集团存货管理办法
集团公司存货管理制度
集团公司存货管理制度1. 引言存货是集团公司资产中的一个重要部分，对于保障生产运营和提高企业效益具有重要意义。
为了更好地管理和控制存货，保证公司利益最大化，制定本存货管理制度。
2. 定义和范围•存货：指企业为销售或加工加以保管而持有的材料、半成品、产成品和委托加工物资等。
•存货管理：指在合理的成本基础上，通过科学的计划、采购、收发、仓储等环节，对存货进行有效的控制和监督。
本存货管理制度适用于集团公司及其下属子公司（以下简称“公司”），包括存货的采购、库存管理、收发控制等方面。
3. 存货管理流程3.1 存货采购• 3.1.1 采购计划编制：根据市场需求及销售预测情况，编制存货采购计划。
• 3.1.2 供应商选择：在供应商评估和选择标准的基础上，确定合适的供应商进行采购。
• 3.1.3 采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确价格、交货期和质量要求等。
• 3.1.4 采购执行：按照合同要求，及时采购所需的存货，并做好相关记录。
3.2 存货入库管理• 3.2.1 入库检验：对采购的存货进行检验，确保质量符合要求。
• 3.2.2 入库登记：对合格的存货进行入库登记，包括基本信息、数量、批次等。
• 3.2.3 入库操作：按照标准程序将存货妥善放置于指定仓库。
3.3 存货保管与管理• 3.3.1 存货分类：按照存货属性和特征，进行分类管理，便于统计和查询。
• 3.3.2 存货定位：对各个仓库存放的存货进行精确标识和定位。
• 3.3.3 存货周转：根据存货周转率和质量要求，合理安排存货的出库和再入库。
3.4 存货出库与销售• 3.4.1 销售计划制定：根据市场需求和销售预测，制定存货销售计划。
• 3.4.2 销售订单处理：按照销售订单的要求，及时处理存货出库工作。
• 3.4.3 出库操作：按照标准程序，完成存货出库，并做好相关记录。
3.5 存货质量控制• 3.5.1 质量检验：对存货进行定期检验，及时发现质量问题并采取相应措施。
存货管理办法
存货管理办法第一条存货包括各类原材物料、燃料、在产品、半成品、产成品、商品和低值易耗品。
第二条存货，指集团在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
变现净值，指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
第三条大宗物资采购时，必须根据产品生产计划、工程安装合同计划、工程进度组织采购计划，大宗物资的采购应采用招标方式确定供货单位和购买价格。
第四条建立独立存货保管仓库。
材料入库时，应填写材料入库单；发出材料时，应填写材料出库单。
其仓库保管台账材料数量要与会计账务材料数量核对一致，严格按照会计核算制度来控制材料实际耗用量。
第五条集团采用永续盘存制，存货应当定期盘点，每月盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，经查明原因后，对存货的盘盈、盘亏，要分清责任，报经集团财务部、财务总监、总裁批准后按规定程序处理，一般在年终结账前处理完毕。
第六条报废、毁损存货必须经总裁批准。
报废、毁损存货必须单独建帐，单独保管，不得与正常库存混淆，更不得以此重复报损、报亏。
报废、毁损存货经有关部门批准才能处理，将处理结果报送集团财务部才予以核销。
第七条低值易耗品1、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、以及在经营过程中周转使用的包装容器等。
2、低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，领导批准，方可采购。
3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门建立低值易耗品登记簿。
4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门为实物管理的依据。
