制定现金流量计划

8
-14705 5400 3600 -5705 5400 100 3200 700 100 350 100 60 600 25
9
-16340 7200 5400 -3740 7200 200 3200 700 100 350 100 60 600 25
10
11
-16275 9000 7200 -75 9000 200 3200 700 100 350 100 60 600 25
小明为了自己能有更多收入，找了几个分销商，以35元的价格销
售给他们，次月结款。
假设：分销商1月销售了10件衣服，小明1月销售了20件衣服，那 么，在这种情形下，小明1月的【销售收入】是多少？
注意事项2：赊账的收入与支出，以实际发生现金交易时间为准。
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
【现金流量计划】VS【销售和成本计划】
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
案例二次升级版：
小明上了SYB课程之后，学习到了现金流量计划的重要性，他打算 自己做一个现金流量计划，然后用这道题考考你们，请同学们用5 分钟时间讨论完成表格内容。
论算钱准确的重要性
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
现金 流入
现金 流出
贷+公用费用支出+···+其他费用支出
月底现金=可支配现金-现金总支出 上月月底现金=次月月初现金
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
简单案例：小明的现金流量计划
小明是一个大四的准毕业生，打算在家里做淘宝，销售男装，已经找到了货
源，30元一件衣服，打算以60元的价格做销售，他还联系了快递公司，愿意
第八步——制定利润计划
（4）制定现金流量计划
主讲人：谢羽杭
思考：现金流量是什么
现金流量——现金流入、现金流出及其总量情况的总称
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
为什么要学习现金流量计划
它能显示每个月的现金流入和流出量
保持企业充足的运营能力
防止出现现金短缺的致命威胁 计划中一旦发现有现金ຫໍສະໝຸດ 量负值时，可以提前做好准备采取措施
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
学习目标
知道制定现金流量计划的重要性 知道现金流量计划不好制定的原因 能够制定出自己企业的现金流量计划
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
现金流量计划重要性
现金流量计划是你的企业正常营运的基础
好的产品、技术、市场，都会因为现金流量不足而导致
以6元/单的价格走全国，他说服了妈妈拿出了他10年的利是钱8000元，给他 换一台新的电脑，大约3000元。 1、以上哪些是【现金收入】，哪些是【现金支出】？ 2、小明创业第一个月的【月初现金】是多少？
注意事项1：第一月的月初现金一定是【0】。
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
案例升级版：如果小明谈妥新条件
2、制定现金流量计划表过程中有什么注意事项
3、现金流量计划与销售和成本计划的区别有哪些
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
谢
谢
观
看
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
停滞，甚至倒闭
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
现金流量计划表（示例）
项目 金额 月份 3月 4月 5月 6月 合计
现 金 流 入 现 金 流 出
月初现金
现金销售
可支配现金 现金采购 工资 现金总支出
月底现金
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
公式
可支配现金=月初现金+销售收入+贷款+业主投资 现金总支出=采购+工资+营销费用+保险+维修费+还
第四节——制定现金流量计划
其他注意事项
• 个人所得税：第二年年初缴纳
个体全年应缴税额（元） 不超过15000 15000-30000 30000-60000 60000-100000 100000以上
第八步——制定利润计划
税率 5% 10% 20% 30% 35%
第四节——制定现金流量计划
月初现金 业主投资 现金销售收入 赊销的收入 可支配现金 钢材 气费 工资 租金 营销费用 电费 电话费 维护维修费 办公费 保险 注册费 设备 估税 现金总支出
项目 月初现金 现金销售收入 其他现金流入 可支配现金 进货 物流成本 包装材料 业主工资 公用事业费 登记注册费 营销费用 设备 维修费 税金 现金总支出 月底现金
第八步——制定利润计划
1 0 600 8000 8600 300 60 10 1100 200 50 500 3000 20 0 5240 3360
需预先准备 最小资金额
【月底现金】最小额为-16340 则需预先准备最小资金额为16340元
月底现金
-7035 -11270 -14705 -16340 -16275 -14410
第八步——制定利润计划
14935
6935
8835
10635
12535
14335
第四节——制定现金流量计划
小结
1、现金计划流量表主要处理什么问题
项目
6
0 7000 900 7900 900 100 3200 700 100 350 100 60 600 25 50 8750
7
-7035 1800 900 -4335 1800 3200 700 100 350 100 60 600 25
-11270 3600 1800 -5870 3600 100 3200 700 100 350 100 60 600 25
区别：
1、现金流量计划没有【折旧费】，而销售和成本计划里有
2、【贷款本金】不包括在销售和成本计划中，但现金流量计划里有体现
3、现金流量表没有【赊记】，销售收入仅显示当月收到现金数，而销售和成
本计划里只要有订单，不管是现金销售还是赊账销售都要有记录
注意事项3：类似【折旧费】没有在现金上体现的，不能加到现金 流量表上。
2 3360 1080 0 4440 540 108 18 1100 200 0 500 20 0 2486 1954
3 1954 1800 0 3754 900 180 30 1100 200 0 500 20 0 2930 824
合计 48000 8000 1740 4800 800 3300 600 50 1500 60 0 10656