制定现金流量计划

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-14705 5400 3600 -5705 5400 100 3200 700 100 350 100 60 600 25
9
-16340 7200 5400 -3740 7200 200 3200 700 100 350 100 60 600 25
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-16275 9000 7200 -75 9000 200 3200 700 100 350 100 60 600 25
项目 月初现金 现金销售收入 其他现金流入 可支配现金 进货 物流成本 包装材料 业主工资 公用事业费 登记注册费 营销费用 设备 维修费 税金 现金总支出 月底现金
第八步——制定利润计划
1 0 600 8000 8600 300 60 10 1100 200 50 500 3000 20 0 5240 3360
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
案例二次升级版：
小明上了SYB课程之后，学习到了现金流量计划的重要性，他打算 自己做一个现金流量计划，然后用这道题考考你们，请同学们用5 分钟时间讨论完成表格内容。
论算钱准确的重要性
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
现金 流入
现金 流出
区别：
1、现金流量计划没有【折旧费】，而销售和成本计划里有
2、【贷款本金】不包括在销售和成本计划中，但现金流量计划里有体现
3、现金流量表没有【赊记】，销售收入仅显示当月收到现金数，而销售和成
本计划里只要有订单，不管是现金销售还是赊账销售都要有记录
注意事项3：类似【折旧费】没有在现金上体现的，不能加到现金 流量表上。
2、制定现金流量计划表过程中有什么注意事项
3、现金流量计划与销售和成本计划的区别有哪些
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
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第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
2 3360 1080 0 4440 540 108 18 1100 200 0 500 20 0 2486 1954
3 1954 1800 0 3754 900 180 30 1100 200 0 500 20 0 2930 824
合计 48000 8000 1740 4800 800 3300 600 50 1500 60 0 10656
贷+公用费用支出+···+其他费用支出
月底现金=可支配现金-现金总支出 上月月底现金=次月月初现金
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
简单案例：小明的现金流量计划
小明是一个大四的准毕业生，打算在家里做淘宝，销售男装，已经找到了货
源，30元一件衣服，打算以60元的价格做销售，他还联系了快递公司，愿意
项目
6
0 7000 900 7900 900 100 3200 700 100 350 100 60 600 25 50 8750
7
-7035 1800 900 -4335 1800 3200 700 100 350 100 60 600 25
-11270 3600 1800 -5870 3600 100 3200 700 100 350 100 60 600 25
第四节——制定现金流量计划
其他注意事项
• 个人所得税：第二年年初缴纳
个体全年应缴税额（元） 不超过15000 15000-30000 30000-60000 60000-100000 100000以上
第八步——制定利润计划
税率 5% 10% 20% 30% 35%
第四节——制定现金流量计划
月初现金 业主投资 现金销售收入 赊销的收入 可支配现金 钢材 气费 工资 租金 营销费用 电费 电话费 维护维修费 办公费 保险 注册费 设备 估税 现金总支出
以6元/单的价格走全国，他说服了妈妈拿出了他10年的利是钱8000元，给他 换一台新的电脑，大约3000元。 1、以上哪些是【现金收入】，哪些是【现金支出】？ 2、小明创业第一个月的【月初现金】是多少？
注意事项1：第一月的月初现金一定是【0】。
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
案例升级版：如果小明谈妥新条件
小明为了自己能有更多收入，找了几个分销商，以35元的价格销
售给他们，次月结款。
假设：分销商1月销售了10件衣服，小明1月销售了20件衣服，那 么，在这种情形下，小明1月的【销售收入】是多少？
注意事项2：赊账的收入与支出，以实际发生现金交易时间为准。
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
【现金流量计划】VS【销售和成本计划】
第八步——制定利润计划
（4）制定现金流量计划
主讲人：谢羽杭
思考：现金流量是什么
现金流量——现金流入、现金流出及其总量情况的总称
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
为什么要学习现金流量计划
它能显示每个月的现金流入和流出量
保持企业充足的运营能力
防止出现现金短缺的致命威胁 计划中一旦发现有现金流量负值时，可以提前做好准备采取措施
需预先准备 最小资金额
【月底现金】最小额为-16340 则需预先准备最小资金额为16340元
月底现金
-7035 -11270 -14705 -16340 -16275 -14410
第八步——制定利润计划
14935
6935
8835
10635
12535
14335
第四节——制定现金流量计划
小结
1、现金计划流量表主要处理什么问题
停滞，甚至倒闭
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
现金流量计划表（示例）
项目 金额 月份 3月 4月 5月 6月 合计
现 金 流 入 现 金 流 出
月初现金
现金销售
可支配现金 现金采购 工资 现金总支出
月底现金
第八步——制定利润计划 第四节——制定现金流量计划
公式
可支配现金=月初现金+销售收入+贷款+业主投资 现金总支出=采购+工资+营销费用+保险+维修费+还
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
学习目标
知道制定现金流量计划的重要性 知道现金流量计划不好制定的原因 能够制定出自己企业的现金流量计划
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
现金流量计划重要性
现金流量计划是你的企业正常营运的基础
好的产品、技术、市场，都会因为现金流量不足而导致