一份交给集团财务部作为记账的依据；除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”，由有关部门保管，控制对低值易耗品的使用。
集团公司存货的管理制度
集团公司存货的管理制度1.存货包括库存商品、原材料、包装物、半成品、低值易耗品等。
2.低值易耗品指单位价值在2000元以下，使用年限两年以下的器械、设备、物品等。
低值易耗品核算采用一次摊销法，核算时应通过“低值易耗品”科目。
3.办公用品、低值易耗品的购置，由办公室作出采购预算计划，办公室主任、财务部审核，按照管理权限由负责人分别审批。
采购人员购入后要及时填制入库单，由保管人员验收签字，将入库单的财务核算联与发票一起送财务部报销。
办公室对办公用品、低值易耗品建立领用登记簿，由领用人登记，办公室年末将费用分摊给领用部门，进行考核对比。
办公用品、低值易耗品要建立台账，年末由办公室对低值易耗品进行盘点，财务部派人监督，并及时办理盘盈、盘亏报账手续。
低值易耗品的修理，由使用部门提出维修预算计划，部门负责人同意后，按照管理权限，由负责人分别汇报批准。
4.对个人领用和保管的物品（100元以上）因保管不慎丢失或使用不当造成损失和报废的，购置期限在一年内（按自然日历）的按原值80%赔偿；一年以上至二年以内的，按原值50%赔偿；三年以上的按原值30%赔偿；四年以上的按报废处理。
报废物品由领用人填写报废申请单，经部门负责人、办公室、财务部审核，财务总监审批后方可办理物品报废手续。
5.库存商品、产成品、半成品、包装物、原材料等存货，由专职保管员管理，建立库存明细账。
库存商品收发按加权平均法进行核算。
每月末，财务人员要与库管人员进行对账，做到账账相符，每季末要进行实物盘点，做到账实相符，对盘盈、盘亏情况查明原因并写出书面盘点报告，送财务部审查，财务总监审核，总经理审批后处理。
6.商品购销业务存货的核算均设立库存商品明细账。
7.会计人员要定期（每季度）对所有存货进行实物盘点，与仓储保管部门的实物明细账、销售部的实物明细账进行核对，保证账账相符，账证相符，账实相符。
8.在本年度年终决算报表时，各单位的财务人员必须上报正式的存货盘点表，对盘点结果中出现的正常存货盈亏情况，提出具体意见，经各单位核实上报集团公司财务部核准，经集团总经理批准，方可进行相应的账务处理。
集团公司存货管理办法
集团公司存货管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司存货管理工作，保障国有资产的安全与完整，加快存货周转速度，减少流动资金占用，提高企业经济效益，根据《企业会计准则》《市国资委关于进一步加强市管企业财务管理的规定》《**（集团）有限公司资产管理办法（修订）》及其他相关法律法规规定，结合集团公司实际情况，特制定本实施办法。
第二条该办法适用于**集团存货管理工作，所属各单位应依据该办法，结合本单位实际制定存货管理制度并严格遵照执行，参股公司可参照执行。
第二章存货的定义及类别第三条本办法所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第四条结合集团公司实际，将存货主要分为以下六类：（一）原材料：材料、燃料、备品备件- 1 -（二）库存商品：产成品、外购商品（三）周转材料：包装物、低值易耗品（四）自制半成品及在产品（五）开发成本与开发产品（六）工程施工成本第三章管理职责第五条集团公司存货管理实行统一领导、分级负责、价值与实物协同管理的管理机制，确保存货安全，优化存货管理。
第六条集团公司计划财务部为存货的价值管理部门，主要职责为：（一）负责贯彻落实国家和上级主管部门对于存货财务核算的法律、法规、准则及各项规章制度；负责修订和完善集团公司存货管理办法，并组织集团公司各部室和所属各公司做好办法落实工作。
（二）负责组织集团公司存货财务核算，汇总存货价值管理信息，如实反映存货账面价值的增减变动和减值准备计提情况，提升资源配置效能。
（三）配合开展对存货进行定期清查、盘点。
第七条组织成立存货管理专项工作组，作为集团公司存货- 2 -的实物管理机构。
专项工作组成员由计划财务部、科信设施部、安全环保部和业务经营部组成。
其主要职责为：（一）贯彻执行国家有关存货管理的法律、法规和规章，指导、协调、监督和检查所属公司的存货实物管理工作。
