预计各产品线销售收入与销售成本构成表(doc 13页)
销售和成本计划表、现金流量计划表模板
单位;万元
金额
(
元
月 )
份
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计
项目
含流转税销售收
销售 流转税（增值税 等）
销售净收入
业主工资
员工工资
租金
营销费用
成本
公用事业费 维修费
折旧费
保险费
登记注册费
总成本
利润
00000000000
现金流量表
单位：万元
注册资 现金 金 货款收 流现 入 贷款收
税金
现金总 支出(B) 年底现金(A －B)
现
1 2 3 4 5 6 7 月 8 9 10 11 12 合计
月 月月月月 月
月月月 月 月
其他现 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 金流入 可支配 现金(A) 现金采 购支出 业主工
资 员工工
资 租金
现 营销费 金用 流 公用事 出 业费
维修费
保险费
登记注 册费 设备
水电
0000 0 0 0 0 0 0 0
销售收入、成本、费用、税金分析表excel表格
4633.162377 (Y:销售成本 X:销售收入) 异常
平均值： 标准差：
71.70% 8.01%
共2页第1页
销售收入、成本、费用、税金分析表
被审计单位名称： 所属时期或截至时间：
查验人员： 复核人员：
三、销售收入、费用相关情况
14000.00 12000.00 10000.00
8000.00 6000.00 4000.00 2000.00
四、销售费用率变化情况
10.00%
销售费用率变化情况
销售费用率
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
平均值： 标准差：
3.90% 2.70%
六、销售税金率变化情况
5.00%
销售税金率变化情况
4.00%
3.00%
2.00%
1.00%
0.00% 12345678
90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00%
0.00% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
销售成本率
回归函数为： 相关系数为：
0.285390913 Y=0.2854X+4633.1624
r=0.3493
0.00
销售收入、费用对比表
销售收入 销售费用
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
回归函数为：
-0.076881763
Y=-0.0769X+1242.5115
相关系数为：
r=-0.2747
五、销售收入、税金相关情况
销售收入、成本、费用、税金分析表
索引号： 金额单位：人民币元
一、销售收入、成本相关情况
销售收入、成本对比表
12000.00 10000.00 8000.00 6000.00 4000.00 2000.00
0.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
销售收入
销售成本
二、销售成本率变化情况
120.00% 100.00%
销售收入 销售费用
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
回归函数为：
-0.145223137
Y=-0.1452X+1954.1996
相关系数为：
r=-0.4135
五、销售收入、税金相关情况
1954.199639 (Y:销售费用 X:销售收入) 异常
12000.00 10000.00 8000.00 6000.00 4000.00 2000.00
80.00% 60.00% 40.00%
销售成本率变化情况
20.00%
0.00% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
销售成本率
回归函数为： 相关系数为：
0.334626523 Y=0.3346X+5018.6007
r=0.2251
5018.60069 (Y:销售成本 X:销售收入) 异常
9827.14
8861.28
8
8755.80
6172.43
9
9462.69
8852.59
10
10715.00
9391.70
11
9316.20
9508.92
12 合计
11334.88 117559.94
7281.90 99561.88
预计各产品线销售收入与销售成本构成表
