酒店财务收支管理制度.pdf
大酒店财务会计管理制度
一、总则为了加强大酒店的财务会计管理，规范财务会计行为，提高财务会计工作水平，确保财务会计信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合大酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务会计部门职责1. 负责大酒店的财务管理工作，编制财务收支计划，审核资金使用和费用开支，办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算等。
2. 负责大酒店的会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度进行会计核算，编制年度、季度、月份会计报表。
3. 负责大酒店的成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出。
4. 负责大酒店的资金筹集和运用，处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
5. 负责大酒店的财务分析工作，定期对财务状况进行分析，为管理层提供决策依据。
三、财务会计管理制度1. 财务收支管理：严格执行国家有关财务收支规定，加强预算管理，合理控制成本费用，确保财务收支平衡。
2. 会计核算管理：按照国家会计准则和制度进行会计核算，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。
3. 成本核算管理：建立健全成本核算体系，做好成本核算，控制成本支出，提高经济效益。
4. 资金管理：加强资金筹集和运用，确保资金安全、高效运行。
5. 财务分析管理：定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
6. 内部控制管理：建立健全内部控制制度，加强风险防范，确保财务会计信息的真实、准确、完整。
四、财务会计人员管理1. 财务会计人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家有关财务会计法律法规。
2. 财务会计人员应遵守职业道德规范，爱岗敬业，廉洁自律。
3. 财务会计人员应积极参加专业培训和继续教育，提高业务水平。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由大酒店财务部负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
酒店前台财务管理制度
酒店前台财务管理制度一、总则二、职责分工1.酒店前台经理-负责酒店前台财务管理工作。
-监督和指导前台员工遵守财务管理制度。
-定期组织财务培训，提高前台员工的财务意识和技能。
-汇报财务情况给上级主管。
2.前台收银员-负责收取酒店顾客的款项，并开具相应的发票或收据。
-确认顾客的付款方式，并及时进行记录和登记。
-负责核对收入和支出的准确性，保证账目的真实可靠。
3.前台账务员-负责前台各项财务凭证的登记和收集。
-进行日常的财务记账和审核工作。
-定期进行账务核对和调整，确保账目的准确性和一致性。
三、财务收支管理1.前台收银流程-接受顾客的付款，并确认付款方式。
-准确计算付款金额，并找零给顾客。
-开具相应的发票或收据，并及时归档。
2.银行存款管理-定期将收银员收取的现金存入银行。
-每日对账，核对存款与账面金额是否一致。
3.对账管理-每天进行前台收支的对账，核对收入和支出的准确性。
-发现账目错误或差错要及时调整和纠正。
4.账务归档与备份-将每日的财务凭证、记录和账簿进行归档。
-定期进行财务数据的备份，以防止数据丢失或损坏。
四、财务培训与监督1.定期组织前台员工的财务培训，提高他们的财务意识和技能。
2.监督和指导员工遵守财务管理制度，确保财务工作的规范和准确。
3.定期检查财务数据的真实性和完整性，发现问题及时处理和纠正。
五、违规处理对于违反财务管理制度的员工，将按照酒店制度进行相应的惩罚和处理，包括但不限于口头警告、书面警告、停职、辞退等。
六、附则本制度的解释权归酒店前台经理所有，如有需要可以随时进行修改和补充。
以上就是酒店前台财务管理制度，旨在规范酒店前台的财务管理工作，保证财务的安全性和准确性。
所有前台员工必须遵守并执行本制度，如有违反将受到相应的违规处理。
同时，酒店前台经理将定期组织财务培训和进行监督，以提高员工的财务意识和技能，确保酒店前台财务的规范和准确。
酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门、员工及合作伙伴。
第三条酒店财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行国家财经纪律；2. 依法纳税，诚信经营；3. 严格成本控制，提高资金使用效益；4. 加强内部控制，确保财务安全；5. 及时、准确、完整地反映酒店财务状况。
第二章财务会计岗位职责第四条财务部是酒店财务管理的责任部门，负责组织实施本制度。
第五条财务会计岗位职责：1. 负责酒店财务核算、报告和分析工作；2. 负责酒店资金管理、成本控制和风险防范；3. 负责酒店税务筹划和申报；4. 负责酒店财务档案管理；5. 负责与其他部门的沟通协调。
第三章资金管理第六条酒店资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 优化资金结构，提高资金使用效益；3. 加强现金管理，降低资金成本；4. 严格执行资金审批制度。
第七条酒店资金收支流程：1. 日常收支：各部门根据实际需要，向财务部提出资金申请，经审批后，由财务部负责办理；2. 大额支出：需提交大额支出申请，经审批后，由财务部负责办理；3. 投资项目：需提交投资项目申请，经审批后，由财务部负责办理。