（二）负责组织制定集团公司采购计划，在采购过程中监督、检查采购计划的执行情况。
集团存货管理制度
集团存货管理制度第一章总则第一条为规范集团内各企业的存货管理行为，提高存货管理水平，减少存货浪费，增强企业内部管理的规范性和有效性，便于做出准确的财务决策，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内所有经营活动，包括采购、仓储、销售、结算等与存货管理有关的各个环节。
各企业负责人应严格执行本制度，把存货管理纳入企业日常管理工作之中。
第三条存货是指企业用于生产、加工、销售或出租等业务场景中，以及在生产加工过程中产生的原材料、半成品、产成品等。
存货包括原材料存货、在产品存货和产成品存货。
第四条存货管理应当建立完善的台账，并根据不同的存货特性和业务特点制定不同的管理方法和控制措施，以确保存货的合理利用和风险的最小化。
第二章存货管理流程第五条存货管理流程包括存货采购、存货仓储、存货销售和存货财务结算。
各环节负责人应严格执行存货管理流程，确保存货的合理获取、储存和使用，做到不过量采购、不过量储存和不违规销售。
第六条存货采购流程应当严格遵循集团采购管理制度，进行供应商的资质审查和供货合同的签订，以确保采购的存货符合质量要求和数量要求。
第七条存货仓储流程应当建立严格的存储管理制度，包括存储区域的划分、存储设施的维护、存货的分类和标记、入库和出库的登记等环节，以确保存货的安全、整洁、准确。
第八条存货销售流程应当遵循集团销售管理制度，确保存货的销售价格和销售方式符合规定，不得擅自降低价格或者变更销售方式。
第九条存货财务结算流程应当严格按照财务管理制度进行，包括存货的车价调整、存货的折旧计提、存货的盘点等环节，确保财务数据的准确性和合法性。
第三章存货管理制度第十条存货管理制度包括存货的计划管理、供应链管理、库存管理、价格管理和财务管理等方面，各方面应当建立科学、完善、有效的管理制度，确保存货的有效管理和控制。
第十一条存货的计划管理包括存货需求计划和存货采购计划两个方面，其中存货需求计划应当依据市场需求和企业生产计划的变化进行调整，存货采购计划应当依据存货需求计划进行执行。
集团存货核算管理制度
集团存货核算管理制度1. 前言集团存货核算管理制度是为了规范集团内部存货管理和核算流程，提高存货管理效率，防止存货滞销、资金占用过多等问题而制定的。
本制度适用于集团内所有涉及存货管理和核算流程的部门和人员。
2. 存货的定义在本制度中，存货是指企业在生产和经营过程中持有的、用于销售或加工的物品、原材料、半成品、成品和在途物资。
3. 存货采购与入库3.1 供应商管理采购部门应根据采购需求，选择合适的供应商，并对供应商进行评估和管理。
供应商的评估应包括稳定性、产品质量、交货时间、售后服务等方面，以确保采购的稳定性和质量可靠性。
3.2 采购流程采购部门应熟悉集团的采购流程，包括采购计划、询价、比价、谈判、审核、下单等环节。
在采购流程中，应注意选择合适的供应商和协商合理的价格，并保证采购与财务核算无误。
3.3 收货与入库采购部门应及时将采购的物品送至仓库，并由仓库管理员进行验收和入库。
在验收时，应检查物品数量和质量是否符合采购合同，并填写相应的入库单据，确保财务核算流程顺畅。
4. 存货管理4.1 存货分类为方便管理和核算，存货可以根据自身特点分为原材料、直接材料、备用物资、生产成本、半成品、成品等多个类别。
不同类别的存货应根据其特点和用途进行管理和核算。
4.2 存货盘点为确保存货清单的准确性和真实性，集团应定期对存货进行盘点。
盘点可以分为定期盘点和临时盘点两种。
定期盘点一般为年度盘点，临时盘点主要是为了查核账面与实物是否相符。
4.3 存货结转存货结转是指按照一定的方式将存货成本转入成品或者费用中。
在存货结转过程中，应注意各种存货的属性、成本结构、期末余额等因素，同时符合会计准则和税法规定，确保存货的合理结算。
5. 存货核算5.1 存货成本核算存货成本核算是指根据存货的属性和成本结构进行核算，并计入成本和费用中的过程。
在存货成本核算中，应考虑存货的实际成本、折旧、重置成本等因素，并为管理决策提供准确的成本信息。
集团 存货管理制度
