计使用年限 年折旧率=（1-预计净残值率）/预计使用年限
工作量法： 单位工作量折旧额=该固定资产应计提折旧
总额/该固定资产预计完成的工作量 月折旧额 = 单位工作量折旧额 * 该月实际
完成的工作总量
加速折旧法 双倍余额递减法： 双倍直线折旧率=（2/预计使用年限）*100% 年折旧额=固定资产期初净值 * 双倍直线折旧率
5．固定资产核算的科目设置 在建工程、固定资产、累计折旧、固定资产减 值准备、实收资本、资本公积、固定资产清理其 它应收款、待处理财产损溢、营业外收入、营业 外支出、财务费用等。
6．固定资产的折旧 1)折旧的性质
固定资产折旧是指固定资产由于损耗而减少的 价值。分为有形损耗和无形损耗两种。 2)计提折旧应考虑的因素 ▪ 固定资产应计提折旧总额 ▪ 固定资产预计使用年限 ▪ 固定资产预计工作总量
第四章固定资产子系统
第四章固定资产子系统内容简介：企业中的固定资产种类繁多，对每项固定资产的管理项目较多，构成复杂，但其发生变化的频率较低，处理方式适合用计算机进行处理。
所以固定资产子系统也是会计信息系统中较早实现电算化，较易见效的子系统。
固定资产较多的企业往往选择实现固定资产核算电算化。
本章主要介绍电算化固定资产子系统管理与核算的功能模块：通过固定资产卡片的管理反映固定资产的增减变动、大修情况，并对其进行账务处理；计算每个固定资产的每月折旧额，对其按要求进行汇总、分配。
在正式进行固定资产管理与核算之前，需要分析企业对固定资产管理和成本核算的需求，设计固定资产卡片的结构，其实是确定了数据库文件的结构。
然后了解企业固定资产折旧的计算方法及其会计核算方法，并将这些信息通过初始化功能设置在计算机中，以确定折旧计算、汇总程序与关键字。
其中需要详细确定固定资产增加、减少、变化、大修、提折旧、分配折旧的会计核算方法，并在初始化时将这些会计核算方法通过自动转账凭证的设置固定下来，每当发生类似业务时就自动生成转账凭证。
即固定资产子系统的初始化包括以下内容：设置资产类别，不同类别固定资产计提折旧方法或费用归属不同；设置增减方式，不同的增减方法会计核算方法不同；使用状况设置、折旧方法定义、卡片项目与样式定义、自动转账凭证设置、原始卡片信息录入等。
一旦初始化完成，固定资产子系统每月要做的工作是：当固定资产有增减变动情况时输入相应原始信息；输入按工作量计算折旧额设置的每月工作量；由计算机自动计提折旧、汇总、分配并进行相应的会计核算处理；需要时保存、查询固定资产相关数据（通过人机对话方式，由人员输入查询条件，计算机自动高效完成查询）。
教学时数：3学时。
教学目的：掌握固定资产子系统数据处理流程及其功能模块内容。
具体来说包括：1、了解固定资产子系统主要业务：卡片设置、增减变化管理、折旧计提、汇总、分配；2、掌握固定资产子系统的业务处理流程、数据处理流程、数据库文件的设计；3、掌握固定资产子系统中的数据代码设计、功能模块；4、掌握电算化固定资产子系统的处理过程：初始化、日常处理。
固定资产及管理知识分析系统
4、固定资产内部调动文件
固定资产内部调动文件结构：
文件名： G1
日期
Date
2
编号
Numeric
3
固产代码 Character
4
原部门代码 Character
5
新部门代码 Character
6
处理标记 Character
长度 8 4 7 4 4 l
小数
5、折旧费用统计文件
输出 账表
系统服务 与转账
固定资产台账 部门折旧统计表 折旧费用分配表
增加变动表
固定资产功能模块结构图
一、系统初始化模块设计
系统初始化模块的功能是在系统运行之前 将核算和管理所需要的基本信息送入计算机。
1、系统设置 （1）卡片结构设置
根据企业对固定资产管理的需要，设置每 张固定资产卡片中应该包括的详细项目。