预计各产品线销售收入与销售成本构成表1．销售收入估量如下：第一年：依照本年度营销打算，销售能力总共可达到40,000万元。
第一年核心基地共投入4,800万元。
其中，水产品投入1,200万元，能够支撑11,000万元以上的供应量，其供应能力参照军山湖鱼蟹开发公司；大米投入1,400万元，能够支撑17,000万元以上的供应量，其供应能力参照碧云米业；猪肉投入2,200万元，能够支撑10,000万元以上的供应量，其供应能力参照国鸿。
水果供应采纳收购方式，其销售量确定为2,000万元。
第一年销售收入合计32,000万元。
第二年：依照营销打算，销售能力可达到70,000万元。
第二年核心基地共投入2,200万元。
其中，水产品是公司的要紧产品，因此连续投入1,200万元，其供应量总共可达到21,000万元以上；第一年的大米投入所支撑的供应量足以满足本年销售量，而且通过成为其他大米加工厂的总经销商也能够提高供应量，因此不再追加投资；猪肉连续投入1,000万元，其供应量总共可达到17,000万元以上。
水果销售量扩大到4,000万元。
第二年销售收入合计58,000万元。
第三年：依照营销打算，销售能力可达到120,000万元以上。
第三年核心基地共投入5,000万元。
其中，水产品投入2,000万元；猪肉投入2,000万元；其他投入1,000万元。
第三年销售收入合计109,000万元。
第1-3年为快速增长期；第4-5年为稳固增长期，其中，第四年进行上市工作，增长60%，第五年在调整后增长70%。
销售收入=水产品+大米+猪肉+水果+蔬菜+家禽+其他例如第一年32,000=11,000+9,000+10,000+2,0002．销售成本依照各产品的毛利率确定。
参考同一产品类型上市公司公布业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国要紧市场和要紧渠道营销成本及相关统计资料，并扣除生产环节占整个毛利的25%的份额，依照新华信推测模型，得出各产品毛利率分别是：水产品30%、大米13.5%、猪肉17.25%、水果30%、蔬菜22.5%、禽类22.5%、其他特色产品30%。
销售计划书表格
序号
栏目名称
描述内容或指标
1
销售目标
年度总销售额目标，季度/月细分目标
2
产品分类
各产品线的具体销售目标
3
客户群体
目标市场与潜在客户分析
4
市场趋势分析
行业发展趋势，竞争环境分析
5
营销策略
价格策略、渠道策略、促销活动等
6
时间表
销售活动时间安排，重要时间节点
7
渠道管理
分销商、合作伙伴、直销团队计划
8
销售预测
每个季度/月的销售预测数据
9
成本预算
销售成本、推广费用预算
10
关键绩效指标(KPIs)
销售额达成率、客户增长数、毛利率等
11
风险评估与应对措施
可能遇到的风险及相应的应对策略
12
团队行动方案
销售人员任务分配、培训与发展计划
销售收入、成本、费用、税金分析表表格 模板 格式完美 带公式自动计算
211.12
666.69
388.61
417.59
729.02
170.71
119.52
427.89
542.92
387.28
2.13
4.91
9.61
12.70
15.97
99.22
135.89
40.43
32.89
45.65
80.23
24.36
44.52
42.77
24.25
80.9%
17.9%
110.1% 130.0%
单价、成本对比图
53.1%
7月份 966.41 746.00 3.93 245.95 189.86
77.2%
销售收入 1200.00 1000.00
800.00 600.00 400.00 200.00
0.00 123
销售成本 4567
销售数量 8 9 10 11 12
销售单价
单位成本
700.00
600.00
0.0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
产品名称
项目
销售收入
销售成本
销售数量
B
销售单价
单位成本
销售成本率
收入、成本、数量对比图
1月份 411.64 323.17 2.44 168.99 132.68
78.5%
销售收入
销售成本
1200.00
1000.00
800.00
600.00
400.00
12.62
53.76
365.28
110.69
100.0%
79.7%
877.4%
销售收入、成本、费用、税金分析表excel表格
共14页第4页
被审计单位名称： 所属时期或截至时间：
查验人员： 复核人员：
产品名称
销售收入