集团存货管理制度第一章总则第一条为了规范集团的存货管理活动，加强资金利用效率，提高存货周转率，保护公司的财产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内所有部门、单位和员工的存货管理活动。
第三条为了加强对存货管理的监督和管理，集团设立存货管理委员会，负责制定、审核和监督存货管理制度的执行。
第四条存货管理应当遵循“规范、合理、安全、高效”的原则，加强对存货的监督和管理，确保存货的安全和准确。
第五条存货管理应当遵循科学管理和经济合理的原则，制定合理的存货管理政策和流程，加强对存货的监督和管理。
第二章存货的分类和管理第六条存货是指企业为生产、加工、销售或经营服务等目的而持有的货物、原材料、在产品、库存商品、产成品、包装物资等。
第七条存货应当按照企业的生产和经营需要进行合理分类，包括原材料、在产品、库存商品、产成品、包装物资等。
第八条存货应当按照财务会计规范进行分类，包括流动资产、非流动资产等。
第九条存货管理应当根据存货的不同特性进行分类管理，包括易腐烂、易损坏、易过期等。
第十条存货应当按照企业的生产和经营需要进行合理设置存货管理监测点和存储点，确保存货的安全和准确。
第三章存货的采购和入库管理第十一条存货采购应当严格按照集团的采购管理制度进行，包括审批、申请、比价、合同签订、验收等环节。
第十二条存货采购应当根据企业的生产和经营需要进行合理的计划，避免因存货采购不合理导致的资金浪费和库存过高。
第十三条存货入库应当根据企业的生产和经营需要进行合理的安排，包括货物接收、验收、登记、保管等环节。
第十四条存货入库应当严格按照质量标准进行验收，确保入库存货的质量和数量符合要求。
第十五条存货入库应当严格按照仓储管理规范进行，包括货物的合理码放、标识、防火、防潮、防盗等。
第四章存货的销售和出库管理第十六条存货销售应当根据企业的销售计划和市场需求进行合理安排，包括订单接收、备货、发货等环节。
第十七条存货销售应当严格按照企业的销售管理制度进行，包括客户信用审批、合同签订、发票开具、货款回收等环节。
如意集团存货管理制度
如意集团存货管理制度
如意集团存货管理制度主要包括以下几个方面:
1.存货分类管理:根据存货的种类、用途、保管方式等因素，将存货分为不同的类别，并对各类存货实施不同的管理策略。
例如，将原材料、半成品、产成品等分类管理，对高价值、关键性的存货加强监管。
2.存货入库管理:建立严格的入库流程，确保入库的存货数量质量规格等信息准确无误。
入库时，应由质检部门对存货进行质量检验，合格后方可入库。
同时，应建立存货的台账和档案，记录存货的入库、出库结存等情况。
3.存货出库管理:建立规范的出库流程，确保出库的存货符合生产计划、销告订单等需求。
出库时，应按照先进先出、后进后出的原则进行发货，并确保出库的存货数量、质量、规格等信息准确无误。
同时，应建立存货的台账和档案，及时更新记录。
4.存货盘点清查:定期对存货进行盘点清查，确保存货的数量、质量、价值等信息与账面记录相符。
对于盘亏盘盈、过期、损坏等情况应及时处理，并分析原因，采取相应的改进措施。
5.存货库存控制:根据企业的生产计划、销告预测等因素，合理设定存货的库存量。
采用适当的库存控制方法，如ABC分类法、经济订货量模型等，对存货的库存量进行动态监控和调整。
6.存货安全管理:建立完善的存货安全管理制度，确保存货的安全、完整、无损。
加强仓库的防盗、防火、防水等方面的安全管理措施，定期进行检查和维护。
通过以上措施的实施，可以有效地加强如意集团的存货管理，提高企业的运营效率和资产使用效益。
集团公司存货管理制度
集团公司存货管理制度1. 引言存货是集团公司运营过程中的重要资产，对于企业的正常运转和经营决策具有重要意义。
为了确保存货的合理管理和有效利用，制定集团公司存货管理制度是非常必要的。
本文档旨在规范集团公司对存货的采购、收发、盘点、分类和报废等管理活动，以确保存货的准确、完整和及时记录，减少存货的损失和浪费，提高企业资源的利用效率。
2. 存货管理职责2.1 采购部门采购部门是负责集团公司存货采购的部门，其主要职责包括但不限于：•制定存货采购计划，确保存货的及时供应；•与供应商进行谈判，获取最优惠的采购价格；•与质量部门配合，确保采购的存货符合质量要求；•处理存货采购的相关文件和记录。