第四章成本控制第八条酒店成本控制应遵循以下原则：1. 严格执行成本预算，降低成本支出；2. 加强成本核算，提高成本效益；3. 优化成本结构，提高盈利能力。
第九条酒店成本控制措施：1. 制定合理的成本预算，分解到各部门；2. 严格执行成本预算，对超预算支出进行追责；3. 加强成本核算，定期分析成本构成，找出成本控制点；4. 优化成本结构，提高盈利能力。
第五章内部控制第十条酒店内部控制应遵循以下原则：1. 严格执行内部控制制度，确保财务安全；2. 加强内部审计，及时发现和纠正财务风险；3. 严格审批制度，确保资金使用合规；4. 加强员工培训，提高财务风险意识。
财务制度-酒店管理公司收入管理制度
财务制度-酒店管理公司收入管理制度一、总则酒店管理公司收入管理制度是为了规范和规范公司的财务运作，保障收入的准确计量和及时收取，促进公司的健康发展而制定的。
二、收入的来源和分类（一）收入来源1.客房收入：包括客房房费、客房服务费等；2.餐饮收入：包括餐厅、酒吧、宴会等的餐饮收入；3.会议收入：包括会议室租金、会议服务费等；4.其他收入：包括礼品店、停车场、景点门票等其他收入。
（二）收入分类1.主收入：主要指酒店的核心业务收入，如客房收入、餐饮收入等；2.附加收入：指与主收入配套的其他收入，如停车场、健身房等。
三、收入的确认和计量（一）收入的确认1.客房收入：客房收入按照客房房费标准确认，要求客人在入住时支付房费；2.餐饮收入：餐饮收入按照消费金额确认，要求客人在用餐后及时结账；3.会议收入：会议收入按照会议租金和服务费确认，要求客户在活动结束后支付费用；4.其他收入：其他收入按照不同项目的收费标准确认，客户在消费时即时支付。
（二）收入的计量1.客房收入：客房收入根据客人的入住天数和房间类型计算；2.餐饮收入：餐饮收入根据菜品的价格和数量计算；3.会议收入：会议收入根据会议室的租金和服务费计算；4.其他收入：其他收入根据不同项目的标准计算。
四、收入的核对和记录（一）收入的核对1.收银员入账前核对：收银员在录入收入前需核对金额的正确性；2.预收款核对：预收款需按规定核对，确保预收款的准确性；3.营业额核对：每日营业额需按照规定进行核对，确保数据准确。
（二）收入的记录1.日报表：每日应制作收入日报表，详细记录各项收入的金额和来源；2.月度汇总表：每月应制作收入月度汇总表，汇总各项收入的总额和增长率；3.年度报表：每年应制作收入年度报表，总结全年各项收入情况。
五、收入的分配和使用（一）收入的分配1.主收入分配：主收入应按照公司的经营目标和利润分配方案进行分配；2.附加收入分配：附加收入应根据不同项目的经营状况进行分配。
酒店财务结算管理制度
第一章总则第一条为规范酒店财务结算工作，加强财务管理，确保酒店财务收支安全、合规，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有财务结算业务，包括但不限于收款、付款、转账、报销等。
第三条酒店财务结算工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和酒店内部规章制度；（二）真实性原则：确保财务结算数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时办理财务结算业务，确保资金流转顺畅；（四）安全性原则：确保财务结算过程中的资金安全，防范风险。
第二章财务结算流程第四条收款流程：（一）收银员接收客户付款，核对金额、币种及找零；（二）收银员将款项存入酒店指定账户；（三）收银员将收款凭证交予客户；（四）财务部核对收款凭证，登记账簿。
第五条付款流程：（一）经办人填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等；（二）经办人将付款申请单交予财务部审核；（三）财务部审核无误后，办理付款手续；（四）经办人领取付款凭证，办理相关手续。
第六条转账流程：（一）经办人填写转账申请单，注明转账事由、金额、收款单位等；（二）经办人将转账申请单交予财务部审核；（三）财务部审核无误后，办理转账手续；（四）经办人领取转账凭证，办理相关手续。
第七条报销流程：（一）经办人填写报销单，注明报销事由、金额、日期等；（二）经办人将报销单及相关凭证交予财务部审核；（三）财务部审核无误后，办理报销手续；（四）经办人领取报销凭证，办理相关手续。
第三章财务结算管理第八条财务结算人员应具备以下条件：（一）具备一定的财务专业知识；（二）熟悉酒店财务结算业务流程；（三）遵守职业道德，廉洁自律。
第九条财务结算人员应严格执行以下规定：（一）按规定办理财务结算业务，不得擅自变更流程；（二）确保财务结算数据的真实、准确、完整；（三）妥善保管财务结算凭证，防止丢失、损坏；（四）严格遵守保密制度，不得泄露财务信息。
第十条财务结算过程中，如发现异常情况，应及时报告上级领导，并采取措施予以处理。
酒店财务收入管理制度
酒店财务收入管理制度一、总则为规范酒店财务收入管理，确保财务收入真实、准确、合法，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、收入类别1.酒店财务收入主要包括以下几个方面：（1）客房收入：指酒店客房的出租收入，包括客房租金、客房附属设施收入等。
（2）餐饮收入：指酒店餐厅、酒吧等场所的餐饮销售收入。
（3）会议收入：指酒店举办会议、活动所产生的收入。
（4）其他收入：指酒店其他服务所产生的收入，如商务中心、健身中心、洗衣房等收入。
三、收入管理流程1.收入登记：所有收入均需及时登记于酒店财务系统中，包括客房预订、入住、餐饮消费等。
2.开票管理：对于需要开具发票的收入，必须按照规定标准开票，确保发票真实有效。
3.收款管理：酒店收款必须通过指定的收款通道，如银行转账、POS机刷卡等，不得以现金形式收款。
4.收入核对：各部门对收入进行核对，确保财务数据的准确性。
5.收入结算：每日对收入进行汇总结算，将收入分类清晰，确保财务数据的准确性。
四、风险控制1.与客户签订合同：对于长期客户或大额合同，必须签订正式合同，明确双方权利义务。