A
5598.05
B
6319.99
C
6734.81
D
3358.65
E
1620.85
F
2107.59
G
3709.80
H
313.83
I
5445.25
J
8909.06
K
692.39
L
793.42
M
7768.28
N
7479.79
销售税金率变化情况
4.00% 3.00% 2.00%
1.00% 0.00%
12345678
销售税金率
9 10 11 12
平均值： 标准差：
2.59% 1.63%
销售收入、成本、费用、税金年度对比表
被审计单位名称：
查验人员：
所属时期或截至时间：
复核人员：
月份
上年度
本年度
销售收入
89664.23
销售成本
平均值： 标准差：
77.98% 10.56%
销售收入、成本、费用、税金分析表
共14页第2页
被审计单位名称： 所属时期或截至时间：
查验人员： 复核人员：
三、销售收入、费用相关情况
14000.00 12000.00 10000.00 8000.00 6000.00 4000.00 2000.00
0.00
索引号： 金额单位：人民币元
一、销售收入、成本相关情况
销售收00.00 10000.00 8000.00 6000.00 4000.00 2000.00
创业计划书销售和成本计划表
创业计划书销售和成本计划表一、市场概况1.1 市场背景1.2 市场规模和增长趋势1.3 竞争对手分析1.4 目标客户群体二、产品概述2.1 产品特点和优势2.2 售价和销售策略2.3 市场定位2.4 售后服务三、销售目标和策略3.1 销售目标3.2 渠道选择和拓展3.3 销售推广计划3.4 销售预算四、销售预测4.1 销售预测方法和依据 4.2 预计销售量和销售额4.3 市场份额预测五、成本计划5.1 初始投资5.2 生产成本5.3 销售成本5.4 运营费用5.5 人员成本5.6 其他支出5.7 成本控制策略六、财务计划6.1 利润表6.2 现金流量表6.3 资产负债表6.4 盈利能力分析6.5 偿债能力分析6.6 运营能力分析七、风险和控制7.1 市场风险7.2 外部环境风险7.3 内部管理风险7.4 风险应对措施通过以上的文档，我们可以清晰地展示出创业计划书销售和成本计划表的内容。
在市场概况部分，我们需要准确描述市场的背景、规模、竞争对手和目标客户群体等信息。
接着，在产品概述中，我们要详细介绍我们的产品特点和优势，以及与之相关的售价、销售策略、市场定位和售后服务等方面。
然后，针对销售目标和策略，我们需要设定销售目标，并制定相应的渠道选择、销售推广计划和销售预算等策略。
随后，在销售预测部分，我们需要用合适的方法预测销售量和销售额，并对市场份额进行预测。
紧接着，我们将进入成本计划的部分，详细列出初始投资、生产成本、销售成本、运营费用、人员成本和其他支出等项。
在财务计划中，我们需要提供利润表、现金流量表和资产负债表，以及相关的盈利能力、偿债能力和运营能力分析等数据。
最后，在风险和控制方面，我们需要评估市场风险、外部环境风险和内部管理风险，并提出相应的风险应对措施。
通过以上的格式，我们可以清晰地呈现创业计划书销售和成本计划表的内容，保证整洁美观、语句通顺、全文流畅，让读者可以方便地理解和阅读该文档。
销售和成本计划表范本
销售和成本计划表范本1. 企业方案怎样写我这里给你供应企业方案书的规章（一般方案书中须涉及的内容和提纲）和一份企业方案书的样文 \ 给你供应的特别全面，如有不清，可以参照给你供应的网站看看：）企业方案书中必需涉及的内容包括： 1、科技项目及产品的市场需求。
2、科技项目及产品的先进性，优势和独到之处。
3、企业的市场竞争力以及竞争对手的优势及劣势。
4、专利与学问产权。
5、产品的规格，标准及应用范围。
6、科技项目及产品的改进与进展。
7、销售手段及渠道。
8、企业进展战略及步骤，包括近期，中期及远期目标目标以及切实可行的方案。
9、企业管理水平及架构，特殊是总经理、财务管理、技术总管、技术总管和营销总管业务水平。
10、公司财务情况和过去几年的财务报表。
11、投资报答及盈利猜测。
12、风险的分析和猜测。
企业方案书提纲 1、摘要 2、产品和服务简介 3、市场调查与竞争分析4、业务方案●实施时间表和猜测●营销方案●设计与开发方案●生产及运作方案 5、财务分析●过去几年的财务报表●财务方案及经济效益分析 6、组织结构，股东构成及管理队伍 7、建议2. 销售和成本方案表与现金流量方案表的区分一、指代不同1、销售和成本方案表：又叫成本报表，用以反映企业生产费用与产品成本的构成及其升降变动状况，以考核各项费用与生产成本方案执行结果的会计报表。