2.2 仓库管理部门仓库管理部门是负责集团公司存货收发和储存的部门，其主要职责包括但不限于：•接收和验收采购部门采购的存货，并进行准确的记录；•建立存货分类和编码系统，确保存货的按照类别进行储存和管理；•制定存货入库和出库流程，确保存货的安全和完整性；•组织存货盘点，确保存货记录的准确性。
2.3 财务部门财务部门是负责集团公司存货账务核算和报表编制的部门，其主要职责包括但不限于：•核准采购部门和仓库管理部门的存货收发记录，确保账务的准确性；•制定存货计量和核算制度，确保存货的价值和成本的正确计量；•编制存货相关的财务报表，如存货清单、存货周转率等。
3. 存货管理流程3.1 存货采购流程•采购部门接收存货需求，并提出存货采购计划；•采购部门与供应商进行谈判，达成采购协议；•采购部门编制采购订单，并确认与供应商的交货日期；•供应商交付存货，采购部门进行验收，并登记存货的收货信息；•采购部门将存货收货信息传达给财务部门，做好存货账务核算工作。
3.2 存货收发流程•仓库管理部门接收采购部门发出的存货，进行验收；•验收合格的存货进行分类编码，并进行入库记录；•存货领用时，仓库管理部门根据领用部门的申请发放存货，并记录存货的出库信息；•出库的存货售出或用于生产，相关部门需提供销售或生产记录。
存货管理制度能源集团
存货管理制度第一条为加强存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定，结合集团经营管理需要，制定本制度。
第二条适用范围本制度是集团经营管理制度的重要组成部分，适用于集团总部各中心及各项目公司存货管理工作。
第三条存货的范围存货范围确认，应以集团对存货是否具有法定所有权为依据。
凡在盘存日，法定所有权属于本集团之一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为集团存货。
受托代销商品应视同本集团存货进行管理；项目公司的存货是指各项目公司自购及受托代购的工程材料、工程物资；集团自产煤炭及相关衍生品等。
第四条存货的分类存货划分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
第五条存货的入库1．购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续，填写“入库单”。
仓管人员应严格检查所进存货的规格、质量和数量，如发现数量不符，规格不符或质量问题时，应拒绝进仓，并立即向本单位采购部门报告。
2．验收中发现溢余、短缺、毁损时填制“溢余/短损货物处理单”。
该单一式两联，仓管人员应在处理单上详细填写货物差异情况，一联存底，一联交货物采购部门进行后续处理。
3．按实收数量入库，并记录实物账卡。
4. 仓管人员将顺序编号的入库单记账联收集整齐，以半月为周期，每月两次提交财务部。
第六条存货的出库1．根据提货单、调拨单、领料单等发货指令，出存货之前，必须填制“出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。
凡未办理出库单手续者，一律不得发货。
2．出库单以仓库为主体，分年度编写并按顺序编号。
3．仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。
4．出库单需货物接收方签字确认。
5. 仓管人员将顺序编号的出库单记账联收集整齐，以半月为周期，每月两次提交财务部。
第七条仓储要求1．库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。
2．仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，条件允许还应标明现存数量。
XX集团存货管理制度
XX集团存货管理制度一、概述为了规范XX集团存货管理，提高存货管理效率，保障集团经营利润，特制定该制度。
二、范围本制度适用于XX集团内销售、生产、采购、仓储等相关部门的存货管理。
三、目的1.明确存货管理的责任人和职责，规范存货管理流程，降低存货浪费和滞销率。