2.产品价格控制：对于不同产品的定价，必须进行合理控制，以确保收入的稳定增长。
3.账务核对：对于收入账务需定期进行核对，确保收入的真实性。
4.内部监控：建立酒店内部监控制度，对收入流程进行监督，发现问题及时纠正。
五、扩大收入来源1.市场拓展：积极开拓新市场，扩大酒店的收入来源。
2.增加服务项目：增设更多的服务项目，吸引更多的客户，提高收入。
3.提升服务质量：提升服务质量，吸引更多回头客，增加客房、餐饮等收入。
4.活动策划：定期组织各类活动，吸引更多客人，增加酒店的收入。
六、其他1.本制度自颁布之日起生效。
2.酒店财务部门负责监督执行本制度。
3.如有相关规定调整，应及时更新本制度。
以上制度仅供参考，具体落实时应根据酒店实际情况进行调整。
酒店应加强财务人员的培训，提高工作效率，确保收入管理的顺利进行。
酒店财务管理制度电子版
一、总则第一条为加强本酒店的财务管理工作，确保财务工作的规范性和有效性，提高酒店的经济效益，根据国家有关财务法规和政策，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门和员工。
第三条本制度旨在规范财务行为，明确财务职责，强化财务控制，确保财务信息的真实、准确、完整。
二、财务组织架构及职责第四条本酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责财务核算和报表编制；3. 负责资金管理，确保资金安全；4. 负责成本控制，降低成本；5. 负责税务筹划，确保合法合规；6. 负责财务分析和考核；7. 负责财务档案管理。
三、财务核算与报告第六条财务核算应遵循国家会计准则，确保财务信息的真实、准确、完整。
第七条财务报表应按照国家规定格式编制，定期报送上级主管部门和投资者。
第八条财务报告应包括但不限于以下内容：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 所有者权益变动表；5. 财务情况说明书。
四、资金管理第九条资金管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失；2. 效益原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 合规原则：遵守国家有关资金管理法律法规。
第十条资金管理的主要内容包括：1. 资金筹措：通过银行贷款、股东投资等方式筹集资金；2. 资金支付：按照审批程序进行资金支付；3. 资金结算：确保资金结算及时、准确；4. 资金监督：加强对资金使用的监督，防止违规使用。
五、成本控制第十一条成本控制应遵循以下原则：1. 目标原则：以实现酒店经营目标为导向；2. 全面原则：对酒店各项成本进行全面控制；3. 动态原则：根据市场变化和经营情况，及时调整成本控制措施。
第十二条成本控制的主要内容包括：1. 采购成本控制：优化采购流程，降低采购成本；2. 生产成本控制：提高生产效率，降低生产成本；3. 运营成本控制：加强运营管理，降低运营成本；4. 管理成本控制：提高管理水平，降低管理成本。
酒店财务部现金管理制度
酒店财务部现金管理制度一、总则第一条为了加强酒店财务部现金管理，规范现金收支行为，保障酒店资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店财务部（以下简称财务部）在日常经营活动中现金的收付、存储、结算等管理工作。
第三条财务部现金管理应遵循合法性、安全性、规范性和效率性原则，确保现金收支平衡，保障酒店合法权益。
第四条财务部设立现金出纳岗位，负责日常现金收付、账务处理等工作。
现金出纳人员应具备相应的专业知识和业务能力，取得财政部门颁发的从业资格证书。
二、现金收入管理第五条财务部应严格执行国家关于现金收入的管理规定，合法合规收取现金收入。
第六条财务部应设立现金收入日记账，详细记录现金收入的来源、金额、时间等信息。
每日营业结束后，现金出纳人员应将当日的现金收入日记账交财务部负责人审核。
第七条财务部应定期对现金收入进行盘点、核对，确保现金收入的真实性、准确性。
第八条财务部应加强对收款人员的培训和管理，提高收款人员对现金收入管理的认识，防范现金收入流失风险。
三、现金支出管理第九条财务部应严格执行国家关于现金支出的管理规定，合理控制现金支出。
第十条财务部应设立现金支出日记账，详细记录现金支出的去向、金额、时间等信息。
现金支出需经财务部负责人审批后，由现金出纳人员办理支付手续。
第十一条财务部应加强对付款人员的管理，确保现金支出的合法性、合规性。
现金支出应采用合法的支付方式，尽量避免现金支付，降低现金支出风险。
第十二条财务部应定期对现金支出进行盘点、核对，确保现金支出的真实性、准确性。
四、现金存储管理第十三条财务部应根据国家关于现金存储的管理规定，合理存放现金。
第十四条财务部应设立现金库房，实行封闭式管理。
现金库房应安装监控设备，确保现金安全。
第十五条财务部应加强对现金库房的管理，严格执行现金库房的保管、领用、归还等制度。
现金出纳人员应每日核对现金库存，确保现金库存的准确性。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门和全体员工的财务管理工作。
第三条酒店财务管理的基本原则是：合法、合规、规范、效益。
第四条酒店财务管理部门的职责是：（一）贯彻执行国家财经政策和酒店财务管理制度；（二）制定酒店财务计划，组织财务收入，确保财务目标的实现；（三）负责酒店各项资金的筹集、使用和管理，保证资金的安全和有效运用；（四）建立健全财务核算和监督体系，准确、及时、完整地提供财务信息；（五）加强财务风险控制，确保酒店财务稳健运行；（六）完成上级领导交办的其他财务工作。
第二章财务组织结构第五条酒店设立财务部，作为酒店财务管理的职能部门，财务部设经理、会计、出纳等岗位。
第六条财务部经理负责酒店财务管理工作，对酒店总经理负责。
