酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言在酒店管理中，应收账款是指酒店向客户提供服务之后所产生的待收款项。
酒店应收账款管理是酒店财务管理的重要组成部分，合理有效的管理应收账款对于酒店的经营和发展具有重要意义。
本文档将针对酒店应收账款管理制度进行详细介绍和规范。
2. 目的制定酒店应收账款管理制度的目的是为了明确应收账款的管理规范，保障酒店的财务稳定和资金有效利用，防止应收账款的逾期和坏账风险，提高财务管理效率。
3. 适用范围本酒店应收账款管理制度适用于酒店财务部门和相关人员，包括但不限于财务经理、财务会计、收费员等。
4. 术语定义•应收账款：酒店向客户提供服务之后产生的待收款项。
•逾期账款：超过约定付款期限未结清的应收账款。
•坏账：无法向客户收回的逾期账款。
5. 酒店应收账款管理流程5.1 账款开立1.酒店应在客户消费完成后，根据实际账单金额开立应收账款，并提供详细的账单明细，包括消费项目、数量、单价等。
2.应收账款的开立应当由财务经理或经授权的财务人员进行，在开立过程中应核对账单的准确性和完整性。
3.开立的应收账款应及时进行账务记录，并确保相关信息的准确性和完整性。
5.2 账款催缴1.酒店应在约定的付款期限前，向客户发送账款催缴通知，提醒客户按时支付应收款项。
2.催缴通知可以通过邮件、短信等方式发送给客户，通知内容应明确表达对应收款项的要求和期限，并提供支付方式和账户信息。
3.若客户未能按时支付应收款项，财务经理应与客户进行及时沟通和催缴，了解客户的情况并寻求解决方案。
5.3 逾期账款处理1.若客户未能在约定的付款期限内结清应收款项，酒店财务部门应立即对逾期账款进行记录，并及时通知相关部门进行协调处理。
2.财务部门应与客户进行沟通，并催促其尽快支付逾期账款。
同时，应进行逾期账款的风险评估，评估支付可能性和时间，并采取相应的措施。
3.若逾期账款未能在一定期限内得到解决，财务部门应将其列为坏账，并进行相应的会计处理。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言酒店作为一种服务行业，面向广大客户提供住宿、餐饮等服务。
在酒店运营过程中，客户通过消费产生的应收账款成为了重要的财务管理内容。
为了规范酒店的财务管理，确保应收账款的及时收回，制定和执行酒店应收账款管理制度就显得尤为重要。
2. 目的和范围本制度的目的是明确酒店应收账款的管理流程和责任分工，确保应收账款的及时回收，提高酒店财务管理效率。
本制度适用于酒店管理财务部门，以及与应收账款相关的其他部门。
3. 应收账款的定义应收账款是指酒店向客户提供服务后，客户产生的尚未结算的费用。
包括客房费用、餐饮费用、会议宴会费用等。
4. 应收账款的管理流程4.1 客户预定和结算酒店在客户预定房间或其他服务时，应提前要求客户预付定金或提供有效信用卡信息。
客户离店时，应对客户的消费进行结算。
4.2 发票开具结算完毕后，酒店应根据客户要求开具相应的发票。
发票应准确、完整地记录客户的消费信息，并在规定时间内交付给客户。
4.3 应收账款追踪酒店应设立专门的应收账款追踪机制，每日对逾期未结算的账款进行跟踪和催缴。
同时要定期对账款进行统计和分析，及时发现和处理异常情况。
4.4 坏账处理对于长时间未收回的应收账款，经过合理审查和评估后，酒店可以将其列为坏账，并进行相应的会计处理。
坏账处理应符合相关法规和规定。
5. 财务部门责任财务部门作为酒店应收账款管理的主体部门，应负责以下责任：- 建立和完善应收账款管理制度，确保执行的规范性和有效性。
- 制定客户预定和结算的流程，确保客户预付定金或提供信用卡信息。
- 负责开具准确、完整的发票，确保及时交付给客户。
-设立应收账款追踪机制，及时跟进逾期未结算的账款。
-负责坏账的审查和评估，确保坏账处理符合相关法规和规定。
6. 其他部门责任除了财务部门外，其他部门也需要承担应收账款管理的相应责任： -前台部门负责客户预定和结算的操作，确保客户预付定金或提供信用卡信息。
酒店业应收账款管理制度
第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。
第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。
2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。
3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。
4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。
5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。
6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。
第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。
2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。
3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。
第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。
本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。
2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。
财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。
2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。
