餐饮公司财务管理制度汇编
餐饮财务制度管理规定范本
餐饮财务制度管理规定范本第一章总则第一条为了规范餐饮企业财务管理，促进企业健康发展，制定本规定。
第二条本规定适用于所有餐饮企业的财务管理工作。
第三条餐饮企业应当建立完善的财务管理体制，健全财务制度，建立健全的财务内部控制，推动企业成长。
第四条餐饮企业应当按照国家有关法律法规和财务会计准则的规定进行财务管理，确保财务报告真实、准确、完整。
第五条餐饮企业应当注重财务管理与运营管理、生产经营管理的协调配合，提高企业整体运营效益。
第六条餐饮企业应当坚持财务管理的科学与规范，健全财务制度管理。
第七条餐饮企业应当注重风险管理，预防和应对财务风险。
第八条餐饮企业应当依法纳税，积极履行社会责任。
第二章财务管理体制第九条餐饮企业应当建立健全财务管理体制，明确财务管理职责和权限。
第十条餐饮企业应当设立财务部门或委托专业机构进行财务管理，明确财务管理人员的职责和权限。
第十一条餐饮企业应当设立财务管理委员会或设立财务监督委员会，监督和指导财务管理工作。
第十二条餐饮企业应当建立健全财务内部审计机构，进行财务监督和检查。
第十三条餐饮企业应当设立预算管理制度，并实行预算管理责任制。
第三章财务制度第十四条餐饮企业应当建立健全财务制度，确保财务管理的规范性和科学性。
第十五条餐饮企业应当制定财务报告制度，按照规定的时间和程序编制财务报告。
第十六条餐饮企业应当建立固定资产管理制度，做好固定资产的登记、清查和监管工作。
第十七条餐饮企业应当建立审计制度，对企业的财务状况进行定期审计。
第十八条餐饮企业应当建立成本管理制度，合理控制生产成本。
第十九条餐饮企业应当建立税务管理制度，及时、纳税。
第四章财务内部控制第二十条餐饮企业应当建立健全的财务内部控制制度，对运作过程中的风险进行有效管理。
第二十一条财务内部控制应当保证公司资产的安全、有效的财务信息披露以及规范的内部审计。
第二十二条餐饮企业应当建立完善的信息系统，提高工作效率。
第五章财务预算第二十三条餐饮企业应当制定财务预算，合理规划企业财务支出和收入。
餐饮公司适合的财务管理制度免费范本5篇
餐饮公司适合的财务管理制度免费范本5篇餐饮公司适合的财务管理制度篇1一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。
二、严格执行重大会计事项报告制。
如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。
三、财务会计实行日清、月结、季报制度。
每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。
四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。
（一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。
（二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。
五、实行成本费用核算管理制度。
年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。
六、完善借款报帐手续。
职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。
出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。
七、严格控制招待费开支。
来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。
报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。
八、建立财务报表报送制度。
每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。
根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。
九、建立内部审计和职代会财务报告制度。
厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、进行一次内部审计；年末配合主管局进行财务审计。
并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。
餐饮公司适合的财务管理制度篇2一、总则1、为了强化企业管理,规范财务管理、财务核算,健全财务制度,更有效的为企业决策服务,特制定本制度。
酒店餐饮财务规章制度模板
酒店餐饮财务规章制度模板第一章总则第一条为规范酒店餐饮财务管理，提高餐饮效益，保障餐饮部财务安全，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于酒店所有餐饮部门及相关餐饮财务人员，包括财务主管、出纳等。
第三条餐饮部财务管理应依法依规，遵守诚实守信的原则，严格执行酒店财务制度和相关规定。
第四条餐饮部财务管理应做到预算合理、支出审慎、收入真实、成本控制、报表及时、账务清晰。
第五条餐饮部财务管理人员应具备专业知识和职业操守，保障餐饮财务管理的顺利进行。
第六条餐饮部财务工作应实行责任制，各项授权应合理分工，确保财务工作的有序开展。
第七条餐饮部应建立健全财务监督机制，定期进行内部审计和外部审计，加强对财务管理的监督。
第八条本规章制度由酒店财务部门统一制定并执行，各餐饮部门应严格执行，不得擅自变更或违规操作。
第二章餐饮部财务管理职责第九条餐饮部财务主管是餐饮部门财务管理工作的负责人，负责餐饮部财务管理的全面工作。
第十条餐饮部财务主管应具备相关财务管理经验和知识，熟悉餐饮行业的财务管理要求，能独立完成餐饮部的财务管理工作。
第十一条餐饮部财务主管的具体职责包括：1. 制定餐饮部的年度财务预算，并报酒店财务部门审批。
2. 落实餐饮部的财务控制制度，确保支出符合预算要求，收入真实有效。
3. 监督餐饮部财务人员的工作，指导并培训相关财务人员。
4. 定期对餐饮部的财务报表进行核对和分析，确保账目清晰准确。
5. 积极配合酒店内部审计和外部审计，及时整改问题。
第十二条餐饮部出纳是餐饮部门财务管理的执行者，负责餐饮部的日常财务结算和清算工作。
第十三条餐饮部出纳的具体职责包括：1. 负责接收和支付餐饮部的现金和票据。
2. 编制餐饮部的费用报销单据，核查费用真伪归档。
3. 负责餐饮部的日常进出账务登记和账目核对。
4. 定期对餐饮部的资金状况进行盘点和统计，确保资金安全。