2.规范存货入库、出库、盘点等操作流程，确保存货资产的真实性和准确性。
3.提高存货的周转率和利润率，减少库存积压，优化资金利用效率。
四、存货分类1.原材料存货：指生产过程中使用的各种原材料。
2.半成品存货：指已经进行了生产的，但是还不能直接销售的产品。
3.成品存货：指待售产品。
4.包装物料存货：指生产、销售等过程中使用的各种包装材料。
五、存货管理职责1.销售部门负责预测市场需求，及时调整存货分类、规格、数量和质量等。
2.采购部门负责根据销售部门的需求，合理安排采购，掌握市场趋势动态，减少库龄。
3.生产部门负责制定详细的生产计划，保证生产效率和产品品质，降低浪费率。
4.仓储部门负责维护存货的安全，根据存货不同的特点，制定不同的存储计划，防止损坏和丢失。
5.财务部门负责审核存货的成本、销售价格、存货账面价值等财务报表，协调资金管理。
六、入库管理1.对于原材料存货，仓储部门应根据质检报告进行验收，满足产品严格要求。
2.对于半成品存货，仓储部门应记录进厂编号和状态，分别存放。
3.对于成品存货和包装物料存货，应在外包装上标明收货日期、货号和入库人员，并领取入库单、验收单等相关单据，存放于指定库位。
七、出库管理1.仓储部门应根据出库单，核实出库物品，确保数量和品质无误。
2.出库物品应在包装上标明出库日期、货号、客户名称、出库人员等，避免混淆和错误。
3.仓储部门应定期核对出库记录，并及时更新库存账簿。
八、盘点管理1.仓储部门应根据计划，对存货进行定期盘点，每次不少于季度。
2.盘点前仓库管理员应对存货仓库环境、安全设施、保管制度等进行检查和整改，确保盘点顺利进行。
大型集团存货管理制度
大型集团存货管理制度第一章总则1.1 为规范大型集团的存货管理，提高资产利用效率，减少资源浪费，制定本制度。
1.2 本制度适用于大型集团旗下所有子公司及其相关部门，包括但不限于原材料、半成品、成品和周转材料等各类存货的管理。
1.3 存货管理的核心原则是合理配置和科学利用资源，确保企业生产经营活动的正常开展和经济效益的最大化。
第二章存货管理组织架构2.1 设立存货管理部门，统一负责存货管理业务的组织协调、监督管理工作。
2.2 存货管理部门的职责包括但不限于：a) 制定存货管理政策和规定，解决存货管理中的重大问题和事务。
b) 组织实施大型集团各单位存货管理工作的考核和评价。
c) 协助财务、生产等部门加强存货管理与财务管理、生产计划的沟通与配合。
d) 负责对存货周转和结存进行监督、检查和统计。
第三章存货的分类与管理3.1 按照存货的性质和用途进行分类管理，包括原材料、半成品、成品和周转材料等。
3.2 对于原材料，应建立合理的采购计划和供应商管理制度，确保供应商的信誉和产品质量，同时合理控制原材料的库存水平，避免过多库存对资金的占用。
3.3 对于半成品和成品，应根据市场需求和生产计划，合理安排生产进度和产能配置，避免产能过剩或不足的情况出现，同时加强对半成品和成品的质量管理，确保产品质量符合相关标准。
3.4 对于周转材料，应建立周转材料的领用和归还制度，避免浪费和滥用，同时对周转材料进行分类管理，确保使用的物料符合相关要求。
第四章存货的采购与验收4.1 存货采购应严格按照公司的采购流程和制度进行，建立采购申请、报批、比价、签订合同、验收等环节，确保采购的合法性和合理性。
4.2 存货验收应建立严格的验收标准和程序，对于存货的数量、质量、规格等进行检查，确保验收的存货符合相关要求，对于不合格的存货应及时申请退换。
4.3 对于进口存货，应根据国家相关法律法规和企业的管理制度进行进口申报、验收、清关等程序，确保进口的存货符合相关质量标准，避免不合格产品进入生产流程。
集团公司存货管理办法
集团公司存货管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范集团公司所属企业存货管理工作，保证国有资产安全完整，如实反映各种存货的购入、消耗和结存及计价，监督各类存货的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提高企业经济效益，完善企业内部控制制度，特制定本办法。