前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。
2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。
如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。
逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。
3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。
公司客户可以选择开具发票后再进行付款。
3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。
公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。
4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。
如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。
4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。
逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。
5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。
监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。
以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。
酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。
酒店应收款的管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、会议、娱乐等业务产生的应收款项。
第三条酒店应收款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 精细化管理，提高资金周转率；3. 严格考核，奖惩分明。
第二章应收款核算与确认第四条应收款的核算与确认应按照以下规定执行：1. 客房应收款：客户入住时，前台接待员应根据入住登记表、客房价格表等，开具房费发票，并确认应收款金额。
2. 餐饮应收款：餐厅服务员在客户用餐结束后，根据消费清单，开具餐饮发票，并确认应收款金额。
3. 会议、娱乐等应收款：相关业务部门在提供服务结束后，根据合同、协议等，开具相应发票，并确认应收款金额。
第五条应收账款入账时间：客户在酒店消费后，应立即入账，不得拖延。
第三章应收款催收第六条应收账款催收分为以下几个阶段：1. 初次催收：客户消费后，酒店应在5个工作日内向客户发送催收通知，提醒客户支付欠款。
2. 再次催收：若客户在初次催收后15个工作日内仍未支付欠款，酒店应再次发送催收通知，并告知客户逾期未付款的后果。
3. 强制催收：若客户在再次催收后30个工作日内仍未支付欠款，酒店可采取法律手段，如委托第三方催收机构进行催收。
第七条催收过程中，应保持与客户的良好沟通，了解客户未付款的原因，并尽力争取客户的理解和支持。
第四章应收款核销第八条应收款核销应按照以下规定执行：1. 对于超过规定期限仍未收回的应收款，经财务部审核，总经理批准，可予以核销。
2. 核销的应收款应详细记录核销原因，并按照相关规定进行账务处理。
第五章应收款档案管理第九条酒店应建立完善的应收款档案管理制度，对客户信息、应收款明细、催收记录等进行归档保存。
第十条应收款档案保存期限为5年，逾期可按照相关规定销毁。
第六章责任与考核第十一条酒店各部门应明确责任，加强应收款管理，确保应收款及时收回。
酒店的应收账款管理制度
一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。
2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。
3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。
（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。
（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。
（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。
3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。
（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。
（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。
4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。
（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。
五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言酒店作为一家经营性企业，应收账款管理对于财务稳定和收入增长至关重要。
本文档旨在规范酒店应收账款管理流程，提高收款效率，降低坏账风险。
2. 目的该制度的目的是确保酒店应收账款的准确性和追踪能力，保持良好的收款周期，降低坏账风险，提高财务状况和利润。
3. 范围本制度适用于酒店各部门及相关人员，包括客户服务部、财务部、市场部和其他涉及应收账款管理的部门。
4. 应收账款管理流程4.1 订单与账单的- 客户下单后，客户服务部门将订单，并在系统中记录相关信息。