5. 配合财务主管做好餐饮部的财务报表并提供支持。
第十四条餐饮部所有财务人员应认真执行财务主管的各项工作安排，配合完成餐饮部的财务管理工作。
餐饮财务管理制度(精选7篇)
餐饮财务管理制度(精选7篇)餐饮财务管理制度(精选7篇)在现在社会，制度使用的频率越来越高，好的制度可使各项工作按方案按要求达到估计目标。
我敢确定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是我帮大家整理的餐饮财务管理制度，仅供参考，盼望能够关心到大家。
餐饮财务管理制度1第一节总则第一条为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司详细状况,制定本制度。
其次条财务管理工作必需在加强宏观掌握和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节省,精打细算,在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
第四条公司及全资下属公司、分店(含51%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必需执行本制度。
其次节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责(一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)督促内部会计管理制度的贯彻实施。
(三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
(四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。
(五)在财务报告上签名并盖章,并对此担当责任。
(六)表彰嘉奖会计人员。
第六条财务部机构设置(一)财务部设置原则公司根据“三统一分”的原则来设置,即“人员统一、机构统一、核算分别”。
公司财务部对全部实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导,实体财务人员业务上受公司财务部领导,行政上受各实体领导。
根据业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位,小的实体可称“财务室”,设会计主管岗位。
(二)会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下:(略)第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制,详细核算形式如下:(一)各实体在公司统一领导下独立核算,每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总;每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表。
餐饮有限公司财务管理制度(2023范文免修改)
餐饮有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范餐饮有限公司的财务管理制度，确保财务工作的准确性、合规性和透明度，保障公司的财务安全和健康发展。
2. 财务组织架构2.1 财务部门餐饮有限公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务经理和财务人员组成，具体职责如下：财务经理：负责指导和监督公司的财务运营和风险管理。
财务人员：负责日常的财务会计工作，包括凭证录入、账务核对、财务报表的编制等。
2.2 财务授权财务授权分为两个层级：一级授权和二级授权。
一级授权：由财务经理批准，包括资金支出、费用报销等。
二级授权：由财务人员批准，包括日常的收款、付款、发票管理等。
3. 财务流程3.1 预算编制餐饮有限公司每年制定财务预算，以合理规划和管理公司的财务资源。
财务预算由财务经理负责编制，包括收入预测、支出计划、资本预算等。
3.2 资金管理餐饮有限公司建立健全的资金管理制度，确保公司资金的安全和有效使用。
资金管理包括：资金收付款：财务人员负责日常的付款和收款工作，按照二级授权的规定进行操作。
资金监控：财务经理负责对公司资金的监控和预警，及时报告资金情况。
3.3 会计核算餐饮有限公司采用准确、合规的会计核算方法，及时记录和归集财务数据。
会计核算包括：凭证录入：财务人员按照会计准则和规定，将各种经济交易的凭证录入到会计系统。
账务核对：财务人员负责核对各项账务，确保账务的准确性和一致性。
财务报表：财务人员负责财务报表的编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.4 财务审核餐饮有限公司建立财务审核制度，确保财务处理过程的合规性和准确性。
财务审核包括：内部审核：由财务部门内部进行相互审核，确保财务处理的合规性和准确性。
外部审核：定期聘请独立的审计机构对公司的财务报表进行审计，提供独立的意见和建议。
3.5 财务报告餐饮有限公司及时编制和发布财务报告，向公司的股东、管理层和合作伙伴提供准确的财务信息。
财务报告包括：月度财务报告：财务部门按照规定的时间周期，编制月度财务报告，包括损益表、资产负债表等。
餐厅财务的管理制度5篇
餐厅财务的管理制度5篇餐厅财务的管理制度【篇1】第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
餐饮行业财务管理制度（6篇）
餐饮行业财务管理制度一、功能组织由于餐厅的大小及经营方法不同，所以为该行业设计一个统一的功能图是不可能的。
例如，在采购原料方面，有的是经理亲自去采购，有的是主厨或专业的采购人员去采购。
有些经理几乎不从事食品方面的管理而把主要的精力放在对顾客的接待及酒吧服务上。
尽管通常有厨房工作人员及服务人员的区别，在小规模的餐厅中通常不区别两者的功能;相反，具有酒类服务、熟食零售及其他类别的服务的餐厅中，通常要把这些服务的功能单独区别开来。
只有当某项经营活动大到有必要分析各种职能的服务功能时，才有必要建立一个功能组织图。
此时，各种功能的建立是基于招聘到各种能胜任各种职位的人员的基础上的。
通常的情况是，在一个不断发展的餐厅中，当"瓶颈"突破时或缺少某一服务人员会导致整个经营活动的顺利进行时，才有必要确定一个详细的功能组织图。
二、各类人员及其职责1.食品核对员对烹任后食品的控制是防止由于少收帐或错收帐所导致的收入损失的重要一环。