2、现金流量方案表：又叫现金流量表，是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。
二、特点不同1、销售和成本方案表：反映企业生产运营各方面工作质量的一项综合性目标，也就是说，企业的供、产、销的各个环节的运营管理水平，最终都直接、间接地反映到产品成本中来，通过成本报表材料，能够准时发觉在生产、技术、质量和管理等方面取得的成果和存在问题。
2、现金流量方案表：反应肯定时期内（如月度、季度或年度）企业运营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。
【实用型】【实用型】产品生产销售成本表.doc
产品生产、销售成本表产品名称规格计量单位期初结存生产量销售量单位生产成本生产总成本销售成本期未结存数量(1)成本(2)本年计划(3)本月实际(4)本年累计(5)本年计划(6)本月实际本年累计(8)上年平均实际成本(9)本年计划(10)本月实际(11)本年累计实际平均(12)按上年实际平均单位成本(13)=(5)╳(9)本年计划总成本(14)=(3)╳(10)本月实际总成本(15)=(4)╳(10)本年实际总成本(16)=(5)╳(12)本月实际(17)本年累计实际(18)数量(19)成本(20)主要产品合计其中:A产品B产品┉非主要产品合计其中:C产品┉美文欣赏1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。
秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。
清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。
秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。
2、人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。
聪明的人善于储蓄，在漫长而短暂的人生旅途中，学会储蓄每一个闪光的瞬间，然后用它们酿成一杯美好的回忆，在四季的变幻与交替之间，散发浓香，珍藏一生！3、春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
让心灵长出北归大雁的翅膀，乘着吹动彩云的熏风，捧着湿润江南的霡霂，唱着荡漾晨舟的渔歌，沾着充盈夜窗的芬芳，回到久别的家乡。
我翻开解冻的泥土，挖出埋藏在这里的梦，让她沐浴灿烂的阳光，期待她慢慢长出枝蔓，结下向往已久的真爱的果实。
4、好好享受生活吧，每个人都是幸福的。
人生山一程，水一程，轻握一份懂得，将牵挂折叠，将幸福尽收，带着明媚，温暖前行，只要心是温润的，再遥远的路也会走的安然，回眸处，愿阳光时时明媚，愿生活处处晴好。
5、漂然月色，时光随风远逝，悄然又到雨季，花，依旧美；心，依旧静。
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预计各产品线销售收入与销售成本构成表1．销售收入预计如下：第一年：根据本年度营销计划，销售能力总共可达到40,000万元。
第一年核心基地共投入4,800万元。
其中，水产品投入1,200万元，能够支撑11,000万元以上的供应量，其供应能力参照军山湖鱼蟹开发公司；大米投入1,400万元，能够支撑17,000万元以上的供应量，其供应能力参照碧云米业；猪肉投入2,200万元，能够支撑10,000万元以上的供应量，其供应能力参照国鸿。
水果供应采用收购方式，其销售量确定为2,000万元。
第一年销售收入合计32,000万元。
第二年：根据营销计划，销售能力可达到70,000万元。
第二年核心基地共投入2,200万元。
其中，水产品是公司的主要产品，因此继续投入1,200万元，其供应量总共可达到21,000万元以上；第一年的大米投入所支撑的供应量足以满足本年销售量，而且通过成为其他大米加工厂的总经销商也可以提高供应量，因此不再追加投资；猪肉继续投入1,000万元，其供应量总共可达到17,000万元以上。
水果销售量扩大到4,000万元。
第二年销售收入合计58,000万元。
第三年：根据营销计划，销售能力可达到120,000万元以上。
第三年核心基地共投入5,000万元。
其中，水产品投入2,000万元；猪肉投入2,000万元；其他投入1,000万元。
第三年销售收入合计109,000万元。