固定资产增 减变动凭证
输 入
固定资产增 减变动文件
自动 转账
自
各
动
种
转
账
账 凭
表
证
更
新 固定资产卡片
折旧文件
编 辑
初始 卡
固定资产卡
计提 折旧
片录
片文件
入
固定资产子系统的数据处理过程
（1）初始卡片录入。 （2）增减变动凭证录入。 （3）计提折旧。 （4）更新固定资产卡片文件。 （5）输出各种分析表。 （6）自动转账。
即直线法（平均年限法）、工作量法、双倍余
额递减法及年数总和法。在计算机处理过程中，
可将每种折旧方法都定义为自定义函数实现其
功能。
将固定资产的折旧 均衡地分摊到各期
根据实际工作 量计提折旧额
2、计提折旧的处理过程
第六章 固定资产子系统
二、固定资产的核算
固定资产增加的核算 固定资产折旧的核算 固定资产修理及扩建后的核算 固定资产投资及租出的核算 固定资产清理的核算 固定资产清查的核算 固定资产明细分类核算
第二节
固定资产子系统内部结构分析
一、固定资产子系统的特点 1.数据量大、数据在计算机内保留时间长
2.数据处理的频率较低
第一节 固定资产子系统概述
在对固定资产进行核算时，为了分别反映企业
现有固定资产原值、已提折旧及其折旧余值的增减
变动情况，应该设置“固定资产”账户和“累计折
旧”账户。为了核算固定资产购建、清理和清查而
发生的费用、收入等应设置“在建工程”、“固定 资产清理”和“待处理财产损益”等科目。为了核 算固定资产和在建工程的减值情况应设置“固定资 产减值准备”
一、固定资产子系统的输入
固定资产子系统的输入包括初始数据的输入和日常业务处 理的输入。
1、固定资产卡片输入。这是固定资产子系统全部输入中， 数据输入量最大的部分。
2、日常业务数据输入。固定资产发生调入调出、使用单位 和使用情况变动、盘盈盘亏、报废固定资产、大修理等业务 时应填制相应的单据输入计算机。
（二）固定资产系统与其他会计系统的关系
与账务系统的数据关系：在固定资产系统中 根据转账数据文件自动生成的转账凭证需传送 到账务系统进行账务处理。
与成本核算系统的数据关系：根据固定资产 折旧文件分类统计、汇总折旧费用分配数据， 共将该数据传送到成本核算系统供计算成本时 使用。
第二节
固定资产子系统内部结构分析
二、固定资产子系统的输出
主要有固定资产卡片、固定资产增减变 动表、固定资产分类统计表、固定资产 折旧计算表、转账数据汇总表等有关账 表。所有的输出系统均应有屏幕显示和 打印两种方式供用户选择。
第六章 固定资产子系统
一、固定资产的概述 固定资产的概念：为生产商品、提供劳 务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 折旧的计提
二、固定资产的核算 固定资产核算内容：增加、折旧计提、 理、改建、扩建、投资、出租等 设置固定资产卡片进行明细分类核 卡片应包括的内容: （1）购建时（原值、建造单位、日期、交接凭证编号、技
三、固定资产系统与其他会计系统的数据传递关系
固定资产 子系统
转帐凭证
账务处理系统
折旧费用分配数据
成本核算系统
第三节 固定资产子系统的初始设置
一、系统使用前的准备工作 1、规范固定资产的数据收集 2、规范固定资产的基础数据和历史数据 基础数据包括：数据编码和控制指标数据 对数据编码应注意的问题：一是编码是否科学、合理；
第六章 固定资产子系统
学习目标： 1、掌握固定资产子系统的设置和日常应用产子系统的特点及其工作任务 4、了解固定资产子系统的工作流程
第一节 固定资产子系统的概述
固定资产是企业开展生产经营活动的物质基础，在企业 的资产总额中占的相当大的比重
术特征规格、附属设备、原值变动情况 （2）使用状况：使用单位、大修理记录、停用记录、调出