良好的管理意味着使用简单的方法逐个核对系统终端给客户的菜看是否是顾客所要求的。
尽管完善这一环节会导致为顾客提供服务的时间的滞后，但这一环节有利于完善会计记录，因而是必不可少的。
食品核对员必须具有良好的判断能力。
当侍者与食品核对员负责最后现金的收取时，就会存在欺诈的可能性，因此，应仔细挑选食品核对员。
由于这一环节应在最短的时间内完成，故良好的判断力是必不可少的。
每日经营结束后，食品核对员的记录应作为总收入帐户的控制而记录在帐簿中，并且与侍者的发票进行核对。
2.主厨一流的烹任有赖于厨师的手艺。
厨师的工作通常包括提供菜单、实际的烹饪以及由于食品的标准及繁忙时间所致的总的监督。
主厨除了应根据天气、季节、不同事件而提供有关的菜单外，也应该知道成本及竞争性的售价。
3.酒吧服务员如果允许酒吧服务员购买酒料饮料，他应该为过多的存货及销售不畅的品牌负责，也应为顾客喜欢的品牌的缺乏负责。
三、会计系统的原则1.收入收入一般分为三类:食物、饮料、其他杂项。
餐饮行业财务管理制度范文
餐饮行业财务管理制度范文第一章总则第一条为加强餐饮企业的财务管理，规范财务活动，提高财务管理效率，确保企业的财务安全，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国税收征管法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮行业企业的财务管理工作。
第三条餐饮企业应建立完善的财务管理制度，采取科学合理的财务管理措施，加强财务核算和分析工作，保证财务信息真实、准确、完整并及时提供给管理层和相关方面。
第四条餐饮企业应建立财务风险防控机制，加强风险评估和预警机制，确保财务风险控制在合理范围内。
第五条餐饮企业应注重财务人员的素质培养和团队建设，提高财务管理工作人员的专业水平和责任意识。
第六条餐饮企业应遵守国家税收政策，按照法定程序缴纳税金，并接受税务机关的监督和检查。
第二章财务核算第七条餐饮企业应根据相关法律法规和财务会计准则，建立健全财务核算制度，实施科学合理的财务核算工作。
第八条餐饮企业应建立完善的会计档案，包括企业资产凭证、财务账簿、财务报表等。
第九条餐饮企业应根据国家有关规定和财务会计准则，编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十条餐饮企业应定期进行财务账簿和凭证的核对和调整，确保财务信息的准确性和完整性。
第十一条餐饮企业应实施财务核算和分析工作，及时掌握企业的财务状况和经营成果，并向管理层提供相关报告。
第三章资金管理第十二条餐饮企业应建立资金管理制度，加强资金计划和预测工作，确保企业的资金供需平衡。
第十三条餐饮企业应规范资金流转的渠道和流程，加强对资金的监督和控制，防范资金风险。
第十四条餐饮企业应建立银行账户管理制度，确保企业所有资金都经过银行账户的收付，杜绝现金流失。
第十五条餐饮企业应建立预算管理制度，制定年度预算和月度预算，进行预算执行和预算调整。
第十六条餐饮企业应建立资金使用和报销管理制度，对企业内部资金的使用和报销进行规范和审核。
第四章成本管理第十七条餐饮企业应建立成本核算制度，按照成本会计准则，确定和分析成本，为管理层提供相关的成本信息。
餐饮公司财务合规管理制度
一、总则第一条为规范餐饮公司财务管理工作，确保财务活动合法合规，防范财务风险，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和个人，包括但不限于财务部、采购部、销售部、人力资源部等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和政策；2. 实行财务集中管理，部门独立核算；3. 严格执行财务制度，确保财务信息真实、准确、完整；4. 加强财务监督，防范财务风险。
二、财务管理制度第四条财务预算管理1. 公司应制定年度财务预算，明确预算目标和各项指标；2. 各部门应根据预算编制部门预算，报财务部审核；3. 财务部对预算进行汇总、审核，报公司领导审批；4. 预算执行过程中，各部门应定期向财务部汇报预算执行情况。
第五条财务核算管理1. 公司应建立健全财务核算制度，明确会计科目、核算方法和核算流程；2. 财务部负责日常的核算工作，确保财务数据真实、准确、完整；3. 会计人员应严格按照会计准则和制度进行会计核算。
第六条财务报告管理1. 公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报告应由财务部负责编制，经公司领导审核后报送相关部门；3. 财务报告应及时报送相关部门，确保信息透明。
第七条财务风险管理1. 公司应建立健全财务风险管理制度，明确财务风险的识别、评估、监控和应对措施；2. 财务部负责财务风险的识别和评估，制定风险应对措施；3. 公司领导应定期召开风险防控会议，加强对财务风险的监控。
三、财务人员管理第八条财务人员应具备相应的会计从业资格，熟悉国家法律法规和公司财务制度；第九条财务人员应恪守职业道德，保守公司商业秘密；第十条财务人员应定期接受业务培训，提高业务水平。
四、附则第十一条本制度由公司财务部负责解释；第十二条本制度自发布之日起实施。
通过以上财务合规管理制度的制定和实施，旨在加强餐饮公司财务管理的规范化、标准化，确保公司财务活动的合法合规，降低财务风险，提高财务管理水平，为公司持续健康发展提供有力保障。
餐厅财务安全管理制度范本
一、总则为加强餐厅财务安全管理，确保餐厅财务资金的安全和完整，防止财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、财务安全管理职责1. 餐厅财务部门负责制定、实施和监督财务安全管理制度，确保财务安全。
2. 餐厅各岗位人员应遵守财务安全管理制度，共同维护餐厅财务安全。
三、财务安全管理内容1. 资金管理（1）餐厅所有资金收入必须纳入财务部门统一管理，不得私设小金库。
（2）每日现金收入必须按时上交财务部门，不得擅自挪用。
（3）财务部门对现金收入进行每日清点，确保现金收入安全。
2. 会计核算（1）财务部门应严格按照国家财务会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）财务部门对会计凭证、账簿、报表等财务资料进行妥善保管，防止丢失、损坏。
3. 预算管理（1）餐厅财务部门根据餐厅经营状况，编制年度预算，经总经理批准后执行。
（2）各岗位人员应按照预算执行，严格控制费用支出。
4. 财务审批（1）餐厅所有财务支出必须经过财务部门审批。