第1-3年为快速增长期；第4-5年为稳定增长期，其中，第四年进行上市工作，增长60%，第五年在调整后增长70%。
销售收入=水产品+大米+猪肉+水果+蔬菜+家禽+其他例如第一年 32,000=11,000+9,000+10,000+2,0002．销售成本根据各产品的毛利率确定。
参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料，并扣除生产环节占整个毛利的25%的份额，根据新华信预测模型，得出各产品毛利率分别是：水产品30%、大米13.5%、猪肉17.25%、水果30%、蔬菜22.5%、禽类22.5%、其他特色产品30%。
销售收入乘以各产品毛利率，得出销售成本。
销售成本= ∑ [各产品销售收入×(1－毛利率)]例如第一年25,160=[11,000×(1－30%)+9,000×(1－13.5%)+10,000×(1－17.25%)+2,000×(1－30%)]三年收入计划表3．主营业务税金及附加的计算：主营业务税金及附加=（销售收入－销售成本）×13% 例如第一年 889=（32,000－25,160）×13%4．主营业务利润的计算：主营业务利润=销售收入－销售成本－主营业务税金及附加例如第一年 5,951=32,000－25,160－8895．销售费用包括以下五项：●第一年的市场推广费共计500万元。
包括CI设计费10万；产品展示会80万；各种宣传资料70万；各办事处广告和商场超市促销费30万，共11个办事处，合计330万；其他杂费10万。
第二年按销售收入同比例增加计算。
第三年增加到1,200万元。
●第一年的销售网点建设费共计466万元，具体确定如下：（1）11个办事处，每个办事处的租金、装修、办公设备等为10万元，合计110万元。
（2）26个批发市场网点，每个网点 1.2万/年，合计31.2万元。
（3）340个超市，17家大型连锁店，每家进10个点，每家的入场费为 3.5万元，共59.5万元；170家中小型超市，每家的入场费为2,500元，共42.5万元，超市入场费合计102万元。
20个产品品种，其中水产品3种，大米4种，猪肉10种，水果3种，每个品种的条码费为250元，每家共5,000元，340家合计170万元。
（4）11个办事处仓库，一般仓库每年租金120元/平方米，各办事处租150平方米，共 1.8万元；冷库每年租金600元/平方米，各办事处租50平方米，共3万元，每个办事处的仓库每年为 4.8万元。
11个办事处的仓库租金合计52.8万元。
第2-3年的销售网点建设费等于上一年费用的70%加上销售收入的同比例增加额。
第一年的销售人员工资：销售部总经理1名，基本工资和奖金各为5万元；销售助理2名，办事处会计6名，每人基本工资和奖金分别为2.5万元和0.625万元；办事处主任11名，每人基本工资和奖金各为4万元；一般销售人员26名，每人基本工资和奖金分别为1.2万元和1.8万元；销售网点聘用人员39名，每人基本工资 1.2万元。
第一年的销售人员工资总计247万元。
第2-3年的销售人员工资等于上一年的销售人员工资加上销售收入的同比例增加额的80%。
●第一年的网点办公费用：每个办事处10万元。
江西省办事处的办公费用算在总部。
合计100万元。
第2-3年的网点办公费用等于上一年费用加上销售收入的同比例增加额的80%。
●销售物流费用：按当年销售收入的1%计算。
销售费用=市场推广费＋销售网点建设费＋销售人员工资＋网点办公费用＋销售物流费用例如第一年 1,633=500＋466＋247＋100＋3206．管理费用包括以下八项：●第一年的人员工资：董事长20万元；总裁的基本工资和奖金各为15万元；副总裁4名，每人基本工资和奖金各为12万元；部门经理11名，每人基本工资和奖金分别为5万元和3.33万元；一般管理人员33名，每人基本工资和奖金分别为2.5万元和0.625万元。
第一年的人员工资总计341万元。
第二年的人员工资：第一年的人员工资上涨8%；新雇佣一般管理人员22名，每人基本工资和奖金分别为2.5万元和0.625万元。
总计437万元。
第三年的人员工资：第二年的人员工资上涨8%；新雇佣一般管理人员10名，每人基本工资和奖金分别为2.5万元和0.625万元。
总计503万元。
●第一年的办公费用：包括通讯费、车辆使用和交通费、办公耗材、差旅费、招待费等。
具体测算如下：6个高层管理人员，每人每月1万元，每年合计72万元；12个中层管理人员每人每月7,500元，每年合计108万；33个一般人员每人每月3,000元，每年合计120万。
第一年的办公费用共计300万元。