记录、清理报废记录 （3）折旧计提情况：预计使用年限、折旧率、月折旧额、
累计折旧
三、固定资产的管理 四、固定资产子系统的概述
第二节 固定资产子系统的业务流程与功能
一、固定资产子系统的业务处理流程：P153见图6-1 二、固定资产子系统的功能结构 1、初始设置 2、固定资产增减变动处理 3、折旧处理 4、生成记账凭证 5、期末业务处理
四、期初固定资产卡片输入
该子系统中数据输入量最大的部分
系统通常已设置输入格式，使用时用户按屏幕显示格式 逐项输入固定资产卡片。
二、固定资产的核算 固定资产核算内容：增加、折旧计提、 理、改建、扩建、投资、出租等 设置固定资产卡片进行明细分类核 卡片应包括的内容: （1）购建时（原值、建造单位、日期、交接凭证编号、技
三、固定资产系统与其他会计系统的数据传递关系
固定资产 子系统
转帐凭证
账务处理系统
折旧费用分配数据
成本核算系统
第三节 固定资产子系统的初始设置
一、系统使用前的准备工作 1、规范固定资产的数据收集 2、规范固定资产的基础数据和历史数据 基础数据包括：数据编码和控制指标数据 对数据编码应注意的问题：一是编码是否科学、合理；
第六章 固定资产子系统
学习目标： 1、掌握固定资产子系统的设置和日常应用产子系统的特点及其工作任务 4、了解固定资产子系统的工作流程
第一节 固定资产子系统的概述
固定资产是企业开展生产经营活动的物质基础，在企业 的资产总额中占的相当大的比重
术特征规格、附属设备、原值变动情况 （2）使用状况：使用单位、大修理记录、停用记录、调出
记录、清理报废记录 （3）折旧计提情况：预计使用年限、折旧率、月折旧额、
累计折旧
三、固定资产的管理 四、固定资产子系统的概述
第二节 固定资产子系统的业务流程与功能
一、固定资产子系统的业务处理流程：P153见图6-1 二、固定资产子系统的功能结构 1、初始设置 2、固定资产增减变动处理 3、折旧处理 4、生成记账凭证 5、期末业务处理
四、期初固定资产卡片输入
该子系统中数据输入量最大的部分
系统通常已设置输入格式，使用时用户按屏幕显示格式 逐项输入固定资产卡片。
系统之固定资产子系统培训
系统之固定资产子系统培训简介固定资产是企业不可或缺的重要资产之一，它对企业运作和发展具有至关重要的意义。
为了更好地管理固定资产，许多企业选择引入固定资产子系统。
固定资产子系统是一种专门用于管理固定资产的软件系统，它可以帮助企业实现固定资产的登记、计量、折旧、清查等各项管理工作。
本文档旨在系统介绍固定资产子系统及其培训内容，帮助企业更好地了解和应用固定资产子系统。
什么是固定资产子系统固定资产子系统是企业管理软件中的一个子系统，专门用于固定资产的管理。
它通常包括固定资产的登记、折旧、清查、处置等功能，旨在帮助企业有效管理固定资产，提高固定资产的使用效率和价值。
固定资产子系统的优势•提高固定资产管理效率：固定资产子系统可以帮助企业实现固定资产的自动登记、折旧计算等功能，提高管理效率。
•准确计算折旧：固定资产子系统可以自动计算固定资产的折旧，保证折旧计算的准确性。
•便于固定资产清查：固定资产子系统可以记录固定资产的详细信息，便于进行固定资产清查和盘点。
固定资产子系统的培训内容固定资产子系统的培训内容包括但不限于以下几个方面：1. 系统介绍•固定资产子系统的功能和特点•系统架构和模块介绍2. 固定资产数据管理•固定资产的登记和分类•固定资产的信息录入和修改3. 固定资产折旧管理•折旧方法和计算公式•折旧政策的制定和执行4. 固定资产清查与处置•固定资产清查的流程和方法•固定资产处置的方式和程序5. 系统操作和使用技巧•系统登录和权限管理•常用功能的操作方法和注意事项培训方式和形式固定资产子系统的培训方式和形式可以分为以下几种： - 线上培训：通过网络会议、在线教程等形式进行培训，适用于远程培训和多地培训需求。