第二条本办法依据《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业国有资产评估管理暂行办法》、《企业财产损失所得税前扣除管理办法》、《集团公司成本管理暂行办法》及《集团公司会计核算办法（试行）》，并结合发电企业的生产经营管理实际制定。
第三条本办法适用范围：集团公司各分支机构、各控股公司，参股公司参照执行。
第二章存货范围第四条存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的各种燃料、材料、事故备品、商品、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。
存货属于企业的流动资产。
第五条存货范围确认的标准是企业对货物是否具有法人财产权（或法定产权）。
凡是在盘点日期，法定所有权属于企业的物品，不论其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为企业的存货；反之，凡是法定产权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应确认为企业的存货。
1．存货的范围主要包括下列几类情况（1）为了生产供销售的商品或提供劳务以备消耗的存货。
指企业为产品生产或提供服务过程中耗用而储存的燃料、原材料、包装物、低值易耗品等。
（2）为了最终出售正处于生产过程中的存货。
指为了最终出售但目前尚处于生产加工过程中的各种物品，如工业企业的在产品和半成品。
（3）正常经营过程中储存以备出售的存货。
指企业在正常的经营过程中处于待销状态的各种物品，如工业企业的库存产成品，商业流通企业的库存商品等。
（4）在途商品等的处理。
对于销售方按销售合同、协议规定已确认销售（如已收到货款等），而尚未发运给购货方的商品，应作为购货方的存货而不应再作为销货方的存货；对于购货方已收到商品但尚未收到销货方结算发票等的商品，购货方应作为其存货处理；对于购货方已确认为购进（如已付款等）而尚未到达入库的在途商品，购货方应将其作为存货处理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
集团存货管理办法
根据集团物资管理办法，针对存货管理，制定本办法。
本办法在集团所属生产、贸易类权属单位（指全资或控股，下同）适用。
第一条本办法所称的存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
第二条存货管理是公司内部管理的一个重要环节，为了保障生产需要，降低生产和管理成本，制定本办法。
第三条存货管理实行岗位责任制，由物流部门主管存货管理，存货根据生产流程和实际需要设原料库、配件库、过程品库和成品库，仓库负责存货收发、仓储及保管，质管部负责质量管理。
公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
第四条原料的采购和产品的销售按集团有关规定执行。
第五条公司根据存货业务流程，明确存货的取得、验收与入库，仓储与保管，领用、发出与处置等环节的管理制度，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保存货业务全过程得到有效管理。
第六条取得、验收与入库管理
1、公司外购存货，应当符合“采购与付款管理制度”的有关规定，采购批量和采购时点的确定应当符合市场状况、行业特征和公司经营管理的实际需要。
2、公司生产的存货，包括过程品和产成品，应由质管人员或仓库
管理人员对所取得的存货的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。
对于验收合格的存货，应当及时办理入库手续。
3、公司接受投资者投入的存货，其实有价值和质量状况应当经过评估和检查，并与公司筹资合同或协议的约定相一致。
4、公司取得的存货为对方公司抵顶债务的，该类存货的取得应经过公司总经理或其授权的人员和财务部门审核批准，其实有价值和质量状况应当符合双方的有关协议。
5、对验收过程中发现的异常情况，负责验收的质管人员和仓库管理人员应当立即向物流部门报告；物流部门应当及时查明原因，视存货的不同取得方式作出相应处理。