财务部经理的职责包括：（一）组织制定酒店财务管理制度；（二）组织编制酒店财务预算和财务计划；（三）组织实施财务核算和监督工作；（四）组织财务分析，为酒店决策提供财务依据；（五）组织建立健全财务风险控制体系；（六）组织财务培训和财务文化交流。
第七条会计负责酒店财务核算工作，包括：（一）审核酒店各项财务收支，编制财务报表；（二）参与编制酒店财务预算和财务计划；（三）开展财务分析，为酒店经营决策提供依据；（四）协助财务部经理建立健全财务风险控制体系；（五）完成上级领导交办的其他财务工作。
第八条出纳负责酒店资金收付和日常财务管理，包括：（一）负责酒店现金、银行存款的管理；（二）负责酒店收付款项的审核和报销；（三）参与编制酒店财务预算和财务计划；（四）建立健全财务核算和监督体系；（五）完成上级领导交办的其他财务工作。
第三章财务计划与预算第九条财务部根据酒店发展战略和经营计划，组织编制酒店财务预算和财务计划，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
酒店营收现金管理制度
第一章总则第一条为加强酒店现金管理，确保现金收支安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有涉及现金收支的部门和员工。
第三条本制度遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失或被挪用。
2. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，合法合规地进行现金收支。
3. 便捷性原则：简化现金收支流程，提高工作效率。
4. 责任制原则：明确各部门和员工在现金管理中的责任。
第二章现金收支管理第四条现金收支范围：1. 客房入住、退房时的现金结算；2. 餐饮、娱乐、购物等消费场所的现金结算；3. 员工工资、福利发放；4. 其他合法的现金收支业务。
第五条现金收支流程：1. 任何现金收支业务必须填写《现金收支申请单》，经部门负责人审批后，由出纳人员办理；2. 出纳人员根据《现金收支申请单》办理现金收付，并做好记录；3. 收入现金应即时清点，确认无误后入库；4. 支出现金需凭有效凭证，并注明用途，经审批后支付；5. 每日现金收支完成后，出纳人员应编制《现金收支日报表》，并由部门负责人审核签字。
第三章现金保管第六条现金保管责任：1. 出纳人员负责现金的日常保管，确保现金安全；2. 出纳人员应妥善保管现金收支凭证，不得私自涂改、伪造或销毁；3. 酒店设立专门的保险柜，用于存放现金及贵重物品。
第七条现金保管要求：1. 出纳人员应每日清点现金，确保现金账实相符；2. 不得将现金存放于个人保险柜或私人处所；3. 不得将现金与个人物品混合存放；4. 不得将现金借给他人或用于个人消费。
第四章监督检查第八条酒店财务部门负责对现金管理制度的执行情况进行监督检查，确保制度落实到位。
第九条财务部门应定期对现金收支情况进行审计，发现问题及时纠正。
第五章责任追究第十条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：1. 对挪用、侵占酒店现金的，一经查实，立即追回现金，并视情节轻重给予行政处分或追究刑事责任；2. 对违反现金保管规定的，给予警告、罚款等处罚；3. 对因玩忽职守导致现金损失的，依法承担相应责任。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理，提高资金使用效益，确保宾馆酒店的财务安全和合规性，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有财务活动，包括收入、支出、资金筹集、资金运用、成本核算、财务报告等。
第三条宾馆酒店的财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 严格执行财务制度；3. 保证财务信息的真实、准确、完整；4. 保障宾馆酒店的资产安全；5. 提高资金使用效益。
第二章财务机构与职责第四条宾馆酒店应设立财务部，负责宾馆酒店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制宾馆酒店的财务计划；2. 负责宾馆酒店的会计核算和财务报告编制；3. 负责宾馆酒店的收支管理；4. 负责宾馆酒店的资产管理；5. 负责宾馆酒店的税收筹划；6. 负责宾馆酒店的内部审计；7. 负责宾馆酒店的财务培训与指导。
第三章收入管理第六条宾馆酒店的客房收入、餐饮收入、会议收入等应按照国家规定缴纳相应的税费。
第七条宾馆酒店的营业收入应每日结算，确保收入及时、准确、完整。
第八条宾馆酒店的预收款、定金等应设立专门账户，定期核对，确保资金安全。
第四章支出管理第九条宾馆酒店的支出应严格按照预算执行，不得超支。
第十条宾馆酒店的支出应遵循以下原则：1. 合法性原则：支出符合国家法律法规和宾馆酒店的规定；2. 实用性原则：支出符合宾馆酒店的经营管理需要；3. 经济性原则：支出应尽量节约，提高资金使用效益。
第十一条宾馆酒店的支出审批程序如下：1. 各部门提出支出申请；2. 财务部审核；3. 财务负责人审批；4. 财务部办理支付手续。
第五章资金管理第十二条宾馆酒店的资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理性原则：合理安排资金使用，提高资金使用效益；3. 流动性原则：保持资金流动性，满足宾馆酒店的日常经营需求。
第十三条宾馆酒店的现金管理应遵守国家现金管理法规，确保现金收支合规。
酒店现金财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店现金管理，规范现金收支行为，保障酒店财产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有现金收支活动，包括现金收入、支出、存取、盘点等。
第三条本制度旨在规范现金收支流程，明确责任，确保现金收支的合规、安全、高效。