- 财务部门将根据订单信息账单，并将其发送给客户。
4.2 收款确认与入账- 客户收到账单后，应在规定的时间内完成付款。
- 收到客户的付款后，财务部门将进行收款确认，并在系统中进行入账操作。
4.3 应收账款追踪- 财务部门每周对未收到付款的账款进行追踪。
若逾期付款，将及时与客户进行联系，催促付款并记录沟通记录。
- 若客户未能在沟通后的特定期限内付款，将联系客户复核情况并进行相应处理。
4.4 坏账处理- 若客户长期不付款或拒绝付款，财务部门将进行坏账处理。
坏账处理程序由财务部门根据公司政策执行。
5. 应收账款管理指标5.1 收款周期- 收款周期指的是从账单到实际收到款项之间的时间。
- 酒店应设定合理的目标收款周期，通过监测和分析实际收款周期来评估和改进管理效率。
5.2 坏账率- 坏账率是指应收账款中最终无法收回的比例。
- 酒店应设定合理的坏账率目标，并通过定期跟踪计算实际坏账率，及时制定风险控制措施。
6. 应收账款管理的责任和义务6.1 客户服务部门的责任- 准确的订单信息，确保相关信息完整。
- 及时将订单信息传递给财务部门，确保账单的准确性和及时性。
6.2 财务部门的责任- 准确的账单信息，并及时发送给客户。
- 确保收款的准确性和时效性，并完成入账操作。
- 定期进行账款追踪工作，及时与客户沟通并记录。
关于酒店应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门及全体员工。
第三条酒店应收款是指酒店因销售商品、提供服务而形成的尚未收回的款项。
第二章应收款的管理职责第四条财务部负责酒店应收款的管理工作，主要职责如下：1. 制定应收款管理制度，并监督实施；2. 负责应收款账目的登记、核对、汇总、分析等工作；3. 定期向酒店管理层汇报应收款情况；4. 对应收款逾期情况进行催收，确保应收款及时收回；5. 负责应收款坏账的核销和追偿工作。
第五条销售部负责应收款的销售管理工作，主要职责如下：1. 制定销售政策，合理确定销售价格；2. 负责签订销售合同，明确双方权利义务；3. 负责销售合同履行情况的监督；4. 对销售合同中的应收款进行跟踪管理；5. 配合财务部进行应收款催收工作。
第六条客房部负责客房应收款的管理工作，主要职责如下：1. 负责客房预订、入住、退房等环节的应收款收取；2. 及时向财务部反馈客房应收款情况；3. 配合财务部进行客房应收款催收工作。
第三章应收款的管理流程第七条应收款核算1. 销售部在签订销售合同后，应及时将合同内容、应收款金额等信息报送财务部；2. 财务部根据销售合同，及时登记应收款账目，并定期进行核对、汇总和分析。
第八条应收款催收1. 财务部在应收款逾期后，应及时向销售部发送催收通知；2. 销售部在收到催收通知后，应及时与客户沟通，催收应收款；3. 对于逾期未收回的应收款，财务部应采取法律手段进行追偿。
第九条应收款核销1. 对于确认为坏账的应收款，财务部应提出核销申请，经酒店管理层审批后核销；2. 核销后的应收款，财务部应及时调整账目，并通知相关部门。
第四章应收款的管理制度第十条应收款账目管理1. 应收款账目应准确、完整、及时地登记；2. 应收款账目应定期进行核对、汇总和分析；3. 应收款账目应按照国家有关规定进行保密。
第十一条应收款催收制度1. 财务部应建立应收款催收制度，明确催收流程和责任；2. 销售部应积极配合财务部进行应收款催收工作；3. 催收过程中，应尊重客户权益，不得采取非法手段。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 序言本制度旨在规范酒店的应收账款管理，确保财务流程的高效运作。
通过建立明确的制度和流程，提高酒店管理财务的透明度和准确性，降低风险并增加盈利能力。
2. 目标与职责2.1 目标确保酒店管理财务的正常运作，准确记录和追踪应收账款，增加现金流动性并降低逾期未付的风险。
2.2 职责财务部门负责应收账款的登记、核算和收款工作。
销售部门负责签订合同、收取定金、提醒客户付款以及与客户沟通解决付款问题。
部门经理负责监督和审批与应收账款有关的决策。
总经理负责监督整个应收账款过程，并参与关键性决策。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订销售部门与客户签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限和相关条款。
合同一旦签订，合同副本将交给财务部门备案。
3.2 发票开具客户在购买商品或服务后，财务部门将开具发票给客户，确保发票中包含准确的金额和付款方式。
3.3 应收账款登记财务部门根据销售合同和发票信息，将应收账款登记到账款系统中，包括客户名称、金额、付款周期和付款截止日期等详细信息。
3.4 收款及核对销售部门负责收取款项，并将收款情况及时通知财务部门。
财务部门将收到的款项与应收账款进行核对，并及时反馈核对结果给销售部门。
3.5 逾期催款如果客户未在付款期限内付款，财务部门将通过方式、电子邮件或信函等方式提醒客户。
销售部门应积极配合财务部门催款工作，并保持与客户的良好沟通，寻求解决逾期问题的方式。
3.6 催款记录和统计财务部门将记录催款的时间、方式和结果，以便统计逾期款项的数量和金额，并跟踪逾期情况。
这些数据将用于评估和改进应收账款管理策略。
3.7 坏账处理在一定的逾期时间后，如果客户未能付款，财务部门将考虑将其列为坏账，并及时通知销售部门。
定期进行坏账的清理和核销，确保账务的准确性和完整性。
4. 应收账款管理控制措施4.1 内部控制财务部门应建立适当的内部控制制度，确保应收账款的准确性和完整性。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言本文档旨在规范酒店管理财务中应收账款的管理制度。
通过建立合理的应收账款管理制度，促进酒店财务管理的规范化，提高应收账款管理效率和质量，确保酒店财务的稳定和健康发展。