- 线下培训：在公司内部或指定场地进行面对面培训，可以更直观地进行操作演示和提问解答。
结语固定资产子系统的培训对于企业提高固定资产管理水平和效率至关重要。
通过本文档所提供的内容，希望能够帮助企业更好地了解固定资产子系统的培训内容和形式，为企业固定资产管理工作提供更好的支持和指导。
固定资产管理子系统
发生内部转移业务时，填制固定资产内部通知单输入本文件。
固定资产卡片文件一般包括的字段如下：
卡片编号 固定资产名称 类别名称 使用部门名称 存放地点 原值 已使用年限 预计净残值 累计折旧 附件金额 减少标记
固定资产代码 类别编号 规格型号 生产厂家 购入日期 使用年限 总工作量 折旧方法 附件名称 保管人
实务部分
第一节 第二节 第三节 第四节
初始设置 日常业务处理 期末处理 数据维护
第一节 初始设置
一、建立固定资产子账套：包括6部分 二、基础设置
1. 选项设置：补充参数设置 2. 部门档案设置 3. 设置部门对应折旧科目 4. 设置资产类别 5. 设置增减方式（含对应科目） 6. 使用状况设置 7. 折旧方法设置
3．总账系统处理凭证：审核和记账
四、对账和结账处理 ：
在初始设置时选择了“与财务系统对账”功能， 可以随时审查两个系统的资产价值平衡情况。
对账的操作不限制执行时间。在执行月末结账时 自动对账一次。
五、账表管理：
（一）账簿： 有4种 固定资产总账； （部门、类别）固定资产明细账；
（单个）固定资产明细账； 固定资产登记簿 1. 账簿查询 ： 2. 账证连查： （1）选择固定资产总账中的某类（某部门） （2）双击总账记录行，显示该期间的明细账 （3）明细账中记录行，显示原始卡片 （4）双击明细账计提折旧记录行，显示记账凭证
三、更新主文件模块
当一个会计期间结束后，自动用固定资 产增加变动文件、内部调动文件去更新固定 资产卡片文件。
四、折旧模块 五、输出模块：是从屏幕上或打印机中输出
固定资产管理所需的各种信息。
六、系统服务和自动转账
系统服务——数据备份和数据恢复 自动转账——根据各种数据库文件的数据自动生成机
固定资产卡片文件一般包括的字段如下：
卡片编号 固定资产名称 类别名称 使用部门名称 存放地点 原值 已使用年限 预计净残值 累计折旧 附件金额 减少标记
固定资产代码 类别编号 规格型号 生产厂家 购入日期 使用年限 总工作量 折旧方法 附件名称 保管人
实务部分
第一节 第二节 第三节 第四节
初始设置 日常业务处理 期末处理 数据维护
第一节 初始设置
一、建立固定资产子账套：包括6部分 二、基础设置
1. 选项设置：补充参数设置 2. 部门档案设置 3. 设置部门对应折旧科目 4. 设置资产类别 5. 设置增减方式（含对应科目） 6. 使用状况设置 7. 折旧方法设置
3．总账系统处理凭证：审核和记账
四、对账和结账处理 ：
在初始设置时选择了“与财务系统对账”功能， 可以随时审查两个系统的资产价值平衡情况。
对账的操作不限制执行时间。在执行月末结账时 自动对账一次。
五、账表管理：
（一）账簿： 有4种 固定资产总账； （部门、类别）固定资产明细账；
（单个）固定资产明细账； 固定资产登记簿 1. 账簿查询 ： 2. 账证连查： （1）选择固定资产总账中的某类（某部门） （2）双击总账记录行，显示该期间的明细账 （3）明细账中记录行，显示原始卡片 （4）双击明细账计提折旧记录行，显示记账凭证
三、更新主文件模块
当一个会计期间结束后，自动用固定资 产增加变动文件、内部调动文件去更新固定 资产卡片文件。
四、折旧模块 五、输出模块：是从屏幕上或打印机中输出