第二章现金收入管理第四条现金收入是指酒店在日常经营活动中收取的现金，包括客房收入、餐饮收入、商品销售收入等。
第五条现金收入应当及时、准确地登记入账，确保账实相符。
第六条现金收入应按照以下流程进行：1. 收款员在收取现金时，应向客户开具正规发票或收据；2. 收款员将现金收入及时存入酒店指定账户，不得私吞或挪用；3. 财务部门对现金收入进行核对，确保现金收入与账面相符；4. 财务部门定期对现金收入进行汇总，编制现金收入报表。
第三章现金支出管理第七条现金支出是指酒店在日常经营活动中支付的现金，包括工资、福利、办公用品、水电费等。
第八条现金支出应按照以下流程进行：1. 部门经理填写现金支出申请单，注明支出事由、金额、用途等；2. 经总经理审批后，由财务部门进行审核；3. 财务部门对现金支出申请单进行审核，确保支出事由合理、金额准确；4. 财务部门支付现金，并将支出凭证及时入账；5. 财务部门定期对现金支出进行汇总，编制现金支出报表。
第四章现金存取管理第九条现金存取是指酒店在银行账户之间进行现金的划转。
第十条现金存取应按照以下流程进行：1. 财务部门根据实际需要，填写现金存取申请单；2. 经总经理审批后，财务部门将现金存入或取出；3. 财务部门对现金存取进行核对，确保现金存取与账面相符；4. 财务部门定期对现金存取进行汇总，编制现金存取报表。
第五章现金盘点管理第十一条现金盘点是指对酒店现金进行定期或不定期的清查，确保现金账实相符。
第十二条现金盘点应按照以下流程进行：1. 财务部门在规定时间内，对现金进行盘点；2. 盘点人员应认真核对现金，确保现金与账面相符；3. 如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理；4. 财务部门将盘点结果及时上报总经理。
酒店财务制度收入支出
酒店财务制度收入支出一、收入管理1.房间收入房间收入是酒店最主要的收入来源之一，酒店需要对各种房型设定不同的价格，提前做好市场调研，了解市场行情和竞争对手的价格，合理制定房价，同时根据不同的季节和活动进行灵活调整。
2.餐饮收入餐饮是酒店的另一个重要收入来源，餐饮经营需根据需求和市场进行菜单设计和定价，做好原材料的采购管理，控制成本，提高利润率，并且要注意餐饮服务质量，提高客户满意度。
3.会议收入会议和宴会是酒店的另一个主要收入来源，酒店需要灵活定价，提供专业的会议服务，包括会场布置、设备提供、餐饮服务等，同时要根据市场需求和竞争情况进行调整，提高市场占有率。
4.其他收入除了以上三个主要收入来源，酒店还会有一些其他收入，比如商务中心、健身房、SPA、商店等额外服务所产生的收入，酒店需要对这些服务进行定价，并定期评估其盈利情况，做出调整。
二、支出管理1.人力成本酒店的人力成本是酒店最主要的支出之一，包括员工工资、福利、培训费用等，酒店需要根据实际需要设定人员编制和薪酬水平，并进行合理分配，提高员工工作效率和满意度。
2.原材料采购酒店的原材料采购包括食材、餐具、日用品等，酒店需要根据市场行情和需要进行采购，确保物料质量和供应稳定，同时要加强供应商管理，降低采购成本。
3.设备维护酒店的设备包括厨房设备、客房设备、空调设备等，酒店需要定期进行设备维护和保养，延长设备使用寿命，提高设备效率，同时要对设备使用情况进行监测，及时更新设备。
4.宣传和推广酒店需要不断进行宣传和推广，提高品牌知名度和市场占有率，酒店需要对宣传和推广活动进行预算和规划，确保宣传效果并提高销售额。
以上是关于酒店财务制度中收入和支出的简要介绍，酒店作为一个服务行业，财务制度的建立和执行是酒店管理中非常重要的一环，酒店要做到财务收支的合理规划和管理，才能保证酒店的长期健康发展。
希望以上内容对您对酒店财务制度有所帮助。
酒店收付款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范收付款行为，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门、各岗位涉及收付款的员工。
第三条酒店收付款管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关财务、税务、外汇等法律法规；2. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失；3. 透明原则：收付款过程公开透明，便于监督；4. 效率原则：提高收付款效率，缩短资金周转时间。
第二章收款管理第四条酒店收款方式包括现金、支票、汇票、银行转账等。
第五条酒店收款流程：1. 前台接待人员收到客户款项后，应立即进行清点，确认金额无误；2. 前台接待人员填写《收款单》，注明收款金额、客户姓名、入住时间等信息；3. 前台接待人员将《收款单》及款项一并交至财务部门；4. 财务部门核对《收款单》及款项，确认无误后，办理收款手续；5. 财务部门将《收款单》及款项存入酒店指定账户。
第六条酒店收款的注意事项：1. 确保客户身份信息真实准确；2. 严格按照收款单据办理收款，不得擅自更改金额；3. 严禁收受假币、残币；4. 及时将收款信息反馈给相关部门。
第三章付款管理第七条酒店付款方式包括现金、支票、汇票、银行转账等。
第八条酒店付款流程：1. 部门负责人填写《付款申请单》，注明付款金额、用途、供应商等信息；2. 部门负责人将《付款申请单》及所需支付款项交至财务部门；3. 财务部门核对《付款申请单》及所需支付款项，确认无误后，办理付款手续；4. 财务部门将付款信息反馈给相关部门。
第九条酒店付款的注意事项：1. 严格按照《付款申请单》办理付款，不得擅自更改金额；2. 付款前需核对供应商信息，确保付款对象准确；3. 严禁将资金支付给非供应商或个人；4. 及时将付款信息反馈给相关部门。
第四章财务监督与考核第十条酒店设立财务监督小组，负责对收付款过程进行监督。
第十一条财务监督小组的主要职责：1. 检查收付款是否符合本制度规定；2. 检查收付款流程是否规范；3. 检查收付款手续是否完备；4. 检查收付款信息是否准确。