2. 财务应收账款管理制度的目的本制度的目的是规范和加强酒店管理财务中应收账款的管理，旨在几个方面达到目标：1.提高酒店应收账款的回收率和追收率，降低坏账率；2.加强财务管理的透明度，减少内部操作风险和财务风险；3.增强酒店财务管理战略的灵活性和机动性；4.提高酒店财务管理效益，促进酒店稳健发展。
3. 应收账款的确认与管理3.1 应收账款的确认酒店应当根据合同或协议的约定，按照实际提供的服务或销售的商品确认应收账款。
确认应收账款包括要素：•账款金额：根据合同或协议的约定，将应收账款金额确认为实际应收的金额；•付款条件：明确付款的方式、时间和条件；•记账凭证：为每笔应收账款确认制作相应的记账凭证，保留记录。
3.2 应收账款的管理酒店应实行有效的应收账款管理措施，以确保应收账款的及时回收和风险控制：1.发送账单：及时向客户发送账单，并明确付款的时间和方式；2.催收措施：根据账款的逾期情况，及时采取方式、短信、邮件等方式进行催收；3.逾期利息：对逾期付款的客户，按照合同约定收取一定的逾期利息；4.坏账核销：对长期逾期未付款的客户，及时进行坏账核销，并计提坏账准备。
4. 应收账款的风险管理为降低应收账款的风险，酒店应加强风险管理，确保财务的安全和稳定：1.信用评估：对新客户进行信用评估，确保其信用状况良好；2.风险分类：对客户进行风险分类，根据不同风险等级制定相应的管理措施；3.风险预警：对出现财务风险的客户，及时进行预警，采取相应的措施；4.风险应对：对应收账款出现的风险，酒店应建立相应的风险管理措施，实施风险控制。
5. 应收账款的监督与监测酒店应建立健全的监督与监测机制，确保应收账款的管理在规定的范围内进行：1.内部审计：定期进行内部审计，对应收账款的管理情况进行检查和评估；2.外部审计：委托专业审计机构对应收账款的管理情况进行外部审计；3.监督与纠正：对发现的问题和不足，及时进行纠正，并建立相应的改进措施；4.监测报告：定期编制应收账款的监测报告，向高层管理层报告。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店应收账款管理制度是指酒店制定的各项规章制度和管理措施，以确保酒店应收账款的准确性、及时性和可靠性，保障酒店的财务稳定和健康发展。
1. 应收账款的确认：酒店应明确应收账款的确认时间和条件，确保只有符合规定的销售交易才能确认为应收账款。
2. 客户信用审核：酒店应建立客户信用审核制度，对新客户进行审核，评估其信用状况和还款能力。
根据评估结果，确定信用额度和付款条件。
3. 账款回收管理：酒店应建立严格的账款回收管理制度，包括定期对逾期账款进行跟踪和催收，采取适当的措施促使客户及时还款。
4. 应收账款的计提和核销：酒店应根据实际情况，定期计提坏账准备金，并及时核销账款。
5. 应收账款的监控和报告：酒店应建立应收账款的监控体系，及时掌握应收账款的情况并相关报告，包括应收账款余额、逾期账
款情况等。
6. 内部控制和审计：酒店应建立完善的内部控制制度，确保应收账款的准确性和完整性。
定期进行内部审计，发现问题及时纠正。
7. 市场风险控制：酒店应建立市场风险控制机制，对市场变化、客户付款能力变化等因素进行监测和分析，及时采取措施减少风险。
8. 员工培训和考核：酒店应对财务人员进行培训，提高其对应收账款管理的理解和能力。
定期对员工进行考核，评估其工作表现。
通过建立和执行酒店应收账款管理制度，酒店能够提高财务管
理水平，降低应收账款风险，保障酒店的财务健康和稳定发展。
酒店应收账款的管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障酒店财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、商务等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，防范风险；3. 效率优先，提高资金周转；4. 严谨细致，责任明确。
第二章应收账款管理职责第四条酒店应收账款管理实行分级负责制，各部门应明确职责，协同配合。
第五条营销部门负责：1. 负责客户信用调查，建立客户信用档案；2. 签订合同，明确双方权利义务；3. 监督合同履行，确保应收账款及时回收。
第六条财务部门负责：1. 负责应收账款账务处理，及时登记、核对、汇总；2. 定期分析应收账款结构，评估风险；3. 制定应收账款催收计划，督促各部门及时催收。
第七条收银员负责：1. 负责客户结账时的应收账款核对；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助催收部门进行欠款催收。
第三章应收账款管理制度第八条客户信用管理：1. 营销部门应定期对客户进行信用调查，建立信用档案，包括客户基本信息、信用记录、财务状况等；2. 根据客户信用等级，制定相应的信用政策，包括信用额度、结账期限等；3. 对信用不良的客户，限制其消费额度或拒绝提供服务。
第九条合同管理：1. 合同应明确双方的权利义务，包括服务内容、价格、付款方式、违约责任等；2. 合同签订前，应进行风险评估，确保合同条款有利于酒店权益；3. 合同签订后，营销部门应跟踪合同履行情况，确保应收账款及时回收。
第十条应收账款账务管理：1. 财务部门应及时登记、核对、汇总应收账款，确保账实相符；2. 定期进行应收账款分析，发现异常情况，及时采取措施；3. 建立应收账款台账，记录客户欠款情况，便于催收。
第十一条应收账款催收：1. 财务部门应根据应收账款台账，制定催收计划，明确催收对象、时间、方式等；2. 各部门应协同配合，及时反馈催收进展情况；3. 对逾期未收回的应收账款，应采取法律手段追讨。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度(2023范文免修改)
酒店管理财务-酒店应收账款管理制度1. 引言酒店作为服务行业的一种形式，其财务管理至关重要。
其中，酒店应收账款是酒店财务管理中必须重点关注和合理管理的部分。
本文将介绍酒店应收账款管理的相关制度和措施，以确保酒店财务的有效管理。