6、权属单位财务部应当按照国家统一的会计制度的规定，根据验收证明对验收合格的存货及时办理人账手续，正确登记入库存货的数量与金额。
7、对会计期末货物已到、发票未到的收货，应暂估入账。
第七条仓储与保管制度
1、物流部门根据销售计划、生产计划、采购计划、资金筹措计划等制定仓储计划，合理确定库存存货的结构和数量。
2、严格限制未经授权的人员接触存货。
2、物流部门对生产现场的材料、低值易耗品、过程品等物资加强管理与控制，并根据生产特点、工艺流程等对转入、转出存货的品种、数量等进行登记。
对在生产过程中废弃的存货，也应进行登记。
3、公司仓储、保管建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。
4、建立存货的分类管理制度，对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货，采取额外控制措施，确保重要存货的保管、调用、转移等经过严格授权批准，且在同一环节有两人或两人以上同时经办。
5、公司物流部门按照存货的具体特征，建立、健全存货的防火、防潮、防盗和防变质等措施，并建立相应的责任追究机制。
6、公司实行存货清查盘点制度，定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，至少每年年末由财务部门和物流部门组织进行一次全面的清查盘点，及时发现并掌握存货的盘盈、盘亏、灭失、损坏、变质和长期积压等情况。
财务部门和物流部门应查明原因，分清责任，并报告公司总经理及其授权的相关人员。
7、公司实行存货信息化管理，确保相关信息及时传递，提高存货运营效率。
8、公司财务部门须建立健全存货成本会计核算系统，正确计算和结转存货成本。
9、加强对存货跌价的会计核算，及时掌握存货价值变动情况。
确认、计量存货跌价的依据应当充分，方法应当正确。
第八条领用、发出与处置
1、公司内部各部门因生产、管理、基本建设等需要领用原材料、
自制半成品等存货的，应当履行审批手续，填制领料凭证。
2、公司销售存货，应当符合“销售与收款管理制度”的有关规定，并制定相关产品出库单。
3、如公司发到各销售办事处的存货，先作为发出商品处理，待其实现销售后按“销售与收款管理制度”的程序办理。
4、公司对外捐赠存货，签订捐赠协议，须经公司总经理审批。
5、公司运用存货进行对外投资，须经公司总经理审批，必要时经过公司董事会批准，并与投资合同或协议等核对一致。
6、公司处置残次、冷背存货，应由质管、生产和财务等部门共同提出处置方案，经公司总经理或其授权人员批准后实施。
7、公司存货取得、验收、入库、保管、领用、发出及处置等各环节的凭证、数据的由各部门保管，公司各仓库应当设置存货台账，对存货增减变化进行详细登记，明细反映存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与财务部门核对。
对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与公司存货相混淆。
并每月与财务部门核对，发现问题，及时处理。
第九条材料的退库管理
材料退库时，填写申请单，因多领未用而退库的材料，应重新办理入库手续；因质量原因造成退库的，由业务部门与供方协商办理退货或让步接收。
第十条存货计价
1、存货的发出采用先进先出法的方法进行核算。
2、公司年底对存货的全面清查盘点，如由于存货遭受毁损，全部或部分销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，应按国家相关规定一次转入损益或计提存货跌价准备。
3、存货储存保管流程根据公司生产工艺流程制定，根据实际生产流程制定成本核算办法。
第十条物流部门会同财务部门每月对存货进行一次清查盘点，并分别将存货清单和存货变化情况上报集团物资部和财务部。
集团物资部和财务部对存货管理过程中存在和出现的问题应当及时调查，及时上报。
第十一条本制度由集团总裁办公会审议批准后生效，由集团总裁办公会负责解释。
****部
二○**年**月**日
主题词：** 发布管理制度
抄报：**、**
发：******
****** 20**年**月**日印发。