酒店前厅财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店前厅财务管理，规范前厅财务行为，确保会计信息的真实、完整，提高酒店经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店前厅所有财务活动，包括客房、餐饮、前台服务等。
第三条前厅财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计准则和酒店内部管理制度。
第二章组织架构及职责第四条前厅财务部负责前厅财务管理工作，其主要职责如下：1. 负责前厅日常财务核算、报账工作；2. 负责前厅资金管理，确保资金安全；3. 负责前厅成本控制，降低成本支出；4. 负责前厅预算编制、执行及分析；5. 负责前厅财务报表编制及报送；6. 负责前厅财务档案管理；7. 完成酒店领导交办的其他工作。
第五条前厅各部门应积极配合财务部的工作，及时提供相关财务资料，确保财务管理工作顺利开展。
第三章资金管理第六条前厅资金管理应遵循以下原则：1. 资金安全原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 资金合理使用原则：合理使用资金，提高资金使用效率；3. 资金节约原则：节约资金使用，降低成本支出。
第七条前厅资金收支应严格按照国家法律法规和酒店内部管理制度执行，不得擅自挪用、侵占、截留资金。
第八条前厅现金收支应实行日清月结，确保现金账实相符。
第四章成本控制第九条前厅成本控制应遵循以下原则：1. 成本效益原则：在保证服务质量的前提下，降低成本支出；2. 优化配置原则：合理配置资源，提高资源利用效率；3. 全员参与原则：各部门、各岗位共同参与成本控制。
第十条前厅各部门应加强成本意识，严格执行成本控制措施，降低成本支出。
第五章预算管理第十一条前厅预算编制应遵循以下原则：1. 实事求是原则：根据实际情况编制预算；2. 可行性原则：预算目标切实可行；3. 适度原则：预算规模适度。
第十二条前厅预算执行过程中，应定期进行预算分析，及时发现问题并采取措施。
第十三条预算执行结束后，应进行全面预算考核，总结经验教训。
第六章财务报表及档案管理第十四条前厅财务报表应真实、准确、完整地反映前厅财务状况和经营成果。
酒店收支管理制度
酒店收支管理制度第一章总则第一条为了规范酒店的收支管理，确保酒店的财务安全和稳健经营，制定本制度。
第二条酒店收支管理包括收入管理和支出管理两个方面。
收入管理主要包括客房收益、餐饮收益、会议收益和其他收益；支出管理主要包括采购、薪酬、水电气等各项费用。
第三条酒店各部门应按照本制度的规定，严格执行收支管理制度，加强内部控制，防范风险。
第四条酒店收支管理应符合国家相关法律法规和财务会计制度的规定。
第五条酒店应当建立健全收支管理制度档案，定期对本制度进行检查和修订。
第二章收入管理第六条酒店应根据市场需求和经营特点，合理定价，提高客房、餐饮、会议及其他收益的收入。
第七条酒店应建立完善的客房收入管理体系，提高入住率和房价，鼓励客户提前预订。
第八条酒店应根据实际营收情况，合理调整餐饮产品价格，提高餐饮收益。
第九条酒店应加强会议活动的组织和推广，提高会议收益。
第十条酒店应加强对其他收益项目的开发和管理，提高其他收益。
第三章支出管理第十一条酒店应建立采购管理制度，合理采购，降低采购成本。
第十二条酒店应加强对各项费用的控制，合理安排资金使用，做到严格按需支出。
第十三条酒店应合理安排人力资源，控制薪酬成本。
第十四条酒店应加强水电气等能源的管理，降低能源消耗，减少支出。
第四章内部控制第十五条酒店各部门应加强内部控制，建立健全内部审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。
第十六条酒店应加强财务审计，定期对财务数据进行检查和分析，及时发现问题并加以解决。
第十七条酒店应加强对各项费用的核算，确保支出的真实性和合理性。
第五章监督检查第十八条酒店应设立财务监督检查岗位，对各项收支进行监督和检查。
第十九条酒店应定期对财务数据进行审核和核实，及时发现和解决问题。
第二十条酒店应建立投诉处理机制，及时处理客户投诉和意见，确保收支管理的透明和公正。
第六章法律责任第二十一条酒店应严格遵守国家法律法规和财务会计制度的规定，不得违法违规操作。
第二十二条对违反本制度规定的员工，经查证属实的，将给予相应的处分。
酒店的内部财务管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理工作，确保财务收支的合规性、合法性和安全性，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、费用报销、固定资产管理、税务管理等。
第三条酒店财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计准则和酒店内部相关规定，坚持原则性、严谨性和服务性。
第二章财务管理组织架构第四条酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作，财务部经理为财务管理的直接责任人。
第五条财务部下设若干岗位，包括会计、出纳、成本核算、税务等，各岗位职责明确，相互配合，共同完成财务管理工作。
第三章资金管理第六条酒店资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保资金来源合法，使用合规。
2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金流失和诈骗。
3. 高效运转：提高资金使用效率，确保酒店经营活动的资金需求。
第七条酒店设立银行账户，实行银行账户管理制度，严格控制银行账户的开设和使用。
第八条酒店资金收支应实行日清月结制度，确保资金收支的真实、准确、及时。
第四章成本控制第九条酒店成本控制应遵循以下原则：1. 合理定价：根据市场情况和酒店定位，合理制定产品和服务价格。