2. 账款系统建立为了规范酒店的应收账款管理工作，酒店应建立完善的账款系统。
该系统应包括内容：客户档案管理：建立客户档案，记录客户的基本信息、信用情况、历史消费记录等内容。
根据客户的信用等级进行分类管理，以便日后的账款收取和跟进。
账款分类管理：根据不同的账款来源和性质，将账款进行分类管理，比如客房收入、餐饮收入等。
确保账款的来源明确，便于统计和分析。
账款入账流程：建立账款入账流程，包括账款的核实、入账、审核和记账等环节。
确保账款的准确性和及时性。
账款跟进与催收：建立账款跟进和催收机制，及时追踪客户的付款情况，如有逾期，及时采取催款措施，确保账款的回收。
3. 账款收取和处理流程为了保证酒店应收账款的收取和处理的规范和高效，酒店应建立严密的账款收取和处理流程。
是一个典型的账款收取和处理流程：1. 账单的：酒店应根据客户消费明细，账单，并在账单上明确显示应付金额、付款方式和付款期限等信息。
2. 账单的发送：账单可以通过电子邮件、短信或者邮寄等方式发送给客户。
确保客户能够及时收到账单。
3. 款项的收取：客户可以通过不同的方式支付账款，比如现金、银行转账、刷卡等。
酒店应提供多种支付方式，以方便客户支付账款。
4. 款项的入账：款项收取后，应及时核实和确认款项的准确性，并将款项入账。
具体的入账流程应有明确的规定和责任人。
5. 退款处理：如果客户需要退款，酒店应及时处理，确保退款的准确性和及时性。
同时，建立退款流程，明确责任人和审批流程。
6. 账款跟进和催收：酒店应定期对账款进行跟进，如有逾期，应及时催款。
催款方式可以通过方式、短信或者邮件等，确保账款的及时回收。
4. 信用风险管理酒店应收账款管理中，信用风险是需要关注和管理的重要方面。
宾馆酒店应收款管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店应收款的管理，确保宾馆酒店的资产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有应收款项，包括客房预订款、餐饮消费款、会议费用、娱乐消费款等。
第三条宾馆酒店应收款的管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保应收款项的安全，防止坏账和呆账的发生。
2. 及时性原则：及时核对应收款项，确保资金回笼。
3. 规范性原则：规范应收款项的收取、核对、催收和核算流程。
第二章应收款的管理流程第四条客房预订款管理1. 预订客房时，应收取客户一定比例的预订金。
2. 预订金收取后，应在预订系统中做好记录，并告知客户。
3. 客房入住时，如预订金不足，应向客户收取差额。
4. 客房退房时，如客户未消费或消费未满预订金，应退还多余预订金。
第五条餐饮消费款管理1. 餐饮消费时，应向客户收取餐费。
2. 餐饮消费后，应在餐饮系统做好记录，并开具发票。
3. 客户离店时，如消费未满餐费，应退还多余款项。
第六条会议费用管理1. 会议费用收取时，应向客户开具发票。
2. 会议结束后，应及时核对费用，确保准确无误。
3. 费用确认后，应及时收取款项。
第七条娱乐消费款管理1. 娱乐消费时，应向客户收取消费款。
2. 消费结束后，应在娱乐系统做好记录，并开具发票。
3. 客户离店时，如消费未满，应退还多余款项。
第三章应收款的核对与催收第八条定期核对1. 每月至少核对一次应收款项，确保账目清晰。
2. 发现不符或异常情况，应及时查明原因，并采取措施纠正。
第九条催收措施1. 对逾期未付款项，应采取电话、短信、邮件等方式进行催收。
2. 对多次催收无效的款项，可采取上门催收或委托第三方催收。
3. 对无法收回的款项，应按照公司规定进行坏账处理。
第四章应收款的核算与报告第十条核算1. 应收款项的核算应遵循会计准则，确保账目准确。
2. 应收款项的核算应定期进行，每月至少一次。
第十一条报告1. 每月应向财务部门提交应收款项的详细报告，包括应收账款明细、逾期款项明细等。
酒店财务应收管理制度范本
第一章总则第一条为加强酒店财务应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门，包括客房部、餐饮部、前厅部、娱乐部等，旨在规范应收账款的管理流程，提高应收账款回收率。
第三条酒店财务应收账款的管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格执行国家相关法律法规，确保应收账款管理的合法性。
2. 预防为主：加强应收账款风险防范，降低坏账损失。
3. 严谨细致：对每一笔应收账款进行详细记录，确保数据的准确性。
4. 及时催收：对逾期应收账款及时采取催收措施，确保资金回笼。
第二章应收账款管理流程第四条应收账款的开具1. 部门负责人根据业务需求，向财务部提出开具应收账款申请。
2. 财务部根据申请，审核相关合同、协议等文件，确认应收账款的真实性和合法性。
3. 财务部开具应收账款，并将相关资料送交部门负责人。
第五条应收账款的登记1. 部门负责人收到应收账款后，应及时在应收账款登记簿上进行登记。
2. 登记内容包括：客户名称、应收账款金额、发生日期、结算方式等。
第六条应收账款的核对1. 财务部定期对各部门的应收账款进行核对，确保账实相符。
2. 发现不符情况，应及时通知相关部门进行核实和调整。
第七条应收账款的催收1. 对逾期应收账款，财务部应及时采取催收措施，包括电话催收、发送催款函等。
2. 部门负责人应积极配合财务部进行催收工作。
第八条应收账款的核销1. 对已收回的应收账款，财务部应及时在应收账款登记簿上进行核销。
2. 对无法收回的应收账款，经财务部审核，可予以核销。
第三章应收账款管理责任第九条部门负责人对本部门的应收账款负有直接管理责任，应确保应收账款的真实性、准确性和及时性。
第十条财务部负责应收账款的整体管理，包括应收账款的审核、登记、核对、催收和核销等工作。
第十一条对应收账款管理不善，造成损失的责任人，将依法依规追究其责任。
第四章附则第十二条本制度由酒店财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