（2）审批流程：各岗位人员提出申请，经部门负责人审核，财务部门审批，总经理批准。
5. 财务报告（1）财务部门每月编制财务报表，及时向总经理汇报餐厅财务状况。
（2）财务部门每季度对餐厅财务状况进行一次全面分析，提出改进措施。
四、财务安全管理制度执行1. 餐厅各岗位人员应认真学习并遵守财务安全管理制度。
2. 财务部门定期对财务安全管理制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
3. 对违反财务安全管理制度的行为，按照餐厅相关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由餐厅财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
餐厅财务安全管理制度范本旨在确保餐厅财务资金的安全和完整，提高财务管理水平。
餐厅各岗位人员应高度重视，共同维护餐厅财务安全。
餐饮财务制度
餐饮财务制度餐饮财务制度6篇在现实社会中，很多场合都离不了制度，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
一般制度是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的餐饮财务制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
餐饮财务制度1第一章总则第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。
第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。
其他加盟合作的企业参照本制度执行。
第二章会计核算原则、科目及报表第三条本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第四条本公司实行分级核算、按部设帐。
第五条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。
第六条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。
第七条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。
第八条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。
第九条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。
应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。
第十条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。
第十一条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。
餐厅财务简单规章制度范本
餐厅财务简单规章制度范本第一章总则第一条为规范餐厅财务管理，保障餐厅经营利益，特制定本规章。
第二条餐厅财务是指餐厅的财务收支管理、财务记录和报表编制等工作。
第三条餐厅财务管理应遵循合法、规范、诚信的原则。
第四条财务管理人员应具备相关专业知识和经验，服从餐厅领导的工作安排。
第五条财务管理人员在工作中应勤勉尽责，保守商业秘密，严禁私自挪用餐厅资金。
第二章财务管理岗位及职责第六条餐厅财务管理岗位设置包括财务主管、会计、出纳等。
第七条财务主管是负责全面管理、协调财务工作的负责人，负责财务计划、预算、报表的审核及监督工作。
第八条会计是负责财务记录、凭证的审核、账目的核对和报表编制的专业人员。
第九条出纳是负责现金收支、款项管理和银行结算等工作的专业人员。
第十条财务管理人员应认真履行相应职责，按照餐厅财务制度规定开展工作，确保财务信息的真实有效。
第三章财务管理制度第十一条餐厅财务管理应建立完善的财务管理制度，包括资金管理、成本控制、财务报表编制等方面。
第十二条资金管理制度包括日常收支管理、预算管理、资金监管等内容。
第十三条成本控制制度包括餐厅菜品成本的控制、库存管理、采购管理等内容。
第十四条财务报表编制制度包括月度财务报表、年度财务报表的编制、审核和报送等流程。
第十五条财务管理制度应定期评估和更新，确保符合餐厅实际经营需求。
第四章财务审计和监督第十六条餐厅应定期进行内部财务审计，确保财务数据的准确性和合规性。
第十七条餐厅应定期邀请独立审计机构对财务报表进行外部审计，并将审计意见报送给餐厅领导。
第十八条餐厅财务管理人员应主动接受领导和监管部门的监督和指导，积极配合相关部门的审计和调查工作。
第五章财务管理违规处理和处罚第十九条对违反财务管理制度的人员，依据严重程度进行相应处罚，包括警告、记过、降职、开除等。
第二十条对严重违纪的人员，将移交给相关执法部门处理。
第六章附则第二十一条本规章自发布之日起生效。
第二十二条本规章解释权归餐厅所有。
餐饮行业财务管理制度（5篇）
餐饮行业财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围适用于本酒楼各项财务管理工作。
三、管理规定(一)餐厅自购原材料的规定1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。
(二)餐厅各项费用开支的规定1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。
3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。
(三)促销费用的规定1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括:促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
3.促销费用的权限:小范围的促销活动，总金额在____元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。
超过____元的按本条第1款规定执行。
(四)差旅费开支的规定1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。
2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
餐饮财务制度表