2. 优化采购：通过集中采购、谈判议价等方式降低采购成本。
3. 节约能源：加强能源管理，降低能源消耗成本。
第十条酒店各部门应制定成本控制计划，定期进行成本分析，发现问题及时整改。
第五章费用报销管理第十一条酒店费用报销应遵循以下原则：1. 实事求是：费用报销必须真实、合法，有据可查。
2. 规范操作：严格按照酒店费用报销流程进行操作。
3. 控制支出：合理控制费用支出，避免浪费。
第十二条酒店设立费用报销审批制度，明确审批权限和程序。
第六章固定资产管理第十三条酒店固定资产管理应遵循以下原则：1. 明确责任：固定资产的购置、使用、维护和处置等环节明确责任到人。
2. 定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
酒店前厅财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店前厅财务管理，确保财务工作的规范性和准确性，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店前厅所有财务工作人员，包括前厅经理、财务主管、会计、出纳等。
第三条本制度遵循国家有关财务法规和政策，坚持公开、透明、合理、高效的原则。
第二章财务收支管理第四条前厅财务收支必须严格按照国家财务会计制度执行，做到合法、合规、合理。
第五条前厅所有收入必须及时、准确地录入财务系统，不得隐瞒、截留、挪用。
第六条前厅支出必须经过审批程序，严格按照预算执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。
第七条财务人员应定期对前厅收支情况进行核对，确保账目清晰、准确。
第三章费用报销管理第八条前厅费用报销必须符合公司规定，提供真实、完整的报销单据。
第九条报销单据应包括：报销人姓名、报销事由、金额、日期、审批人签字等。
第十条费用报销审批权限按照公司规定执行，未经批准的费用不得报销。
第十一条财务人员对报销单据进行审核，确保报销内容合理、合规。
第四章会计核算与监督第十二条前厅财务人员应严格按照会计制度进行会计核算，做到账务清晰、准确。
第十三条财务人员应定期对前厅财务报表进行编制，及时向管理层汇报财务状况。
第十四条前厅财务人员应接受内部审计和外部审计，确保财务信息的真实性和准确性。
第十五条前厅财务人员应定期对账目进行核对，确保账实相符。
第五章资产管理第十六条前厅资产包括现金、有价证券、固定资产等，必须妥善保管，防止丢失、损坏。
第十七条前厅现金管理应严格执行现金管理制度，不得挪用现金。
第十八条固定资产管理应定期进行盘点，确保账实相符。
第十九条资产购置、处置必须经过审批程序，不得擅自购置或处置资产。
第六章信息化管理第二十条前厅财务工作应充分利用信息化手段，提高工作效率。
第二十一条财务人员应熟练掌握财务软件的使用，确保数据准确、安全。
第二十二条财务信息系统应定期进行维护和升级，确保系统稳定运行。
第七章奖惩与责任第二十三条对严格执行本制度、成绩显著的财务人员给予奖励。
酒店管理公司财务制度
第一章总则第一条为加强酒店管理公司的财务管理，规范财务行为，确保财务工作依法、合规、高效进行，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店管理公司及其所属子公司、分公司的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关法律法规，执行财务政策，确保财务活动合法合规。
2. 效益原则：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本，增加收益。
3. 勤俭原则：厉行节约，反对浪费，确保公司财务状况良好。
4. 透明原则：财务活动公开透明，接受内部审计和外部监督。
第二章财务机构与人员第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设会计室、出纳室等职能部门。
第五条财务部负责人由总经理提名，经董事会批准任命。
财务部负责人应具备以下条件：1. 具有相关专业背景，熟悉财务、会计业务；2. 具有良好的职业道德和责任心；3. 具有较强的组织协调能力和沟通能力。
第六条财务部人员应具备以下条件：1. 具有会计从业资格证书；2. 具有较强的责任心和敬业精神；3. 具有良好的沟通能力和团队合作精神。
第三章财务管理职责第七条财务部的主要职责如下：1. 负责编制和执行公司财务计划，确保财务目标实现；2. 负责编制和执行公司预算，控制成本费用，提高资金使用效益；3. 负责公司会计核算、财务报表编制和财务分析；4. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效使用；5. 负责公司税务筹划，合理避税；6. 负责公司内部审计，确保财务活动合规合法；7. 负责公司财务信息保密，确保财务信息安全。
第四章财务收支管理第八条公司财务收支必须遵循以下规定：1. 财务收支必须合法合规，不得违反国家法律法规和公司规章制度；2. 财务收支必须按照规定的程序办理，确保手续完备、凭证齐全；3. 财务收支必须及时入账，不得拖延或隐瞒；4. 财务收支必须接受内部审计和外部监督。
第五章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 流动性原则：确保公司日常经营活动的资金需求。
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泉州湖心大酒店规章制度
内容：财务收支管理制度
部门：财务部岗位：
生效日期：编号：2B002-01
目的：
制度：
财务收支管理制度
1、财务收支范围
（1）酒店一切营业活动的收支款项,均属财务收支范围。
（2）财务收支实行预算控制，财务收支预算是酒店预算的重要组成部分。
各部门按照<预算管理制度>规定编制部门收支预算,由财务部综合平衡,并按
规定程序上报审批后,下达给各部门控制、实施和考核。