酒店财务应收管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店财务稳定运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理活动，包括但不限于销售、客房、餐饮、娱乐、会议等业务部门。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求，规范应收账款管理。
（二）权责分明原则：明确各部门职责，确保应收账款管理责任落实到人。
（三）风险防范原则：建立健全风险防范机制，降低应收账款风险。
（四）效益优先原则：提高资金使用效率，确保酒店财务效益最大化。
第二章责任划分第四条酒店财务部门负责应收账款的整体管理工作，包括：（一）制定应收账款管理制度；（二）监督各部门应收账款管理；（三）负责应收账款账务处理；（四）定期进行应收账款分析，提出改进措施。
第五条销售部门负责：（一）建立客户信用档案，对客户进行信用评估；（二）签订销售合同，明确应收账款金额、期限和结算方式；（三）及时反馈客户信息，跟踪应收账款回收情况。
第六条客房、餐饮、娱乐等部门负责：（一）对顾客进行消费登记，确保账款准确；（二）及时通知财务部门应收账款信息；（三）协助财务部门催收应收账款。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估（一）销售部门在签订合同前，对客户进行信用评估，包括企业资质、经营状况、信用记录等；（二）根据评估结果，确定客户信用等级和应收账款期限。
第八条合同签订（一）销售部门与客户签订销售合同，明确应收账款金额、期限和结算方式；（二）合同中应明确违约责任和追讨措施。
第九条账务处理（一）财务部门根据销售合同和客户消费记录，及时登记应收账款；（二）定期核对各部门应收账款，确保账实相符。
第十条催收应收账款（一）财务部门定期对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、邮件催收等；（二）对于长期逾期未收回的应收账款，可采取法律手段进行追讨。
第四章应收账款风险防范第十一条建立风险预警机制（一）财务部门定期对客户信用状况进行分析，发现潜在风险；（二）对高风险客户，及时调整信用政策，降低风险。
酒店应收账款管理制度
酒店应收账款管理制度第一篇：酒店应收账款管理制度酒店应收账款管理办法为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
酒店财务制度 应收账款
酒店财务制度应收账款一、概述酒店作为一个服务行业，与客户的交易关系频繁而复杂，应收账款管理显得尤为重要。
应收账款是指酒店向客户提供服务而尚未收取款项的交易账目，是酒店经营中的重要资产。
有效管理应收账款可以保证酒店资金的流动性，避免坏账风险，提高财务运营效率和经营绩效，确保酒店的财务稳定和可持续发展。
二、管理目标1. 确保应收账款的准确性和可靠性，及时、完整地记录和核对应收账款。
2. 提高应收账款回收率，减少坏账损失。
3. 加强内部控制，规范操作流程，减少作假和内部欺诈行为的发生。
4. 提高工作效率，减少管理成本，提升客户满意度。
三、管理流程1. 应收账款的确认（1）根据酒店的销售合同或服务协议，确认客户应支付的款项和付款方式。
（2）确认客户的信用额度和付款期限，建立客户档案和信用评估制度。
（3）根据客户的信用状况决定是否提供信用销售，并在必要时要求客户提供担保或预付款。
（4）及时、准确地记录应收账款的金额、日期、来源和余额，并及时核对。
2. 应收账款的管理（1）建立完善的应收账款清单和台账，及时更新客户信息和账款余额。
（2）定期对应收账款进行核销和调账，及时清理过期坏账和呆账。
（3）加强与客户的沟通，催促客户按时支付账款，避免逾期还款和欠款。
（4）建立应收账款逾期催收制度，采取适当的手段追缴欠款，避免账款长期拖欠而影响酒店的现金流。
3. 应收账款的风险控制（1）建立健全的信用管理制度，严格控制信用销售和赊销风险。
（2）加强内部审计和监督，及时发现和纠正应收账款管理中存在的问题和风险。
（3）建立应收账款担保和索赔机制，提高追债的成功率和降低坏账损失。
四、内部控制1. 角色分离为避免操作人员对账款的授权和核实冲突，应该明确责任，确保不同环节的工作人员不得彼此串谋，形成交叉核算。
提高财务管理的透明度和规范性。
2. 日常监督对账款管理部门设防止坏账出现控制措施，以规范账款的管理。
对账目核对、收费凭证、收支明细等进行核实、留底、审核，绝不授人刷卡、出票等权力。
酒店管理财务__酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店发生应收账款的主要原因是扩大销售，增强竞争力,因此对应收账款管理的目标就是及时回收客人所欠的消费款，求得利润最大化。
应收账款是酒店的一项现金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资，而投资肯定要发生成本，这就需要在应收账款信用政策所增加的盈利和这种政策的成本之间做出权衡。
只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时,才应当鼓励客人赊账消费；如果赊账消费有着良好的盈利前景,就应当放宽信用条件扩大赊销面.为确保应收账款的安全性和回收的及时性，建立一套行之有效的应收账款防范机制，并加强应收账款的日常管理就显得尤为重要。
随着我国酒店业客源市场竞争的不断加剧，中大型高星级酒店的应收账款可谓是与日俱增。
某酒店为了争取更多的潜在客源,留住老顾客，照顾客人的面子问题，近两年来该酒店签订的协议挂账单位达到了270多家，前台临时挂账的S账中挂张数也达到100多户。
应收账款是酒店采用赊销方式销售客房和餐饮或提供对客服务而向客户收取的一种款项，作为酒店营运资金管理的一项重要内容，应收款项管理的好坏直接影响酒店营业资金的周转和经济效益。