餐饮财务制度表第一章总则第一条为规范餐饮企业的财务管理，提高财务管理水平，加强内部控制，保障企业的经济效益和财务健康，制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮企业的财务管理工作。
第三条财务管理工作应当遵循合规、规范、透明、真实的原则，保守、稳健、诚信、自律的精神。
第四条财务管理人员要增强责任感和使命感，严格执行制度，认真履行职责，坚决抵制违法违规行为。
第五条重要财务制度要经财务主管部门批准后执行。
第二章财务管理的基本要求第六条良好的财务管理应当与企业的经营目标相适应，实现经营活动全过程的有效管理。
第七条财务管理人员要认真履行职责，严格执行制度，做到诚实守信。
第八条财务管理人员要根据企业的经营特点和经营规模，合理制定财务管理制度。
第九条财务管理人员要做好财务信息的采集、整理、及时上报工作。
第十条财务管理人员要保守企业的经济纪录和商业秘密。
第十一条财务管理人员要密切配合企业的其他部门，做好财务管理工作。
第十二条财务管理人员要积极开展财务管理培训，不断提高自身的综合素质和专业水平。
第三章财务管理的具体要求第十三条经理部门应当制定财务管理规章制度，规范和明确财务管理工作程序和责任。
第十四条财务管理人员要加强对经办人员的管理和培训，提高经办人员的业务水平。
第十五条财务管理人员应当根据企业的实际情况，建立健全财务管理档案，保管好各类财务资料。
第十六条财务管理人员应当按照相关法律法规和职责分工，认真履行财务管理职责，不得随意调动资金。
第十七条财务管理人员应当及时向管理层汇报企业的财务状况，提出合理的财务建议。
第十八条财务管理人员要切实做好财务风险防控工作，确保企业的财务稳健运行。
第四章财务管理的监督和考核第十九条财务管理人员应当接受企业领导的监督，并定期向企业领导报告工作情况。
第二十条财务管理人员工作评价应当根据工作业绩、专业能力、廉政廉洁等方面综合考核。
第五章附则第二十一条本制度自公布之日起施行。
第二十二条本制度的解释权归经理部门所有。
餐饮公司收银财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮公司财务管理工作，规范收银流程，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮公司所有收银岗位及相关人员。
第三条本制度遵循国家有关财务、会计法律、法规和政策，结合公司实际情况制定。
第二章收银岗位职责第四条收银员应具备以下职责：1. 负责接待顾客，引导顾客消费；2. 严格按照价格标准和顾客所选菜品计算应收金额；3. 正确使用收银设备，确保收银数据准确无误；4. 严格执行现金管理制度，妥善保管现金和重要票据；5. 定期盘点库存现金，确保库存与账目相符；6. 配合财务部门进行财务报表的编制和上报；7. 遵守职业道德，保守公司商业秘密。
第三章收银操作流程第五条收银操作流程如下：1. 收银员在开始工作前，检查收银设备是否正常，确保现金计数器、刷卡器等设备运行良好；2. 收银员在顾客点餐后，根据顾客所选菜品及价格计算应收金额；3. 收银员向顾客展示收银机上的消费金额，确认无误后，引导顾客支付；4. 顾客支付后，收银员按照支付方式（现金、刷卡等）进行操作，确保交易成功；5. 收银员将支付凭证打印或保存，并告知顾客；6. 收银员将顾客支付的现金放入保险柜，定期盘点库存现金；7. 收银员每日工作结束后，将收银机内的数据上传至财务部门，确保数据准确无误。
第四章现金管理制度第八条现金管理制度如下：1. 收银员在收到顾客支付的现金时，应立即进行清点，确保金额准确无误；2. 收银员将现金放入保险柜，由专人保管；3. 收银员不得私自挪用、侵占公司现金；4. 每日工作结束后，收银员应将现金与收银机内的数据核对，确保库存与账目相符；5. 收银员不得私自修改收银机数据，如有需要，应经财务部门批准。
第五章监督与考核第九条公司设立财务监督小组，负责对收银岗位的财务管理工作进行监督和考核。
第十条收银员应遵守本制度，如有违反，将按公司相关规定进行处罚。
第六章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
餐饮有限公司财务管理制度(两篇)
餐饮有限公司财务管理制度（二）餐饮有限公司财务管理制度（二）一、总则餐饮有限公司财务管理制度（二）是为了规范公司财务管理工作，确保财务操作的合法性、规范性和准确性，保障公司财务安全，提高财务管理水平而制定的。
二、财务主要职责1. 财务部门是公司负责财务管理的专门机构，负责公司财务管理的全面工作。
2. 财务部门应当认真落实财务管理制度，做好财务记录、报表编制、会计核算、财务分析等工作。
3. 财务部门要加强与其他部门的协作，及时提供相关财务数据和报表，为公司决策提供支持。
三、财务记录和报表编制1. 财务记录是财务管理的基础，财务部门要确保财务记录的完整性和准确性。
2. 财务记录包括原始凭证的录入、凭证的审核、账务处理和会计分录的登记等。
3. 财务部门要按照相关法律法规和会计准则的要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
四、会计核算1. 财务部门要做好会计核算工作，确保会计账簿的准确性和完整性。
2. 会计核算包括日常记账、核算工作的审核、账务调整、账务结转等。
3. 财务部门要定期进行内部会计核对，及时发现和纠正错误。
五、财务分析1. 财务部门要进行财务分析，为公司的经营决策提供参考依据。
2. 财务分析包括对财务报表的分析、财务指标的计算和评价等。
3. 财务部门要及时向公司管理层提供财务分析的结果和建议，为决策提供支持。
六、财务安全1. 财务部门要加强财务安全管理，防止财务风险的发生。
2. 财务部门要做好账务和凭证的保管工作，保证财务数据的安全。
3. 财务部门要建立健全内部控制制度，加强对财务操作的监督和审计。
七、违纪违规行为处理1. 对于违反财务管理制度的行为，财务部门要及时发现并进行处理，采取相应的纠正措施。
2. 对于严重违反财务管理制度的行为，财务部门要及时向公司管理层报告，并依法依规进行处理。
八、附则1. 本制度自颁布之日起生效，财务部门要按照本制度执行。
2. 对本制度的修改或补充，需经公司管理层批准。
酒店餐饮财务管控制度范本
酒店餐饮财务管控制度范本一、总则第一条为了加强酒店餐饮财务管理工作，规范财务行为，提高经营效益，根据国家有关法律法规和酒店管理规定，制定本制度。
第二条酒店餐饮财务管理工作应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保财务信息的真实、完整、准确。
