实验二-账务处理系统

实验二账务处理系统（总账系统）

一、实验目的

掌握账务处理系统初始化、日常处理与期末处理。

二、实验课时2 课时

三、实验内容和要求

1、总账初始设置。

2、总账日常业务：凭证输入、审核、记账

3、期末转账、结账

4、出纳业务

四、实验资料

（一）总账初始设置

1、选项设置中：选定出纳凭证必须由出纳签字

2、外币及汇率设置：使用固定汇率；外币$美元，期初8.275

3、会计科目设置：

指定会计科目：现金与银行会计科目

增加科目：银行存款-人民币存款-工行；建行

美元存款-中行（外币金额式，美元）

原材料－主板；液晶；读卡头（数量金额式，单位为件）

库存商品-Modem；显示器；POS机（数量金额式，单位为台）

其他应收款-存出保证金；个人；单位

预付账款－邮局

短期借款－市工商银行；

长期借款－市建设银行

应付职工薪酬－工资；福利

其他应付款-个人；单位

应交税费－应交所得税；

应交税费－应交增值税（进项）、（销项）

盈余公积－法定盈余公积；公益金

利润分配－提取盈余公积；应付利润；未分配利润

生产成本－原材料；工资；福利；燃料与动力；制造费用

制造费用－一车间；二车间

管理费用－工资；福利；折旧；电费；差旅费；办公费；业务招待费；无形资

产摊销

修改科目：

将现金、银行存款、其他货币资金科目的辅助核算设置为项目核算

将应收账款、预收账款、应收票据的辅助核算设置设置为客户往来

将应付账款、预付账款、应付票据的辅助核算设置为供应商往来

将其他应收（付）款-个人的辅助核算设置为个人辅助核算）

－单位的辅助核算设置为客户或供应商辅助核算）

将管理费用科目下的差旅费及业务招待费的辅助核算设置为部门核算

4、凭证类别：记账凭证

5、结算方式：1 现金；2支票：201现金支票；202转账支票；

3 汇票：301商业承兑；302银行承兑

4汇兑：401信汇；402 电汇；5委托收款;6 其他

6、各账户期初余额

说明：往来辅助核算科目的期初余额要求输入凭证日期、凭证字号、选择单位，此

（二）日常业务处理

1、2 日，购入主板2000 件，单价90元，增值税30600，用信汇方式支付货款210600，票据号XH001，材料已入库。

2、2 日，向滨海市贸易公司购入液晶800 件，单价220，增值税29920，价税合计205920,款项暂欠，材料已入库。

3、4 日，购入新设备一台，用转账支票（票据号ZZ001）支付买价690000 元、增值税117300元及运费11300 元，合计818600,该设备投入安装

4、4 日，采购员刘明借差旅费2000元，用现金支票支付，票据号XJ001。

5、4 日，用现金200 元购入公司办公用品。

6、5 日，一车间领用主板2000 件，成本为183150元，用于生产Modem

7、13 日，收到银行转来的电费付款通知，本月电费5000元（委托收款方式，票据号WT001）。其中一车间电费1500元，照明用电500元，二车间生产用电2000元，照明用电200元；公司管理部门用电800元。

8、13 日，接银行付款通知，本月电话费2000 元。（委托收款方式，票据号WT002）9、16 日，销售Modem500 台给蔚蓝公司，单位售价400 元，增值税税率17%，价税合计234000，收到客户支票一张，送存银行（票据号ZZ002）

10、16 日，销售显示器80 台给上凌公司，单位售价2500 元，增值税税率17%，款未收。

11、16 日，销售Modem 400台给名天公司，单位售价400 元，增值税税率17%，款未收，收到名天公司开出的3 个月商业承兑汇票一张。

12、24 日，收到西海公司转来款项20000元，其中归还欠款10000 元，预付货款10000元。（票据号ZZ003）

13、25 日，摊销专利权价值1000元。

14、28 日，供应部报销业务招待费400元，用现金支付。

（三）期末业务处理

15、31日，分别结转本月收入、费用到“本年利润”科目。

（四）出纳业务：

1、以出纳身份（002）重新注册总账，进入总账对涉及现金与银行存款业务的凭证签字（前面编制凭证时已做）

2、银行对账

五、操作步骤：

（一）总账初始化

从企业门户或财务会计进入总账，以王主管的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年12 月

1、选项设置

2、外币设置

在英文状

态输入

3、会计科目设置

进入[会计科目]里的[编辑]菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字

按＞号由待选科目

转为已选科目，注

意是指定科目与待

选科目是一一对应

的

新增会计科目，明细科目要逐级增加，同时要遵循建立账套时的科目编码原则，因本套账的科

目编码为4－2－2－2－2，所以最多可增加五级，第一级长度为四位，第二级长度为两位，以此

类推。银行存款－人民币－工行，首先要增加银行存款二级明细100201，在此基础上增加三级

明细10020101。

涉及外币科目应选择外币核算

会计科目的修改，进入会计科目，选择要修改的会计科目，点击修改

应收票据科目辅助核

算在客户往来打勾

因为只启用总账，所

以受控系统选择空白其他应收款－个人辅助核算科目的修改

其他应收款－个人

科目辅助核算在个

人往来打勾

4、凭证类别设置

点击凭证类别，选择记账凭证，注意已填制凭证不能修改凭证类别