第四章应收应付系统汇总

一家供应商的应付款项（合并户）以及解决走错户的问题。
（4）红票对冲：用其供应商的红字应付单据与蓝字应
付单据冲抵。系统提供自动和手动冲销两种方法。
5、查询
• 查询单据，业务账表，业务分析表，科目 账表等。
8、期末处理
• 对应付账款核算模块进行结账处理，只有 本期结账后才可开始下期会计工作。
7、查询
• 查询单据，业务账表，业务分析表，科目 账表等。
8、期末处理
• 对应收账款核算模块进行结账处理，只有 本期结账后才可开始下期会计工作。
应付账款核算模块基本操作
• 1、初始化 • （1）启用系统并设置应付科目（让系统根
据设置的科目自动生成凭证） • （2）设置系统参数系统（账龄区间、报警
级别、单据类型） • （3）录入初始数据（包括：应付账款、预
付账款、应付票据等）
二、日常操作
• 1 应付单据处理 • 2 付款单据处理 • 3 核销处理 • 4 转帐处理 • 6 制单处理 • 7 查询 • 8 期末处理
1、应付单据的处理
• 企业发生赊购业务时： （1）使用应付单据，录入供应商开具的发票
应收/应付账款核算模块基本操 作
一、初始化 二、日常业务
应收账款核算模块基本操作
• 1、初始化 • （1）启用系统并设置应收科目 • （2）设置系统参数 • （3）录入初始数据
（1）启用系统并设置应收科目
• 目的： 让系统根据设置的科目自动生成凭证 • 应收科目的设置包括： 基本科目：应收款核算时经常用到的科目 控制科目：对不同客户分别设置不同的应收账款和预收收账款科目 产品销售科目：不同的存货分别设置不同的销售收入科目、应交
5、坏账准备
包括 （1）坏账准备的计提 （2）坏账发生的处理 （3）坏账收回的处理 （4）坏账备查簿的查询
（1）坏账准备的计提
• 企业用备抵法（销售收入百分比法，应收 余额百分比法，账龄分析法）对可能发生 的坏账损失进行计提，用户自行选择并设 置计提比例及账龄分析区间
（2）坏账发生的处理
• 认定某些坏账不可收回，并冲减坏账准备 或应收账款的过程
3、核销（结算）处理
是指用户将所支付的货款与应付账款进行核销的 过程，确定付款单据与原始发票，应付单据之 间的对应关系的操作。
（1）将付款单、预付单、供应商发票、应付 单、收款单进行核销勾对。
（2）核销方式：手工核销 自动核销
4、转账处理
（1）应付冲应收： （2）预付冲应付： （3）应付冲应付：将一家供应商的应付款项转成另
或采购业务之外的其他应付单据。 （2）审核应付单据和发票 （3）根据应付单据生成赊购凭证
2、付款单据的处理
• 企业支付应付账款或收到供应商退回款项 时：
（1）录入付款单据（支付供应商的应付账款用
蓝字，收到供应商退回的款项用红字），以示反 冲
（2）审核付款单据 （3）根据审核后的付款单据生成付款凭证
• (坏账计提、坏账处理、坏账回收、坏账备查、)
• 6 制单处理 • 7 查询 • 8 期末处理
1、应收单据的处理
• 企业发生赊销业务时： （1）使用 应收单 销售发票（增值税发票 普通发票） （2）审核应收单和销售发票 （3）根据应收单据生成赊销凭证
2、收款单据的处理
• 企业收到应收账款或退回客户款项时： （1）录入 收款单（收到账款用蓝字，退回客户款项用红字） （2）审核收款单据 （3）根据收款单据生成收款凭证
销项税科目及销项税退回科目。
结算方式科目：对不同的结算方式设置一个默认的科目
（2）设置系统参数
• 系统参数包括： 坏账准备 账龄区间 报警级别 单据类型
（3）录入初始数据
• 包括： 应收账款 预收账款 应收票据 期初坏账
二、日常操作
• 1 应收单据处理 • 2 收款单据处理 • 3 核销处理 • 4 其他转帐处理 • 5 坏帐处理
（3）坏账收回的处理
• 对应收款已确定为坏账后又被收回的业务 处理。通过本功能可以对一定期间发生的 应收坏款收回业务进行处理。
（4）坏账查询
• 对系统内进wk.baidu.com坏账处理过程和处理结果的 查询功能，加强对坏账的监督。
6、制单处理
• 根据业务，生成相应的机制凭证并传输到 账务系统。
• 包括：发票制单，应收单制单，付款单制 单，转账制单等
3、核销（结算）处理
将收回的货款与应收账款进行核销的过程
（1）将收款单、预收单、发票、应收单进行 核销勾对。
（2）核销方式：手工核销 自动核销
4、其他转账处理
（1）应收冲应付： （2）预收冲应收： （3）应收冲应收：将一家客户的应收款项转成另一
家客户的应收款项，或解决走错户的问题。
（4）红票对冲：红字应收单据与蓝字应收单据冲抵。