第三条酒店餐饮财务管理部门应严格执行本制度，确保各项财务活动的合法性、合规性和效益性。
二、财务管理组织结构第四条酒店餐饮财务管理部门应设立财务管理组织结构，明确各部门的职责和权限，确保财务管理的顺畅进行。
第五条财务管理组织结构应包括：财务部、成本控制部、会计部、审计部等。
三、财务预算管理第六条酒店餐饮财务管理部门应根据酒店经营计划和市场情况，制定财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第七条财务预算应按照“分项目、分阶段、分责任”的原则进行编制和执行。
第八条酒店餐饮财务管理部门应定期对财务预算进行分析和调整，确保预算的合理性和可行性。
四、成本控制管理第九条酒店餐饮财务管理部门应加强成本控制管理，降低成本支出，提高经营效益。
第十条成本控制应按照“预算控制、主要消耗指标控制、标准成本控制”等方法进行。
第十一条酒店餐饮财务管理部门应建立成本控制制度，明确成本控制的责任和权限，确保成本控制的有效性。
五、资金管理第十二条酒店餐饮财务管理部门应加强资金管理，确保资金的安全、流动和效益。
第十三条酒店餐饮财务管理部门应建立资金管理制度，明确资金使用的审批程序、权限和责任，确保资金使用的合法性和效益性。
第十四条酒店餐饮财务管理部门应加强银行账户管理，定期对银行账户进行核对和清理，确保银行账户的安全和合规。
六、财务报告和审计第十五条酒店餐饮财务管理部门应按照国家和酒店规定，编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十六条酒店餐饮财务管理部门应定期进行内部审计，确保财务活动的合法性、合规性和效益性。
第十七条酒店餐饮财务管理部门应接受外部审计，配合审计部门开展工作，确保财务信息的真实、完整、准确。
餐饮企业财务管理制度(完整版)
餐饮管理集团有限公司财务管理制度财务管理制度目录页码总则 1 第一部份财务会计制度 1 一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责 1 （一）财务总监工作职责 1 （二）会计员工作职责 4 （三）出纳员工作职责 5 （四）核算员工作职责 6二、财务计划管理规定7三、会计核算管理规定9四、货币资金管理规定10 （一）现金管理规定10 （二）银行存款管理规定11 （三）借支管理规定14 五、应收帐款的管理规定16（一）应收帐款的计算16 （二）结帐收款17 （三）催收贷款17第二部份收银管理制度19 一、收银员、收银主管职责19 （一）餐厅收银员职责19 （二）餐厅收银主管职责21二、餐厅结帐程序22三、挂帐签单制度25第三部份仓库管理制度26 一、建立后勤仓库26 （一）计算库房面积26 （二）仓库的温度、湿度要求26 （三）仓库的照明要求27 （四）仓库的通风要求27 （五）对设备、器材的要求27 二、仓库主管、仓库员职责28 （一）仓库主管职责28 （二）仓库员职责29 三、仓库管理制度30（一）物料的分类30 （二）物料的验收30 （三）入库存放30 （四）保管与抽查31 （五）物资的领发31（六）盘点32 （七）记帐32 （八）建立档案制度33 四、仓库验收工作程序34 （一）验收标准34 （二）原料验收程序34五、仓库库房管理规定42六、酒吧管理制度43第四部份采购管理制度45 一、采购部经理、采购员管职责45 （一）采购部经理职责45 （二）采购员职责47 二、采购管理制度48 （一）采购计划的编制和审批48 （二）申购单提出程序和审批48（三）物资采购49 （四）物资验收入库49 （五）报销及付款程序49 （六）定价程序50 （七）退、换货程序50 （八）新货物样品鉴定程序51 第五部份其他制度52一、公司的交际接待制度52二、贵价货品（鲍、翅、燕等）的管理规定53 第六部份附则55总则本制度是根据《人民国外商投资企业法》、《人民国公司法》、《人民国会计法》及《财务通则》、《会计准则》和《企业会计制度》等法律、法规的规定，结合本公司具体情况制订的。
餐饮公司财务现金管理制度
一、目的为规范餐饮公司现金管理，确保现金收支安全，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于餐饮公司全体员工，涉及现金收支、保管、使用等环节。
三、现金收支管理1. 现金收支范围（1）公司日常经营活动中，支付给员工的工资、奖金、津贴等。
（2）公司采购原材料、支付供应商款项、支付员工福利等。
（3）公司其他合法现金支出。
2. 现金收支程序（1）编制现金收支计划，经财务部门审核后报公司领导审批。
（2）按照现金收支计划，办理现金收付手续。
（3）收付款项时，须填写收据、支票等凭证，并加盖财务专用章。
（4）收付款项时，须核对现金金额与凭证金额，确保相符。
3. 现金收支监控（1）财务部门负责对现金收支进行日常监控，确保现金收支合规、安全。
（2）财务部门定期对现金收支进行核对，发现异常情况及时报告公司领导。
四、现金保管管理1. 现金保管职责（1）财务部门负责现金的保管，指定专人负责现金的收付、保管工作。
（2）出纳员负责现金的收付，保管现金、支票等有价证券。
2. 现金保管要求（1）出纳员每日下班前，须将现金、支票等有价证券清点齐全，并妥善保管。
（2）现金、支票等有价证券应存放在保险柜中，保险柜密码由出纳员保管。
（3）出纳员不得将现金、支票等有价证券借给他人。
（4）财务部门定期对现金保管情况进行检查，确保现金安全。
五、现金使用管理1. 现金使用范围（1）支付员工工资、奖金、津贴等。
（2）支付供应商款项、支付员工福利等。
（3）公司其他合法现金支出。
2. 现金使用审批（1）现金使用须填写《现金使用申请单》，经部门负责人审核，报公司领导审批。
（2）审批通过后，由出纳员办理现金支付手续。
（3）现金使用完毕，由使用人填写《现金使用结算单》，经财务部门审核后，方可报销。
六、附则1. 本制度由餐饮公司财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上现金管理制度，旨在加强餐饮公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，为公司持续发展奠定坚实基础。
酒店餐饮财务管控制度范本
酒店餐饮财务管控制度范本第一章总则第一条为了规范酒店餐饮财务管理，提高财务管控水平，保证酒店餐饮业务的正常运转和稳定发展，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店餐饮部门的财务工作，包括预算编制、费用管理、收支核算、财务审计等。