它是酒店一项长期的，制度化的工作.因此，这就要求我们加强对应收账款的管理,加速它的周转，使酒店在市场竞争中能更好的发挥应收账款的商业信用作用。
应收账款管理作为酒店营运资金管理的重要方面已越来越引起酒店管理者的重视，甚至成为酒店管理当局必要攻破的一门“必修课".一、对目前酒店业应收账款的现状分析１．应收款占用资金比重逐年增加，应收账款余额不断扩大据调查，我国酒店应收账款占流动资金的比重大致在３０％以上，酒店逾期应收账款总额比率高达２０％以上,与发达市场经济国家的水平存在较大差距。
由此在很大程度上加大了酒店的经营风险，一旦坏账范围进一步扩大，将直接影响到酒店的资产质量，导致经济效益的滑坡。
如某酒店七月份月应收账款累计余额563.65万元，与上月相比增加了32.39万元，提高6。
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酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店发生应收账款的主要原因是扩大销售，增强竞争力，因此对应收账款管理的目标就是及时回收客人所欠的消费款，求得利润最大化。
应收账款是酒店的一项现金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资，而投资肯定要发生成本，这就需要在应收账款信用政策所增加的盈利和这种政策的成本之间做出权衡。
只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时，才应当鼓励客人赊账消费；如果赊账消费有着良好的盈利前景，就应当放宽信用条件扩大赊销面。
为确保应收账款的安全性和回收的及时性，建立一套行之有效的应收账款防范机制，并加强应收账款的日常管理就显得尤为重要。
随着我国酒店业客源市场竞争的不断加剧，中大型高星级酒店的应收账款可谓是与日俱增。
某酒店为了争取更多的潜在客源，留住老顾客，照顾客人的面子问题，近两年来该酒店签订的协议挂账单位达到了270多家，前台临时挂账的S账中挂张数也达到100多户。
应收账款是酒店采用赊销方式销售客房和餐饮或提供对客服务而向客户收取的一种款项，作为酒店营运资金管理的一项重要内容，应收款项管理的好坏直接影响酒店营业资金的周转和经济效益。
它是酒店一项长期的，制度化的工作。
因此，这就要求我们加强对应收账款的管理，加速它的周转，使酒店在市场竞争中能更好的发挥应收账款的商业信用作用。
应收账款管理作为酒店营运资金管理的重要方面已越来越引起酒店管理者的重视，甚至成为酒店管理当局必要攻破的一门“必修课”。
一、对目前酒店业应收账款的现状分析１．应收款占用资金比重逐年增加，应收账款余额不断扩大据调查，我国酒店应收账款占流动资金的比重大致在３０％以上，酒店逾期应收账款总额比率高达２０％以上，与发达市场经济国家的水平存在较大差距。
由此在很大程度上加大了酒店的经营风险，一旦坏账范围进一步扩大，将直接影响到酒店的资产质量，导致经济效益的滑坡。
如某酒店七月份月应收账款累计余额563.65万元，与上月相比增加了32.39万元，提高6.09%，当月新增应收账款514.23万元，当月收回应收账款481.84万元，应收账款回收率为85%。
本月应收账款周转率为1.01，上月应收账款周转率为0.86。
根据以上数据，说明债务人施欠时间长，资信度低，；同时也说明酒店催收帐款力度有待加强，防止呆帐甚至坏帐发生，以免造成流动资产不流动，这对酒店正常的经营是很不利的。
２．应收账款多采用账外备查的办法许多酒店在应收账款的管理上多采取账外备查的办法，酒店为了推迟交纳营业税往往采取将客人的记账消费金额暂时不入账，待实际收到款项后再作营业收入入账，在未收到消费款之前由各营业部门分管散客临时挂账的消费账单，由财务部掌管协议记账单位的消费账单，并分别负责进行催讨。
这样不仅有悖权责发生制的会计核算原则，而且极易导致消费账单不慎遗失，或收回账款不及时上报甚至监守自盗的舞弊现象，造成酒店应收账款居高不下的原因可以从两个方面来归纳。
（１）酒店经营环境的影响一方面是扩大市场份额的需要，在激烈竞争的市场经济中，赊销成为酒店扩大销售的主要竞争手段。
另一方面是部分消费者故意拖欠账款，诚信缺失。
（２）酒店自身的问题从主观上我国酒店管理者普遍只重销售而忽视包括应收账款管理在内的内部管理，而客观上他们对于应收账款管理无论是经验还是理论都十分缺乏。
二、应收账款对酒店的影响高额的应收款直接影响酒店的现金流入，直接引发财务危机酒店通过赊销不断扩大销售，而赊销的背后就是不断上升的应收账款，很多酒店在具有良好的盈利状况下，因应收账款管理不善而面临财务危机。
我国许多酒店包括一些经营状况良好的上市公司经常出现有利润、无现金，账面状况不错却资金匮乏的状况。
应收账款的坏账风险对酒店盈利状况的影响逾期应收账款对酒店的危害直接体现在坏账风险上，据统计逾期应收账款在一年以上的，其追账成功率在５０％以下，应收账款逾期时间越长，成功回收的概率就越低，逾期时间超过三年的，回收账款的概率几乎为零。
在我国众多大型酒店中，实际已成坏账但未作坏账处理的情况普遍存在。
1）大量的应收账款会影响企业流动资金的周转。
应收账款是资金流通的缓冲形式，但是，大量应收账款的存在导致企业大量流动资金被不合理占用，也会影响商品流通的顺利实现，从而影响企业再生产过程的实现。
企业在赊销产品时，发出存货，货款却不能同时收回，而企业对逾期不还款的客户不能采取相应措施，致使企业流动资金被大量占用，长此以往必将影响企业流动资金的周转，使企业货币资金短缺，从而影响企业的正常开支和正常生产经营。
如果应收账款被长期拖欠，既会影响企业资金周转与有效利用还会增加企业的利息支出和为催收欠款而发生的各种费用。
如果应收账款最终成为坏账，企业将遭受更大的损失。
2）应收账款夸大了企业经营成果，使企业存在亏损。
目前，我国企业确认收入时遵循权责发生制原则，发生赊销的账务处理为，借记“应收账款”科目，贷记“营业收入”科目，将赊销收入全部记入当期收入，因此，企业本期利润的增加并不能表示本期实现的现金流入。