第2-3年的办公费用等于上一年费用加上销售收入的同比例增加额的50%。
●第一年的租金包括2003年全年的54万元和2002年下半年的27万元。
假设公司在第2-3年将总部办公面积增加1倍，租金为108万元。
●第一年的技术费用确定为50万元。
以后各年的技术费用按销售收入的0.2%计算。
●坏账损失按应收账款的7%计算。
●固定资产折旧的计算如下：第一年的固定资产投资为510万元。
其中，车辆150万元，按8年折旧；装修和办公设备90万元，按5年折旧；信息化投资270万元，按5年折旧。
第一年的固定资产折旧合计为91万元。
第二年的固定资产投资为350万元，其中，车辆60万元；装修和办公设备90万元；信息化投资200万元。
第二年的固定资产折旧合计为157万元。
第三年的固定资产投资为60万元，用于购买车辆。
第三年的固定资产折旧合计为164万元。
●待摊费用：公司开办费200万，按十年摊销。
●其他不可预见费按销售收入的0.5%计算。
管理费用=人员工资＋办公费用＋租金＋技术费用＋坏帐损失＋固定资产折旧＋待摊费用＋其他不可预见费例如第一年1,416=341＋300＋81＋50＋373＋91＋20＋1607．财务费用：根据本公司的发展速度和融资需求，假设均为一年期银行借款，并按江西省农业产业化优惠政策争取一部分低息和无息贷款，确定按4%利率计算财务费用。
财务费用=银行借款×4%例如第二年 520=13,000×4%8．费用等于销售费用加上管理费用加上财务费用。
费用=销售费用＋管理费用＋财务费用例如第一年 3,049=1,633＋1,416＋09．营业利润等于主营业务利润减去费用。
营业利润=主营业务利润－费用例如第一年 2,902=5,951－3,04910．投资收益按长期投资的10%计算。
投资收益=长期投资×10%例如第一年 480=4,800×10%11．利润总额等于营业利润加上投资收益。
利润总额=营业利润＋投资收益例如第一年 3,382=2,902＋48012．所得税：参照中共江西省委、江西省人民政府《关于加快农业产业化省级龙头企业发展的若干政策规定》（2002年7月24日省长办公会议通过）对农副产品生产和加工企业，以及省级龙头企业的税收优惠条款，为稳健起见，按15%的税率计算。
所得税=利润总额×15%例如第一年 507=3,382×15%13．净利润等于利润总额减去所得税。
净利润=利润总额－所得税例如第一年 2,875=3,382－507现金流量表14．每年的期初现金余额均来自上一年的期末现金余额。
15．现金收入包括以下三项：●销售收入（现金收入部分）按当年销售收入的5/6计算。
●应收账款回收按上一年应收账款的93%计算，即扣除7%的坏账损失。
●投资收益来自三年收入计划表中的投资收益。
现金收入=销售收入＋应收账款回收＋投资收益例如第一年 27,147=26,667＋0＋48016．现金支出包括以下十一项：●销售成本（现金支出部分）按当年销售成本的5/6计算，其余1/6按应付账款计算。
其中当年的销售成本（现金支出部分）等于当年的销售成本减去上年存货成本后的5/6。
●存货成本（现金支出部分）按当年存货成本的5/6计算，其余1/6已按应付账款计算。
●应付账款偿还等于预计的三年资产负债表中前一年的应付账款。
●销售费用（现金支出部分）来自三年收入计划表中的销售费用。
●管理费用（现金支出部分）来自三年计划收入表中的管理费用。
其数值等于全部管理费用减去坏账损失减去固定资产折旧减去待摊费用。
●利息支出来自三年收入计划表中的财务费用。
●固定资产支出为当年固定资产投资的现金支出。
●开办费：确定为200万元。
●长期投资：当年核心基地投入的现金支出。
●税金等于三年收入计划表中的主营业务税金及附加加上所得税。
●贷款偿还：上一年的贷款所得。
现金支出=销售成本＋存货成本＋应付账款偿还＋销售费用＋管理费用＋利息支出＋固定资产支出＋开办费＋长期投资＋税金＋贷款偿还例如第一年37,427=20,967＋6,989＋0＋1,633＋932＋0＋510＋200＋4,800＋1,396＋017．现金盈余或短缺的计算：现金盈余或短缺=期初现金余额＋现金收入－现金支出例如第一年 -10,280=0＋27,147＋37,42718．贷款所得为当年银行借款额。
19．权益投入等于当年股东资本投入额。
20．期末现金余额的计算：期末现金余额=现金盈余或短缺＋贷款所得＋权益投入例如第一年 9,720=-10,280＋0＋20,000资产负债表21．流动资产包括以下四项：●现金：等于预计的三年现金流量表中的期末现金余额。