第三条酒店餐饮部门应建立健全财务管理制度，明确责任、权利和义务，保证财务运作的透明和合法性。
第四条酒店餐饮部门应当制定详细的预算计划，对财务收支进行全面管理和控制。
第二章财务预算管理第五条酒店餐饮部门应当制定年度财务预算，明确目标和任务，合理安排各项收支支出。
第六条财务预算应包括收入预测、支出预算、费用控制等内容，并经酒店财务部门审查和批准。
第七条酒店餐饮部门应按照财务预算，有针对性地进行费用支出，不得超出预算的范围和限制。
第三章财务核算与管理第八条酒店餐饮部门应按照财务核算的要求，及时、准确地进行财务记录和账务处理。
第九条酒店餐饮部门应建立完善的财务管理体系，包括财务软件、财务制度、财务审计等。
第十条酒店餐饮部门应定期进行财务报表编制和财务分析，提供给上级管理部门和其他相关部门。
第十一条酒店餐饮部门应当建立现金管理制度，对现金流动进行监督和控制，确保资金的安全和正常使用。
第四章财务审计与检查第十二条酒店餐饮部门应按照财务审计的要求，接受酒店财务部门的审计和检查。
第十三条酒店餐饮部门应配合酒店财务部门进行财务核实、账务调查，提供相关的财务记录和资料。
第十四条酒店餐饮部门应将财务审计和检查的结果及时上报给酒店经营层和有关部门。
第五章法律和责任第十五条酒店餐饮部门应遵守国家法律法规、财务制度和酒店内部规章制度，保障财务管理的合法性和规范性。
第十六条如果酒店餐饮部门违反财务管理制度，造成经济损失的，应承担相应的法律责任。
第六章附则第十七条酒店餐饮部门应当根据自身实际情况，结合本制度进行具体的财务管理工作。
第十八条酒店餐饮部门应不断完善和改进财务管理制度，提高财务管控的水平和效率。
第十九条本制度自颁布之日起生效，酒店餐饮部门应全面执行，并及时修订和更新。
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为适应公司发展与经营的需要，规范和加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、及其他相关规定，并遵循《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司财务管理制度》的基础上，结合公司的实际，制定本制度。
第一章公司基本会计政策一、公司会计确认、计量和报告以持续经营为前提。
二、公司以公历年划分会计期间，即每年的1月1日至12月31日，分月结算账目和编制财务会计报告。
会计期间分为年度和中期，中期具体为月度、季度、半年度。
三、公司以民币为记账本位币。
四、公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法进行记账。
五、公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本进行计量。
公司采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
六、公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失，年未按个别认定法和账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备的计提比例如下：1年以内：不计提；1-2年：20%，2-3年：40%，3-4年：60%，4-5年：80%，5年以上：100%七、公司现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
八、公司对固定资产折旧采用平均年限法，其残值率均为3%；对低值易耗品、包装物和物料用品在领用时采用一次转销法。
第二章、资金管理一、现金管理一、现金使用范围1、按规定支付公司职工工资、资金、津贴、个人劳务报酬、福利、补助。
2、在支付给不能转账的集体单位或城乡居民的劳务和购买商品的款项。
3、在转账金额（1000）元以下，零星支付款项。
二、现金收入的管理1、每笔收入都要及时开具发票或收款收据；2、财务部出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章或“收款专用章”，当日收到的现金必须在下午4：30分以前填好现金解款单交存银行，当天单据当天进行账务处理，严禁以收抵支，一经发现作违纪处理。
3、营业款日班：店长下午5点前将款汇进公司指定账号→并告知财务登记出纳进行银行查帐→确认后以报表形式呈总经理查阅晚班：下班后由店长保管→次日下午5点前将款汇进公司指定账号并告知财务登记进行出纳银行查帐→确认后以报表形式呈总经理查阅。
三、现金支出的管理1、财务人员应严格按财务制度规定的审批手续对每笔支出进行复核；2、出纳人员对每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；原始凭证和记账凭证交会计做账；3、直接支付现金的，出纳人员必须要求当事人在《现金支付备查簿》上签字；以现金支票支付的，则必须要求当事人在现金支票存根联签字，同时在《支票支付备查簿》上登记并签字。
《现金支付备查簿》、《支票支付备查簿》要求采用订本式账户逐笔序时登记，日清日结。
4、银行单据签发和印鉴保管应当由两人上(含两人)分工负责。
四、收款收据及发票和管理1、公司由出纳购买发票（或收款收据），建立发票购、用、存登记簿；2、出纳开具的发票（或收款收据）进行登记，并将记账联连同现金缴款单当天交会计进行账务处理，会计在登记本上签收；五、公司的现金管理必须做到五不准：1、不准白条抵库；2、不准用转账支票变相套现；3、不准将单位收入以个人名义储蓄；4、不准保留账外公款和私设小金库；5、不准以任何名义坐支销货款，现金管理必须坚持两条线；六、备用金制度：1、业务周转金（备用金）由使用部门提出申请，由财务部审核，报总经理及财务经理同意，方可办理借支手续。
2、根据业务需要，各使用人员定额如下：七、代金券管理1、公司代金券由行政部负责联系统一制作，制作前需报财务经理和总经理批准；2、公司财务部门应严格把关，控制代金券发放数量和金额，加盖财务部门公章，并提供票样通知各门店。
未按上述规定履行审批程序而制作的现金代用券无效，门店不得收取。
3、券面金额不得超过2000元。
代金券的有效期原则上不得超过一年。
4、代金券消费视同内购处理，门店收到代金券及补差应及时上交给公司，收款方式录入为代金券。
二银行账户管理制度一、银行账户开设的有关规定:1、公司基本存款账户由总公司按中国人民银行《银行账户管理办法》统一开设；2、因经营管理需要开设银行账户的须提出申请报总裁批准后，再向银行申请开立一般存款账户、临时存款账户。