固定资产管理所需的各种信息。
六、系统服务和自动转账
系统服务——数据备份和数据恢复 自动转账——根据各种数据库文件的数据自动生成机
固定资产子系统概述
1、系统启用
前提：在系统管理中，以账套主管身份登陆，“帐套”下点击启用,启用 “固定资产”
环节：进入畅捷通—固定资产——是否系统初始化“是”——我同意“下一 步”——启用月份——折旧信息——编码方案——财务接口——完毕。
假如与总账模块一起使用， 能够选择是否和总账模块对 账。以及对账不平情况下是 否允许结账。
1. 固定资产子系统数据代码设计 2. 固定资产子系统主要功能模块
一、固定资产子系统数据代码设计
固定资产子系统中最主要旳代码是固定资产代 码。固定资产代码是对每一种项固定资产进行编码。 为了分类汇总旳需要，固定资产代码可包括固 定资产大类旳信息、使用部门旳信息、固定资产小 类旳信息。
一、固定资产子系统数据代码设计（续）
一、固定资产子系统业务流程
固定资产业务流程图
二、固定资产子系统数据流程
新卡片 资产降低单 变动单
原始卡片
输入审 核
输入
固定资产 增减变动
文件
固定资产 卡片文件
1
折旧计算文件
输出
记账凭证文件 账务处理系统
输出
成本子系统
工作量
输入 审核固定资Βιβλιοθήκη 工作量文件折旧 计算
折旧 分配
固定资产总账 固定资产登记簿
八、原始卡片录入
一、账套参数设置
二、部门相应折旧科目设 置
三、资产类别设置 四、增减方式设置 五、使用情况设置 六、折旧措施定义
七、卡片项目和卡片样式 定义
八、原始卡片录入
第五节 固定资产子系统日常业务 处理
一、固定资产增长 二、固定资产降低 三、变动单处理 四、工作量输入 五、折旧计提 六、折旧分配 七、减值准备旳计提 八、编制记账凭证 九、月末结账 十、固定资产子系统旳账表 输出与系统服务
简述固定资产子系统的功能
简述固定资产子系统的功能固定资产子系统是企业管理信息系统中的一个重要模块，它主要负责管理和跟踪企业的固定资产。
固定资产是指企业用于生产经营活动，长期拥有并且不易变现的资产，如土地、建筑物、机器设备等。
固定资产子系统的功能主要包括固定资产登记、固定资产分类、固定资产折旧、固定资产清查以及固定资产处置等。
首先，固定资产子系统的主要功能之一是固定资产登记。
这个过程是将企业所有的固定资产进行详细的登记，包括资产的编号、名称、规格、型号、购买日期、使用部门、使用人等信息。
登记完成后，企业可以清楚地了解到自己所拥有的固定资产的基本情况，方便后续的管理和跟踪。
其次，固定资产子系统还可以对固定资产进行分类。
分类的目的是为了更好地管理和统计固定资产，以便于企业对不同类型的固定资产进行差异化的管理。
常见的分类方式包括按照资产类别、使用部门、购置年限等进行分类，通过分类可以更好地掌握各类固定资产的数量和价值，为企业日后的运营和决策提供依据。
另外，固定资产子系统还对固定资产进行折旧的计算和管理。
固定资产在使用过程中会随着时间的推移而逐渐损耗，固定资产折旧的目的就是将固定资产的使用价值按照一定的计算方法进行分摊。
折旧可以为企业提供真实的经营成本，帮助企业更准确地评估资产的价值和使用寿命。
固定资产子系统可以根据不同的折旧方法进行计算，并生成相应的折旧报表，方便企业了解固定资产的折旧情况和成本。
此外，固定资产子系统还为企业提供了固定资产的清查功能。
固定资产清查是为了确保固定资产的准确性和完整性，通过清查可以及时发现固定资产的丢失、遗失或损坏情况，以便及时采取相应的补救措施。
固定资产子系统可以帮助企业记录资产清查的结果，并生成相应的清查报表，为企业管理者提供有关固定资产状况的实时信息。
最后，固定资产子系统还包含固定资产的处置功能。