根据谨慎原则，企业可根据实际情况对应收账款自行计提坏账准备，但在实务中，为了便于纳税，有关法规中明确规定，计提比例一般为3‰～5‰。
如果企业应收账款大量存在，坏账的可能性也会随之增加，即实际发生的坏账损失可能远远超过提取的坏账准备。
这样等于夸大了企业的经营成果，对可能发生的损失不能充分估计。
3）应收账款增加了企业现金流出的损失从赊销的账务处理可以看出赊销虽然使企业产生了较多的收入，增加了利润，但没使企业的现金流入增加，反而使企业不得不垫付资金来缴纳各种税金和费用，加大了企业的现金流出。
4）应收账款增加了企业资金的机会成本企业应收账款所占用的资金，客观上要求在经营中加速周转，得到回报，但由于应收账款，特别是逾期应收账款的比例在不断上升，致使大量资金被沉淀，借款时间被延长，增加了利息费用。
被占用的资金丧失了其时间价值也就是赢利机会,大大降低了企业资金的有效利用率，从而增加了资金的机会成本。
三、加强应收账款管理的对策（一）建立一套行之有效的应收账款防范机制应收账款管理首先应从源头控制，防患于未然，因而酒店管理当局应当用心研究，及时建立起一三、加强应收账款管理的对策套符合酒店实际的应收账款防范机制。
1）结合情况，确定适用的信用政策，谨慎选择客户酒店应该量体裁衣，选择和确定适合自己的信用政策。
政策里必须明确赊销客户的范围、赊销客户的信用标准、赊销客户的资深调查、信用等级、信用担保范围、赊销额度、审批程序以及酒店内部担保人和责任人的风险防范措施等等。
通过制定可操作性的信用政策，方能确保酒店信用政策合理、合法和规范的运作。
由需挂账消费的单位提出申请，酒店销售人员及财务有关人员需对该单位进行信用评估和审核，酒店可以利用信用评估机构、银行、财税部门等以及其单位在舟山本地的影响力，知名度和美誉度等资料作为依据。
以及该单位在本酒店消费结算情况和舟山其他酒店消费结算情况综合分析后获得客户的信用资料。
在此基础上，根据对客户信用资料的分析，确定出信用比较好的单位批准同意其在酒店挂账消费，对同意挂账消费的客户，酒店会与单位签订一份公司协议，明确允许挂账的的最高限额和每月的结算期限、有效签单人的亲笔签字笔迹、违约的责任，并由双方负责人签字盖单位公章，履行了以上手续后，挂账消费方可实施。
2）建立健全适合酒店应收账款管理办法为了进一步规范酒店应收账款管理，保证资金周转顺畅，避免呆账、死账的出现。
并结合舟山本地的实际情况，特制定本办法：（1）收银员拿到客人签字账单后，必须马上核对挂账协议，是否就是协议单位及有效签单人，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。
若签字账单存在上述问题，款项有该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
（2）如果是协议单位，但不是有效签单人，应该向此单位的有效签单人联系，询问是否有此人，能否签单。
（3）个人一律不能签字挂账，原则上不允许签字挂账，有特殊情况，关系单位或关系人需要挂账的，遇有这种情况，必须要餐厅经理或者销售经理以上担保，才能签单。
挂账金额不得超过5000元，并由担保人负责负责，其他人无权担保挂账。
（4）吧台之间账单传递：当班收银员必须做好账单的传递，不得延误。
若出现因传递不及时造成遗失等现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。
（5）酒店审计人员审核后退回吧台的账单，因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
3）建立客户动态资源管理系统专门的信用管理部门必须对客户进行风险管理，其目的是防患于未然。
动态监督客户尤其是核心客户，了解客户的资信情况，给客户建立资信档案并根据收集的信息进行动态管理这就是客户的动态资源管理。
调查的渠道一般包括：公关营销部门业务员掌握的客户资料、管理人员的实地考察、客户的其他供应商调查的情况、网络数据和其他公开的信息渠道。
调查的内容主要有：客户的品质、能力、资本、抵押和条件（“５Ｃ”系统），客户与酒店往来的历史记录，客户的规模、财务状况、发展前景、行业的风险程度等等。
（二）建立应收账款的监控体系1）财务部门对应收账款的分析管理财务部门应定期对应收账款的回收情况、账龄等情况进行分析，而不能将所有责任都交给信用小组及公关营销部和前台营业部门，这是内控制度的重要环节能。
财务部门应编制一定期间的赊销客户的销售、赊销、收账、账龄分析表及分析资料报给酒店高层管理者。
2）发挥内部审计的监督作用内部审计在应收账款管理中的监督作用主要体现在两个方面，一是不断完善监控体系，改善内控制度，二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、玩忽职守、内部舞弊、故意不收回账款等情况，确保应收账款的回收。
3）信用部门和营业部门应进行应收账款跟踪管理服务。
从赊销过程一开始，到应收账款到期日前，对客户进行跟踪、监督，从而确保客户正常支付所欠消费款，最大限度地降低逾期账款的发生率。
通过应收账款跟踪管理服务，保持与客户经常联系，提醒付款到期日，催促付款，可以发现酒店产品和服务的质量和账款结算上存在的问题和纠纷，以便做出相应的对策，维护与客户的良好关系。
同时也会使客户感觉到债权人施加的合理压力，客户一般不会轻易推迟付款，极大地提高应收账款的回收率。
通过应收账款跟踪管理服务，可以快速识别应收账款的逾期风险，以便选择有效的催讨手段。
在工作中，信用部门和营业部门要互相配合，分清各自在跟踪服务中的职责，达到相互监督相互促进，提高应收账款回收率和赊销的实际效果。
（三）．规范应收账款的日常管理，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制（１）建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录（２）事前控制：签约到提供酒店产品或服务）从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。