3、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只能供本单位结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
二、银行账户撤销的管理规定：对一年（按对月对日计算）未发生收付活动的银行账户，应在一年期满后的30日内办理银行账户的销户手续。
撤销账户时必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后办理销户手续。
开设的银行账户必须在每月5日前编制银行余额调节表，银行未达账款不能超过30天，如属特殊情况需超过30天的必须报公司财务负责人同意。
三、银行票据、印鉴、密码器管理制度银行票据、印鉴、密码器是公司银行存款收付的重要凭证和工具，为加强对银行票据、印鉴、密码器的管理,保证公司资金的安全,特制定如下规定：（一）银行空白票据的购买、领用与保管1、公司指定专门的财务人员到开户银行购买空白票据；预留单位公函和经办人身份证复印件供开户银行备查核对；财务专员到银行购买票据时必须出具身份证原件交银行验证。
2、建立银行票据登记簿：各单位根据票据用量多少从银行购买空白票据之后必须按银行类别设立登记簿，登记购买、使用、结存数量；票据使用必须做到随签发随盖章，并建立银行票据使用登记簿(包括票据号码、领用日期、收款单位、用途、金额、领用人签字)。
对已签发的票据要及时催报注销,不得事先盖章备用。
严禁签发空白票据。
未经财务负责人同意严禁为除银行票据之外的其他文件盖章。
3、空白现金支票每次购买不得超过两本；4、财务经理不定期抽查有关银行票据领用及使用情况；（二）银行票据、印鉴、密码器及网上银行支付的管理：1、银行票据、印鉴、密码器必须设专人分别保管，分别放在不同保险柜,并对保管室的门窗、抽屉，采取安全措施；2、银行印鉴、密码器与填写票据分开管理，即购买银行票据或填开银行票据必须与管理印鉴、密码器者分开，禁止由同一人兼管；未经财务负责人同意严禁将银行印鉴携带外出。
3、银行印鉴、密码器管理人员严禁将密码告之其他任何人，对签发的所有银行票据（不论金额大小）一律加写银行密码，并每半年修改一次银行密码计算方法，并到银行备案；4.网上银行专用设备（读卡器、U盘等）应视同印鉴管理，款项支付必须经过提交、复核、授权三个环节，且每个环节由专人办理。
网上银行支付成功后银行联系员必须在次日前将网银支付回单从银行拿回并与支付存根核对。
（三）银行票据签发的管理：1、签发银行票据时，字迹要清晰、规范，收款单位、日期、用途、大小写金额各项填写齐全；2、票据领用人员发现票据丢失或被盗，要及时向财务经理和安全保卫部报告，并到银行办理挂失手续，向公安部门报案，凡因报告挂失不及时，给公司造成损失的，要追究责任人的经济责任；3、签发票据发生错误不能更改的，应在票据的正联和存根上加盖“作废”戳记，作废的票据不得撕毁和丢失，应由财务部门按本单独装订成册，随会计资料一同归档；4、对销售款采取银行票据结算的，要在当日把银行票据送交银行进账，收到收款通知的当日通知有关部门发货，否则，造成损失者，由相关人员承担责任；5、由于各种原因造成的银行未达款及银行退票，本着“谁经手，谁负责”的原则，要及时查清原因，及时清理，银行未达账款不能超过30天，如属特殊情况需超过30天的必须报财务部长，并报公司财务总监。
三资金支付管理（一）货款支付管理制度1、所有货款的支付须填制“货款支付审批单”；2、“货款支付审批单”经主办会计、财务总监审核、总经理审批后方可支付。
（二）费用支付管理制度1、所有费用的支付均须按《费用管理制度》规定的审批程序报批后方可支付；2、费用报销的原始凭证必须合法；3、金额在1000元以下的费用以现金支付，1000元以上至5000元的费用开具现金支票，5000元以上的费用开具转账支票；特殊情况需要支付现金的须经财务总监审批。
（三）其他非经营性资金的支付其他非经营性资金的支付包括押金的退还、贷款的归还、股利的支付等，由经办人填制“非经营类付款审批单”，押金的退还由主办会计核、总经理审批后即可支付，归还贷款和支付股利还须财务总监审批。
四融资和担保管理1、公司对外融资方式仅限向银行借款；2、公司向银行借款由财务部书面提出申请，经公司股东会通过后，交由集团总部统一办理。
3、公司一律不对外担保和贷款。
第三章财产管理一、资产购置管理一、资产的购置所有财产的购置实行事先审报制：由财产使用人根据实际工作需要提交购置财产的书面申请报告，经部门负责人核实、财务总监及总经理审批后方可购买。
二、资产的使用与保管1、公司财产由其财务部门管好财产账务，行政部做好“财产卡”的登记和保管工作，财务部和行政部管理共同管理好财产；2、公司内部人员异动时，原则上其财产存留在原使用部门，特殊情况可随人员的异动而异动；3、人员如系外调或辞职等原因调离本公司前，其所在公司办公室要求调离人员到财务部门和相关财产管理部门办理财产移交手续，并有财务部和行政部出具的“财产手续已清”的字样后，方可签署“手续已清、同意调离”或相关字样，予以办理调离手续；3、所有人员异动，财务部门都必须根据其财产情况对财产账务作相应处理，负责“财产卡”登记和保管的部门必须办理好“财产卡”的变动手续。
4、财产的保管实行“谁使用，谁负责”的原则，实物负责人保管不善造成财产遗失损坏的，由实物负责人赔偿。
三、固定资产的计价1、固定资产的初始计量：固定资产的计价主要有以下两种方法：⑴、按历史成本计价：固定资产的历史成本是指公司购建某项固定资产过到可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出。
凡新购建固定资产的计价、确定计提折旧的依据等采用这种计价方法。
⑵、按净值计价：固定资产的净值也称折余价值，是指固定资产原始价值或重置价值减去已提折旧后的净值。
这种计价方法主要用于计算盘盈、盘亏、毁损固定资产的溢余或损失等。
2、固定资产的价值构成：⑴、外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
⑵、投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；⑶、其他途径取得的固定资产，其初始计量一律参照《企业会计准则》。
四、固定资产的折旧1、固定资产的折旧方法：(我公司固定资产折旧统一采用平均年限法)固定资产折旧采用平均年限法，其残值率均为3%。
2、公司对所有固定资产计提折旧。
但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。