固定资产在使用寿命结束、技术更新或者其他原因下，需要进行处置。
固定资产处置的过程包括评估资产价值、选择处置方式、办理相关手续等。
4-固定资产子系统
1.固定资产增加
固定资产增加时，由设备管理部门提交固定资产 增加原始单据给财务部门，固定资产增加的原始 单据有采购单、固定资产交接单、工程结算单、 产权转移手续等，财务部门对固定资产增加的原 始单据审核后，根据合格的原始单据填制固定资 产增加单；不合规定的原始单据，退回设备管理 部门。
2019/12/17
分录
购置 自行建造 投资者投入
捐赠 盘盈
借记“固定资产”，贷记“银行存款”或 “应付账款”、“应付票 据”、“长期应付款”等。
工程初建时，借记“在建工程”，贷记“银行存款”等；工程完工交付 使用时，借记“固定资产”，贷记“在建工程”
借记“固定资产”，贷记“实收资本”
借记“固定资产”，贷记“待转资产价值——接受捐赠非货币性资产价 值”，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”等
月折旧额＝固定资产原值×月折旧率
2019/12/17
19
3.3固定资产管理系统业务流程
3.3.2 固定资产管理系统业务流程分析 3.固定资产折旧
(2)工作量法
工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种方法，其 计算公式为：
每一工作量折旧额=固定资产×（1-净残值率）／预计 总工作量
固定资产核算和管理数据量大，核算和管理的内 容和方法相对单一、规范，数据处理的频率较低， 这是建立固定资产管理系统的有利条件，固定资 产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作 人员的工作量，同时也降低了折旧计算的出错率， 提高了对企业成本管理、财务分析、决策支持的 效率。固定资产管理系统目标如表3-1所示:
3
3.1 固定资产管理系统概述
固定资产日常处理主要包括固定资产增减、固定资 产变动、折旧核算等。固定资产增减变动时，根据 原始凭证登记或修改固定资产卡片，同时填制相应 的记账凭证，登记固定资产总账和明细账。每月月
固定资产增加时，由设备管理部门提交固定资产 增加原始单据给财务部门，固定资产增加的原始 单据有采购单、固定资产交接单、工程结算单、 产权转移手续等，财务部门对固定资产增加的原 始单据审核后，根据合格的原始单据填制固定资 产增加单；不合规定的原始单据，退回设备管理 部门。
2019/12/17
分录
购置 自行建造 投资者投入
捐赠 盘盈
借记“固定资产”，贷记“银行存款”或 “应付账款”、“应付票 据”、“长期应付款”等。
工程初建时，借记“在建工程”，贷记“银行存款”等；工程完工交付 使用时，借记“固定资产”，贷记“在建工程”
借记“固定资产”，贷记“实收资本”
借记“固定资产”，贷记“待转资产价值——接受捐赠非货币性资产价 值”，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”等
月折旧额＝固定资产原值×月折旧率
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3.3固定资产管理系统业务流程
3.3.2 固定资产管理系统业务流程分析 3.固定资产折旧
(2)工作量法
工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种方法，其 计算公式为：
每一工作量折旧额=固定资产×（1-净残值率）／预计 总工作量