财务部对收支
预算的执行情况进行监督和控制。
（3）酒店的财务收支均须通过财务部审核后办理。
（4）财务部经理主管财务收支的审核工作并监督付款审批权限的执行。
（5）涉及需报经酒店审批的重大经济合同、经济协议等,在酒店内部需经财务部经理会签,总经理批准后,财务部给予安排预算。
2、财务收入实行集中管理
（1）酒店的营业收入、销售收入、业务收入、各项服务收入、物资调拨收入、场地出租收入、废旧物资出售收入、包装物出售收入、固定资产变价出
售收入等所有收入,均须通过财务部办理,各部门不得擅自收取和私设"
小金库"。
（2）财务部是酒店价格体系的执行部门, 未经批准各部门不得擅自变更销售和收费价格。
（3）酒店各项收入,未经财务部同意不得私自赊欠、挂账。
（4）酒店的所有发票、账单和收款收据的印刷、购买，发放使用和核销由财务部专人统一办理,其他部门不得购买、印刷。
3、财务支出的集中管理
（1）酒店的财务预算由财务部监督实施。
（2）一切对外的财务支出均通过财务部审核后办理。
（3）预算外支出.超过预算的支出及超过开支标准的支出,须由有关部门报财务部经理审核，总经理批准后办理。
4、财务支出的归口管理
（1）工资及各项福利开支由人事部归口管理已经确定
A、发放标准的员工工资和各种津贴,财务部凭人力资源部经理签批的工资发
放单和。
泉州湖心大酒店规章制度
内容：财务收支管理制度
部门：财务部岗位：
生效日期：编号：2B002-02
津贴发放单审核后付款。
B、加班工资须严格控制，除节假日加班外,经批准的加班,实行调休轮休制,不
发加班工资。
C、各种临时性奖金,津贴,须由人力资源部报财务部经理.总经理批准后,财务
部监督付款。
D、临时工雇佣须严格控制,应按酒店临时工管理规定执行, 人力资源部应根据
酒店的实际需要编制年度临时工工资预算,根据批准的工资预算进行控制,财务部凭人力资源部经理签批的临时工工资发放单审核后付款。
（2）固定资产由工程部归口管理，按照“固定资产管理制度”的规定执行。
（3）食品原材料、物料用品由采购部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工作程序须严格按照“存货/采购管理制度”执行, 财务部定期检查存货周转
情况、采购质量和采购成本。
（4）商品的采购,由商品部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工作程序须严格按照“商品采购/库存管理制度”执行,财务部定期检查商品库存的周转情
况。
（5）差旅费
出差费报销申请、标准和报销手续,按照酒店“差旅费开支标准和报销手续”
执行。
（6）交际应酬/住房减免：
酒店工作人员因公招待来宾在餐厅就餐,由招待人填制“款待申请单”,按酒店款审批权限及手续办。
有关人员需要享受减免房时,申请人应填列“房费
减免单”,由部门经理审核签字,按酒店住房减免权限获得批准后,交财务部前台收员。
（7）修理费
A、酒店的设备、器具、家俱,一般修理由工程部归口管理,?需维修的由申请部
门填写“维修通知单”后送交工程部,?修理完毕后由工程部在维修单上填写
修理费用,每月28日会集送交财务部,财务部将维修费用转入各营业部门列
支。
B、需送外单位维修的,凭发票和合同报销,发票须经工程部经办人，工程部经理
签名及使用部门认可，由财务部审核后，总经理批准报销。
（8）能源费
A、酒店的水、电、燃料等能源费,由工程部归口管理,?财务部凭工程部经理审
批的发票,审核后总经理批准付款。
B、每月28日工程部应将当月能源消耗统计表送财务部。
由财务部计算各部门实
际消耗的能源费,据以考核各部门的能耗指标。
（9）广告费
酒店广告费的支出,由公关部制定年度广告费开支预算，广告费报销,凭发票,由经手人、部门经理和财务部经理签字,总经理批准付款。
泉州湖心大酒店规章制度
内容：财务收支管理制度
部门：财务部岗位：
生效日期：编号：2B002-03
（10）培训费
酒店教育培训费的支出,由人力资源部制定年度教育培训费开支预算。
所
有教育、培训费用的报销,经人事部经理签字、财务部审核后，总经理批
准付款。
（11）印刷费
需送外印刷的物品,一律交采购部办理。
所有申请、采购、验收、保管、
发放,视同采购管理。
（12）书报费
A、工具书、资料等定购,须经部门经理同意。
各部门购入后,应到人力资源
部登记。
购买发票须有经办人、部门经理签字,超过100元的应由总经理
批准,财务部予以报销。
B、各部门需订阅的报刊杂志和客房宾客用报,由办公室统一办理订阅手续,
办公用报应按照“必须、少量”的原则,从严控制。
报销发票应由行政
办公室主任、管家部经理、财务部经理签名,总经理批准付款。
（13）员工服装和劳保用品,由管家部归口管理。
A、管家部负责制定员工服装和劳保用品发放标准及费用预算，并监督标准实
施。
B、财务部按标准、预算、合同,审核后,总经理批准付款。
（14）办公费和卫生用品费由办公室归口管理。
办公用品和卫生用品应建立领用标准和领发制度,由仓库按标准发放。
（15）医疗费用由人力资源部制定报销规定;计划生育有关费用按国家规定标准开支,由人力资源部归口管理;财务部审核报销。
（16）伙食费由人力资源部制定开支标准并报酒店批准之后,纳入酒店开支预算。
?成本控制部应定期向人力资源部报送报告期员工伙食开支情况和实
际执行标准。
（17）保险费支出由财务部归口管理,纳入酒店开支预算。
保险费收据由经办人、财务部经理签字后,报总经理批准付款。
（18）应交劳动管理等部门的社会劳动保险、养老保险、住房基金等有关支出,由人事部归口管理,纳入酒店开支预算，有关收据由经办人、人事部经
理、财务部经理签字后,报总经理批准付款。
（19）应上交国家的税费,及有关财务费用,由财务部办理,报总经理批准。
（20）尚未列入上述归口部门管理的其他临时费用支出,?100元以下的，由部门经理签字后，送财务部审核批准,100元以上报总经理批准付款。
（21）涉及到外汇业务的支出,还应符合国家外汇管理的规定。
（22）本规定解释权属财务部。