固定资产核算和管理数据量大，核算和管理的内 容和方法相对单一、规范，数据处理的频率较低， 这是建立固定资产管理系统的有利条件，固定资 产管理信息化能大大减轻固定资产管理部门工作 人员的工作量，同时也降低了折旧计算的出错率， 提高了对企业成本管理、财务分析、决策支持的 效率。固定资产管理系统目标如表3-1所示:
3
3.1 固定资产管理系统概述
固定资产日常处理主要包括固定资产增减、固定资 产变动、折旧核算等。固定资产增减变动时，根据 原始凭证登记或修改固定资产卡片，同时填制相应 的记账凭证，登记固定资产总账和明细账。每月月
固定资产子系统
固定资产子系统的查询界面
按部门计提折旧汇总表 例如：继续查询市营部的折旧情况，双击。
市营部固定资产折旧表
双击第一行，调出卡片。
双击第二行，调出计提折旧的凭证。
市 营 部
（2）固定资产子系统的数据流程
固定资产核算业务流程（如图6-1）
•根据固定资产增减变动原始凭证，登记固定资产卡片和固定资产明细 账。 •根据固定资产卡片和明细账，分析计算固定资产折旧，编制固定资产 折旧计算表。 •根据固定资产增减变动原始凭证和折旧计算表编制记账凭证，据以登 记固定资产总账。
固定资产修理费一般作为收益性支出，进入当期成本；金额较大 的，采取预提或摊销方式分期计入成本。 固定资产改良：是指改进固定资产的质量和性能，支出较大，属 于资本性支出，计入“在建工程”善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立 健全各项固定资产的台账、档案。 （2）实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、 调拨、报废等审批手续。 （3）有计划地组织固定资产的更新改造工作，加强日 常维护保养、及时处理多余和闲置的固定资产。 （4）定期进行清查盘点，写出书面报告，审批后及时 进行账务处理。 （5）要定期考核固定资产的利用效果和完好率。 （6）合理折旧，真实反映成本和利润。
（3）计提折旧
自动实现固定资产折旧 计提和分配并打印计提 折旧分配表。
（4）自动转账
根据折旧分配表，自动 生成记账凭证传递到总 账中
借：管理费用 生产成本 制造费用
贷：累计折旧。
2.固定资产子系统的基本功能结构（如图6-3）
（1）系统初始设置
输入各种编码信息和初始数据：建立核算单位、使用部门定义、资产类别 定义、卡片自定义项目设置、原始卡片录入、其他辅助编码设置。
010102001
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基本信息规划
部门、供应商、资产类别、单据
信息录入与核对
资产信息
期初余额导入
资产未提摊折旧金额结算
录入日常交易
重估、改良、报废、转移…
折旧摊提及凭证抛转
资产交易明细表
资产交易统计表
凭证抛转还原
固定资产子系统
(四)、固定资产与其他系统之关连
会计总帐子系统
应付管理子系统
固定资产 子系统
应收管理子系统
票据资金子系统
固定资产子系统
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
固定资产子系统
Байду номын сангаас
贰. 系统架构
一、系统主画面 二、系统功能图 三、系统主作业程序概述 四、固定资产与其他系统之关联
1.净残值=(帐面价值+重估差价)/10 2.折旧率=1-(耐用月数/12)√0.1 ★3.月折旧额＝(取得成本+改良成本
-累积折旧)*(折旧率/12)
固定资产子系统
(八)资产转移
不论是部门或人员保管的资产的『增加』,『减少』或『部门 间转移』都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用『录入资 产转移』输入该保管部门,保管人及保管数量.
固定资产子系统
(一)、教育训练课程之目的
１·了解系统之效益及功能 ２·了解信息搜集及整理重点 ３·熟悉系统之操作方式 ４·了解系统例行作业程序 ５·了解系统上线的步骤及导入程序
固定资产子系统
(二)、系统功能及效益
(一)、系统功能
1.可以对资产之保管、保险、投资抵减、抵押提 供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。
(九)资产外送
当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置, 可于『录入资产外送』输入外送资产的保管部门,保管人, 外送地点,外送数量,预计收回日,系统提供资产外送收回状 况表,可看外送收回状况
录入应付凭单
☆ 来源为“资产取得”即可
开窗取资产信息或维护
固定资产子系统
(二)资产改良
录入资产改良
原有资产的价值发生异动,不论 是资产的『增添』,『改良』或 『替换』都将发生资产价值上的 变动(通常是增加)，
录入应付凭单
来源为“资产改良”即可 开窗取资产改良信息或维护
固定资产子系统
(三)资产重估
2.可以直接作为年底税务申报之用。 3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、
折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。 5.提供完整盘点作业方式。
固定资产子系统
(二)、系统效益
１.帮助经营者了解资产折旧的状况 ２.提高折旧计算的正确性 ３.方便资产的盘点和管理 ４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力
固定资产子系统
基本信息 子系统
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
固定资产子系统
叁. 录入基本信息及信息字段说明
1.前序作业信息 2.录入系统基本信息
当资产价值与之前所购买金额差异很大 时,由公认单位认定价值后,所作的资产 增值或减值.
固定资产子系统
资产改良\重估时净残值计算
改良或重估：按净残值重计净残值 资产净值＝取得成本+改良成本 - 累计折旧 平均法净残值＝ (帐面价值+改良成本)/10 定率递减法净残值=(账面价值+重估差价)/10
固定资产子系统
(四)资产报废
当资产发生『报废』时,应该在帐上将该 资产的『数量』,『取得成本』,『改良 成本』与『累积折旧』余额对冲.
固定资产子系统
(五)资产出售
录入资产出售 录入应付凭单
固定资产子系统
1.提供自动计算处份损益 2.若为‘自动销帐’则单据
审核时会将单据日期回 写至资产之销帐日期
1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款
2.该结帐单据审核后此单 号会回写至资产出售单
(六)资产调整
因为过去的分录余额有误而需要予以调 整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实 际不符时,应该在『数量』,『取得成 本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净 残值』,『未用月数』上填入调整数
固定资产子系统
(七)资产折旧
1.平均法摊提折旧
资产： 1.净残值＝(帐面价值+改良成本)/10
固定资产子系统
(一) 、系统主画面
固定资产子系统
(二)、系统功能图
基本信息管理
设置参数,资产类别,资产信息
日常交易
改良,重估,报废,出售,调整,折旧, 转移,外送,收回
自动分录管理
固定资产盘点 固定资产请购 报表/清单管理
请购,询价,采购,进货,赋 予资产编号
批次作业
自动摊提折旧
固定资产子系统
(三)、系统主作业程序概述
★2.月折旧额＝(帐面价值-净残值)/未摊月数
固定资产子系统
例：于8/20取得资产Ａ机器其取得成本为10万元，
耐用年限为 6 年。该资产每月折旧费用（从 8 月份开始摊提）
净残值＝
100,000 10
＝ 10,000
100,000 - 10,000 月折旧额＝
72
＝1250
固定资产子系统
2.定率递减法摊提折旧
固定资产子系统
◆◆课程大纲◆◆
1. 前言 2. 系统架构 3. 录入基本信息及信息字段说明 4. 日常交易信息处理 5. 资产盘点管理 6. 自动分录管理 7. 批次作业 8. 资产请购管理 9. 报表管理 10.测验及问卷
固定资产子系统
壹. 前 言
一、教育训练课程之目的 二、系统功能及效益介绍
固定资产子系统
肆. 日常交易信息处理
1.录入资产信息 2.录入资产改良 3.录入资产重估 4.录入资产报废 5.录入资产出售 6.录入资产调整 7.录入资产折旧 8.录入资产转移 9.录入资产外送 10.录入固定资资产产子系收统回
(一)资产取得
录入资产信息
当用购入,自制,受赠或任 何其它方式 获得资产时录 入此交易单据
固定资产子系统
(一) 、前序作业信息
1.录入部门信息 2.录入人员信息 3.录入供应厂商信息
固定资产子系统
(二) 、录入系统基本信息作业
1.设置固定资产参数 2.录入资产类别 3.录入资产信息 4.录入保险信息
固定资产子系统
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